Ao de la consolidacin del Mar de Grau

Facultad de ciencias contables, financieras y

Administrativas
Escuela profesional de contabilidad

Titulo
LIBRO CAJA Y BANCOS DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL
EFECTIVO

Docente:
C.P.C.C Nancy Jimnez Lpez
Autor:
Cynthia Meja Prncipe

CHIMBOTE PER

2016
1

FORMATO 1.1: LIBRO CAJA Y BANCOS DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL

EFECTIVO

Nmero correlativo del registro o cdigo nico de la operacin.

Fecha de la operacin.
Descripcin de la operacin registrada, que indique su naturaleza. De tratarse de saldos,
inicial o final, indicarlo en sta columna. En caso la(s) operacin(es) se encuentre(n)
centralizada(s) en otro libro o registro vinculado a asuntos tributarios ser necesario
nicamente su referenciacin.
Cdigo y denominacin de la(s) cuenta(s) contable(s) asociada(s) que es(son) el origen o
destino de la operacin, segn el Plan de Cuentas utilizado, tratndose de libros o registros
llevados en forma manual.
Saldos y movimientos:
Saldo deudor, de ser el caso.
Saldo acreedor, de ser el caso.
Totales.

FORMATO 1.2: LIBRO CAJA Y BANCOS DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA

CUENTA CORRIENTE
Se deber incluir como datos de cabecera adicionales a los contemplados en el literal a) del
artculo 6, la siguiente informacin:

Nombre de la entidad financiera.

Cdigo de la cuenta corriente.
En todo caso, la informacin mnima a considerar en este formato ser la siguiente:

Nmero correlativo del. registro o cdigo nico de la operacin.

Fecha de la operacin.
Medio de pago utilizado.
Descripcin de la operacin; opcionalmente se podr consignar en esta columna, en
forma literal, el medio de pago utilizado, en cuyo caso no ser necesario utilizar la
columna sealada para registrar la informacin que corresponde al punto anterior.

Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del girador o beneficiario.

En esta columna se indicarn los saldos, inicial o final, y de tratarse de operaciones
mltiples se podr consignar como concepto el trmino varios.

Nmero de la transaccin bancaria, nmero del documento sustenta torio o nmero de

control interno de la operacin.

 Cdigo y denominacin de la(s) cuenta(s) contable(s) asociada(s) que es (son) el origen o

destino de la operacin, segn el Plan de Cuentas utilizado, tratndose de contabilidad
manual.
Saldos y movimientos:

Saldo deudor, de ser el caso.

Saldo acreedor, de ser el caso.
Totales.

1.- TIENE IMPLICANCIA TRIBUTARIA?

Movimientos en efectivo y movimientos de la cuenta corriente si tienen Implicancia tributaria.
2.- AMBOS SON OBLIGATORIOS U OPCIONALES?
El movimiento en efecto es opcional y el movimiento de cuenta corriente es obligatorio.
3.- EN QU CASOS SE EXCEPTA LA OBLIGACIN DE LLEVARLOS?
La Obligacin de llevarlos es para pagos mayores a S/. 4,500.00 o $ 1,500.00 bancarizados en
cuenta corriente y Para gastos menores de S/. 2,500.00 y menos de $ 1,500.00 son en movimiento
en efectivo.
4.- GENERAN ASIENTOS DE CENTRALIZACIN? EXPLIQUE?
Claro, en el libro bancos se registran todas las operaciones de cuenta Corriente que se centraliza
en el libro diario. En el movimiento en efectivo se Maneja de caja chica.