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MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE
SURQUILLO
INFORME TCNICO FINANCIERO
RGIMEN TRIBUTARIO DE ARBITRIOS DE LIMPIEZA PBLICA
(RECOLECCIN DE RESIDUOS SLIDOS Y BARRIDO DE
CALLES), PARQUES Y JARDINES Y SERENAZGO PARA EL
EJERCICIO FISCAL 2014
CONTENIDO
1.
1.1.
1.2.
1.3.
2.
2.1.
2.2.
2.3.
2.4.
SERVICIO DE SERENAZGO
2.5.1. Descripcin del Servicio
2.5.2. Costo del Servicio
2.5.3. Cantidad de Predios
2.5.4. Criterios de distribucin
2.5.5. Metodologa de Distribucin del Costo
2.5.6. Tasas Estimadas
2.5.7. Resumen de la Distribucin del Costo
2.5.8. Estimacin de los Ingresos
2.6.
2.7.
ANEXOS
ANEXO 1
ESTRUCTURAS DE COSTOS
ANEXO I
ESTRUCTURA DE COSTOS
RESIDUOS SLIDOS 2014
ANEXO II
ANEXO III
ANEXO IV
ANEXO 2
DE
RECOLECCIN
DE
INFORMACIN COMPLEMENTARIA
ANEXO 2A
ANEXO 2B
ANEXO 2D
de la
Municipalidad de Surquillo; el mismo que tiene relacin con la ejecucin del gasto de acuerdo
a lo proyectado al mes de diciembre de 2013; por cuanto la efectividad y sostenibilidad de la
prestacin de dichos servicios municipales se han incrementado, alcanzando una estructura de
costo proyectada para el periodo 2014 por un importe de S/. 15686,096.27 nuevos soles, lo
cual refleja el 38.30% de crecimiento de los costos totales con respecto al 2014.
1.2.
10
De Riesgo y Seguridad
o
12
13
tiles de Oficina
15
METAS
Las metas se establecieron a fin de conseguir lo siguiente:
17
Recolecci
n
de
Residuos
Slidos
PREDIOS
Afectos
Inafecto
s
Afecto
(Contribuyente
s)
Total de
Propietario
s
Inafecto
s
Afectos
336
21,717
22,053
492
34,50
2
Exonera
dos
25
Total
Total de
Predios
34,5
27
35,01
9
INAFECTOS
Inafectos
Recoleccin de
Residuos Slidos
Propietarios
Predios
Municipalida
d
Polica
Nac. del
Per
Cuerpo de
Bomberos
TSC
1
84
1
3
1
1
316
365
Templo,
Convento
,
Monaster
io
17
39
Total
336
492
18
Como se observa, los costos indirectos no sobrepasan el 10% de los costos totales,
cumpliendo de esta manera con lo establecido en el artculo 10 de la Directiva sobre
Determinacin de los costos de los servicios aprobados en Ordenanzas Tributarias
distritales de la Provincia de Lima (Directiva N 001-006-00000015).
VINCULACION DE LOS RUBROS DE COSTOS CON LA PRESTACION DEL SERVICIO
Los rubros de costos requeridos para la prestacin del servicio y cuya explicacin de su
vinculacin con el mismo, son los siguientes:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
en
la
actividad:
Vinculacin
escombros.
al
servicio:
b) Costo de materiales
19
en
la
actividad:
escombros.
Vinculacin
al
servicio:
en
la
actividad:
domiciliarios y comerciales.
Recoleccin, transporte y disposicin final de desmonte y
escombros.
Vinculacin
al
servicio:
culminar el 12.01.2014).
Recoleccin de desmonte y escombros diariamente en todo el
distrito. Estas son transportadas (mantenimiento y reparacin del
camin, lubricantes, llantas)
en
la
actividad:
domiciliarios y comerciales.
Recoleccin, transporte y disposicin final de desmonte y
escombros.
Vinculacin
al
servicio:
en
la
actividad:
Vinculacin
Recoleccin,
escombros.
al
servicio:
f)
actividad:
Vinculacin
al
servicio:
g) Costos fijos
Participa
actividad:
en
la
Recoleccin,
transporte
disposicin
final
de
desmonte
escombros.
21
al
servicio:
a) El
tambin denominada limpieza por ruta fija que consiste en asignar un circuito a un
barredor. Con la finalidad de minimizar accidentes y el recorrido no productivo de
un barredor se deben de disear adecuadamente las rutas de barrido.
b) El Servicio de Barrido de calles internas (no considerados en el punto anterior) que
conforman el distrito, al igual que la actividad anterior se asigna rutas fijas, en este
caso se pueden seguir dos mtodos: el de asignacin de calles o el de asignacin
de manzanas
22
Requerimientos Generales
El servicio se ejecuta de acuerdo al Plan de Trabajo de la
presta el servicio, asimismo cuenta con 6 supervisores que atienden los sectores
en los cuales ha sido dividido el distrito para una adecuada labor.
Todo el personal debe presentarse uniformado de la siguiente
o
manera:
Bota de Jebe.
Capachos
23
Bugui
Cono de Seguridad de 18 pulgadas de altura color anaranjado.
Lampa tipo cuchara
Bolsa de Polietileno de 1.8" micras y 140 litros de capacidades.
Costal de yute
Escoba de Paja de 5 pitas y 2 sunchos tipo baja polica.
Escobilln de madera.
Recogedor de metal.
METAS
PREDIOS
Afectos
Inafectos
Afecto
(Contribuyentes)
Total de
Propietarios
Inafectos
20
22,033
22,053
127
Afectos
Exonerados
Total
Total
de
Predios
34,8
67
25
34,8
92
35,01
9
INAFECTOS
Inafectos
Barrido de Calles
Propietarios
Predios
Municipalida
d
Polica
Nac. del
Per
Cuerpo de
Bomberos
TSC
1
84
1
3
1
1
Templo,
Convento
,
Monaster
io
17
39
Total
20
127
25
Como se observa, los costos indirectos no sobrepasan el 10% de los costos totales,
cumpliendo de esta manera con lo establecido en el artculo 10 de la Directiva sobre
Determinacin de los costos de los servicios aprobados en Ordenanzas Tributarias
distritales de la Provincia de Lima (Directiva N 001-006-00000015).
VINCULACION DE LOS RUBROS DE COSTOS CON LA PRESTACION DEL SERVICIO
Los rubros de costos requeridos para la prestacin del servicio y cuya explicacin de su
vinculacin con el mismo, son los siguientes:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
26
actividad:
Vinculacin
al
servicio:
b) Costo de materiales
Participa en la
actividad:
Vinculacin
al
servicio:
en
El
al
actividad:
Vinculacin
servicio:
la
actividad:
27
al
servicio:
Vinculacin
El desarenado
El recojo y traslado de bolsas de basura del barrido
al
servicio:
f)
Vinculacin
servicio:
El desarenado
El recojo y traslado de bolsas de basura del barrido
al
g) Costos fijos
Participa en la
actividad:
Vinculacin
al
servicio:
fija).
El transporte del personal para la supervisin y/o coordinacin y el
transporte de las bolsas de basura se realizan a travs de la
camioneta, el camin y el volquete, los mismos que deben respetar
la normatividad de seguridad de sus pasajeros en cada uno de los
vehculos (SOAT).
1.2.3.
1.2.3.1.
La Sub Gerencia de Ornato y reas Verdes, se encarga del mantenimiento de las reas verdes
de los parques, avenidas, saneamiento ambiental y mantenimiento del mobiliario urbano y
ornato de la ciudad. Asimismo tiene como objetivo asegurar la prestacin de los servicios
pblicos de ampliacin y mantenimiento de reas verdes y ornato del distrito de Surquillo; as
como la conservacin y salubridad de los mismos.
29
Ubicacin
Urbanizacin Limatambo
Jardn de la Infancia
Central Primavera
Confraternidad
Mundo (Rotary Club)
Luis Rebaza Crdova
Permetro
m
85.42
203.27
156.99
120.76
86.24
reas Verdes
m2
22099.02
127.54
945.23
494.82
214.13
454.62
238.86
238.86
24813.08
reas Verdes
m2
475.51
2578.56
1250.56
659.68
296.81
30
Sector Catastral
Sector Catastral
Sector Catastral
104.48
254.27
59.06
67.4
1137.89
617.47
1193.76
201.71
118.23
7392.29
Ubicacin
Urbanizacin Limatambo
Morococha
La vida
Nueva Imagen (Graa y Montero)
Sub Total
Permetro
m
322.62
163.97
154.26
640.85
reas Verdes
m2
6230.58
1001.65
762.51
7994.74
Ubicacin
Urbanizacin Limatambo
Homenaje a la Mujer
Cancin Criolla
Plaza Bolvar
Sub Total
Permetro
m
108.03
36.94
188.3
333.27
reas Verdes
m2
211
80.04
2451.37
2742.41
Ubicacin
Urbanizacin Limatambo
Colina
Vivero Antiguo
Gastaeta
Obrero Municipal
Bastitini
Riso Patrn
Marino
Plascencia
Parque N 1
La Cruz
Santa Rosa
San Felipe
Sub Total
Permetro
m
180.04
437.97
292.62
178.36
351.72
156.35
106.47
131.92
79.92
54.44
64.13
231
2264.94
reas Verdes
m2
1291.74
4469.18
3636.41
1823.88
3004.74
971.11
493.6
894.23
394.53
194.96
235.5
3226.53
20636.41
Ubicacin
Urbanizacin Limatambo
Horacio Zevallos
Jorge Chvez
Orqudea
San Francisco
Orrego
Gavilanes
Sub Total
Permetro
m
284.59
309.78
228.78
232.31
159.06
72.35
1286.87
Areas Verdes
m2
5117.14
4880.85
2888.27
3304.45
1558.28
213.68
17962.67
31
Sector Catastral
Sector Catastral
Sector Catastral
Sector Catastral
10
Ubicacin
Urbanizacin Limatambo
La India
Amistad
Escorpin
Telefnico
Copervide
Ftima
Britnico
Sub Total
Permetro
m
253.2
367.49
106.54
113.44
256.66
61.13
283.04
1441.5
reas Verdes
m2
1792
8425.66
642.56
687.36
2823.09
86
4456.55
18913.22
Ubicacin
Urbanizacin Limatambo
Reducto N 5
La Merced N 4
Hroes de la Paz
Pozo N 8
Banco de la Nacin
Unin
Dignidad
Sub Total
Permetro
m
634.19
310.65
1160.63
233.06
271.88
369.4
195.07
3174.88
reas Verdes
m2
22191.82
6018.95
13964.75
3093.11
3936.58
3023.48
2359.61
54588.3
Ubicacin
Urbanizacin Limatambo
Ramiro Prial
Guardia Civil
Isla Escondida
Juan Pablo Vizcardo
Felipe de las Casas
Sub Total
Permetro
m
320.64
338.41
108.88
167.69
378.65
1314.27
reas Verdes
m2
5288.94
6825.84
508.74
1769.24
8224.49
22617.25
Ubicacin
Urbanizacin Limatambo
Misericordia
Juan Pablo II
Pedregal
Salaverry
Artista Plstico
Sauces II
Carhuayo
Marrueco
Sub Total
Permetro
m
345.69
188.37
217.49
169.28
207.51
162.93
250.07
225.23
1766.57
reas Verdes
m2
4394.45
2077.58
1897.38
1699.82
2596.26
1363.93
2844.02
2652.71
19526.15
32
laterales de
avenidas, parques y jardines; esta actividad consiste en cortar el gras de las reas
verdes de bermas centrales y laterales de avenidas y parques, parques y jardines;
barrer y acopiar el material cortado en los puntos de acopio definidos
33
34
Bugui
Materiales
Costal de yute
Escobilln de madera.
Recogedor de metal.
35
tiles de Oficina
36
37
METAS
Las metas se establecieron a fin de conseguir lo siguiente:
Para el ejercicio 2014 se estima alcanzar una meta de reas verdes de 286,002.17
metros cuadrados anuales.
PREDIOS
Afectos
Inafectos
*
Afecto
(Contribuyentes)
Total de
Propietarios
Inafectos
336
21,717
22,053
492
Afectos
Exonerados
Total
Total
de
Predios
34,50
2
25
34,5
27
35,01
9
INAFECTOS
Inafecto
Parques y
Jardines
Propietarios
Predios
Municipalida
d
Polica
Nac. del
Per
1
84
1
3
Cuerpo
de
Bombero
s
1
1
TSC
Templo,
Convento,
Monasterio
Total
316
365
17
39
336
492
38
Como se observa, los costos indirectos no sobrepasan el 10% de los costos totales,
cumpliendo de esta manera con lo establecido en el artculo 10 de la Directiva sobre
Determinacin de los costos de los servicios aprobados en Ordenanzas Tributarias
Distritales de la Provincia de Lima (Directiva N 001-006-00000015).
actividad:
39
al
servicio:
b) Costo de materiales
Participa en la
actividad:
Vinculacin
al
servicio:
actividad:
Vinculacin
al
servicio:
camiones y motos).
Asimismo, es necesario el uso del agua para el riego, el mismo que
tiene 2 fuentes: Agua para riego agrcola y el agua proporcionada por
sedapal. En el primer caso se solicita autorizacin a la Junta de
Usuarios de Riego Rmac y en el segundo caso es el pago que se
efecta a la empresa prestadora de dicho servicio, en este caso
Sedapal.
d) Mano de obra indirecta
Participa
actividad:
Vinculacin
servicio:
en
la
al
en
actividad:
Vinculacin
la
al
servicio:
f)
en
la
al
actividad:
Vinculacin
servicio:
al
Proteccin civil
Atencin de emergencia
Mantenimiento y mejora de la vigilancia pblica
Otras acciones de proteccin al ciudadano que realiza la Municipalidad.
42
43
B) . OBJETIVO
44
C) . ESTRATEGIAS
45
1.2.4.2.
46
las zonas de mayor peligrosidad del distrito y reducir las incidencias de intentos
de robo y otros.
Realizar el patrullaje en conjunto con los distritos aledaos con la finalidad de
unir esfuerzos entre los distritos fortaleciendo la prevencin de delitos en los
lmites del distrito
Incrementar la sensacin de seguridad en las zonas destinadas para el plan
celeste en prevencin de delitos.
Salvaguardar la integridad de los escolares en las horas de ingreso y salida de
los 16 colegios destinados a este servicio.
Aumentar la presencia de serenazgo en los parques y urbanizaciones con la
finalidad de disminuir los posibles hechos delictivos
Aumentar la sensacin disuasiva del patrullaje canino.
Intensificar el actuar de serenazgo en los lugares de consumo de sustancias
toxicas y bebidas alcohlicas.
Intensificar las actividades de patrullaje, para disuadir el hecho de consumo de
bebidas alcohlicas en las calles y parques del distrito.
Intensificar las comunicaciones entre los ciudadanos y el serenazgo con la
finalidad de mejorar las intervenciones en los hechos delictivos
Participar al ciudadano en el control del personal de serenazgo a fin de cumplir
a cabalidad las labores encomendadas
Intensificar el patrullaje en el distrito con el apoyo de los ciudadanos.
Intensificar las actividades alerta, para disuadir hecho delictivos dentro del
distrito
Intensificar la supervisin para el cumplimiento de lo planificado por la Gerencia
de Seguridad Ciudadana y la subgerencia de serenazgo
METAS
Las metas se establecieron a fin de conseguir lo siguiente:
47
Para el ao 2014, se plantean metas operativas relacionadas tanto para las intervenciones, la
cantidad de puestos de auxilio rpido, la cantidad de colegios mediante la Seguridad Educativa,
el Plan Zanahoria y la cantidad de cmaras de video vigilancia, con la finalidad de mejorar
integralmente la vigilancia en el distrito.
El cuadro siguiente muestra las principales metas sealadas:
Intervenciones 2014
No. Puestos de Auxilio Rpido (PAR)
Seguridad Educativa (No. colegios)
:
:
:
74,832 intervenciones
16 PAR
16 colegios coberturados
Cabe destacar que, con relacin a la cobertura de la vigilancia por medio de cmaras de video,
para el ejercicio 2013 no se cuenta con ninguna cmara, con lo cual la cobertura por este
servicio es nula. Para la prestacin del servicio durante el ejercicio 2014 se contar con 30
cmaras, las cuales ya se encuentran en operacin, las mismas que permiten coberturar el
94.2% del rea geogrfica del distrito.
48
Inafectos
PREDIOS
Afectos
Afecto
(Contribuyentes)
Total de
Propietarios
Afectos
Serenazgo
20
22,033
22,053
Exonerados
Total
Total
de
Predios
25
34,8
92
35,01
9
Inafectos
127
34,86
7
INAFECTOS
Inafecto
Serenazgo
Propietarios
Predios
Municipalida
d
Polica
Nac. del
Per
1
84
1
3
Cuerpo
de
Bombero
s
1
1
TSC
Templo,
Convento,
Monasterio
Total
17
39
20
127
49
Como se observa, los costos indirectos no sobrepasan el 10% de los costos totales,
cumpliendo de esta manera con lo establecido en el artculo 10 de la Directiva sobre
Determinacin de los costos de los servicios aprobados en Ordenanzas Tributarias
distritales de la Provincia de Lima (Directiva N 001-006-00000015).
actividad:
Vinculacin
servicio:
al
b) Costo de materiales
Participa en la
actividad:
Vinculacin
al
servicio:
actividad:
Vinculacin
al
servicio:
actividad:
Vinculacin
servicio:
al
51
actividad:
Vinculacin
al
servicio:
f)
actividad:
Vinculacin
al
servicio:
g) Costos fijos
Participa en la
actividad:
52
al
telefona fija).
El transporte del personal para la coordinacin y de materiales y
otros insumos para la prestacin del servicio, se realizan a travs de
vehculos que deben respetar la normatividad de seguridad de sus
pasajeros en cada uno de los ellos (SOAT).
53
54
COSTOS FIJOS
55
COSTOS DIRECTOS
Conformados por Barredores (113), se requiere del personal de apoyo(10), los ayudantes de
volquete(1), ayudante del camin I (2), Ayudante de camin (1), chofer I(3), Chofer (2),
Operario (3) y Ayudante (11). Cabe precisar que el personal con contratos del rgimen del D.L.
N 728, corresponde a personal que ha sido reubicado de otras reas de la municipalidad; por
lo tanto, no se trata de personal nuevo.
56
El servicio de barrido de calles consiste en el aseo de las veredas, pistas, bermas centrales y
laterales de las avenidas y calles del Distrito; as como el servicio de lavado de espacios
pblicos (parques, monumentos, exteriores de mercados y de centro comerciales
57
COSTOS FIJOS
58
COSTOS DIRECTOS
El costo por mano de obra directa, comprende los servicios prestados por el personal (planilla y
CAS) que se detalla a continuacin:
Para la ejecucin de esta actividad se requiere los siguientes recursos: Chofer (6), AYUDANTE
(12), JARDINERO (92), Maquinista (4), PODADOR (9),TOLDERO/JARDINERO (1). Cabe
precisar que el personal con contratos del rgimen del D.L. N 728, corresponde a personal que
ha sido reubicado de otras reas de la municipalidad; por lo tanto, no se trata de personal
nuevo.
COSTO DE MATERIALES
59
COSTOS FIJOS
60
COSTOS DIRECTOS
COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
Cabe precisar que el personal con contratos del rgimen del D.L. N 276, corresponde a
personal que ha sido reubicado de otras reas de la municipalidad; por lo tanto, no se trata de
personal nuevo.
El costo por mano de obra directa, comprende los servicios prestados por el personal CAS y
servicios de terceros, de acuerdo al siguiente detalle:
61
COSTO DE MATERIALES
COSTOS FIJOS
A nivel de todos los servicios podemos apreciar la siguiente variacin del costo.
63
64
de papeleras"
Estos incrementos de actividades para que sean llevadas a cabo, requerirn de un presupuesto
mayor en comparacin al ejercicio 2013, es decir un incremento en el costo de la prestacin del
servicio en el ao 2014.
La mano de obra directa se ha incrementado a nivel de soles debido a los 109 trabajadores que
se mantienen bajo el rgimen del DL 728.
El costo de los materiales tambin se ha visto afectado por el incremento de sus precios y al
mayor uso de los mismos como consecuencia del incremento de las frecuencias para la
prestacin del servicio dentro de todo el distrito.
Asimismo la mano de obra indirecta se ha incrementado en 5 personas para supervisar la
operacin tanto en las avenidas principales y en el interior de las urbanizaciones.
El rubro de otros costos indirectos tambin tiene un aumento ocasionado por la subida
constante del combustible, grasas y lubricantes. Tambien se debe considerar el mayor uso de
las comunicaciones NEXTEL por parte de la supervisin..
A continuacin se presenta el cuadro comparativo de los aos 2014 y 2014, diferencia
monetaria y variacin porcentual.
65
124 personas.
Incremento de personal en M.O. Indirecta al pasar de 6 personas a 11
personas.
actividades que se brindan para que el distrito tenga una mejor calidad de aire.
Tambin el aumento de los precios del combustible, llantas, grasas y
lubricantes en el rubro de otros gastos directos.
66
anterior.
El aumento de la cantidad de material y de los precios: de los uniformes, materiales,
herramientas como consecuencia de la mayor cantidad de planes operativos que se
Serenazgo
COSTOS DIRECTOS
MANO DE OBRA
DIRECTA
COSTO MATERIALES
2013
2014
2,006,18
1.31
1,425,856.
90
385,179.9
7
4,360,59
4.40
3,142,698.
23
562,589.6
9
Diferenci
a
2,354,41
3.09
1,716,841.
33
177,409.7
1
Var. %
117.36
%
120.41%
46.06%
67
DEPRECIACION
114,700.6
9
OTROS GASTOS
DIRECTOS
80,443.76
0.00
114,700.6
9
574,862.7
2
231,876.
68
189,428.0
2
3,008.66
MANO DE OBRA
INDIRECTA
MAT. UTILES DE OFICINA
204,646.
12
196,867.7
5
4,055.38
655,306.4
8
436,522.
80
386,295.7
7
7,064.04
DEPRECIACION
31.66
0.00
OTROS COSTOS
INDIRECTOS
3,691.34
43,162.99
39,471.66
33,710.0
6
157,514.
38
157,514.3
8
4,954,
631.58
123,804.
31
123,804.3
1
2,710,
094.08
COSTOS INDIRECTOS
COSTOS FIJOS
COSTOS FIJOS
33,710.06
TOTAL
2,244,
537.50
100.00%
714.61%
113.31
%
96.22%
74.19%
100.00%
1069.31
%
367.26
%
367.26%
120.74
%
68