BANCOS

DEFINICIONES
1. Son instituciones formadas como sociedades annimas, cuya funcin primordial es
la servir de intermediarios en operaciones de crdito. En otras palabras, estas
instituciones son el canal entre deudores y acreedores, entre el capital y el trabajo.
2. Son instituciones formadas como sociedades annimas cuya finalidad consiste en la
captacin de dinero, o cualquier instrumento representativo del mismo, del pblico,
tales como la recepcin de depsitos, colocaciones de bonos, ttulos u otras
obligaciones, destinndolo al financiamiento de cualquier naturaleza (otorgacin de
crditos, sobregiros y otros).
CLASES DE BANCOS EN GUATEMALA
La antigua Ley de Bancos (Decreto 315) reconoca dentro de la banca privada, la
creacin, constitucin y funcionamiento de cuatro tipos de bancos, que eran:
1.
2.
3.
4.

Bancos comerciales,
Bancos hipotecarios,
Bancos comerciales e hipotecarios, y
Bancos de capitalizacin.

Sin embargo, la actual ley de Bancos y Grupos Financieros (Decreto 19-2002), no hace
clasificacin alguna de los bancos, aunque ante la Superintendencia de Bancos
algunos bancos privados se encuentran inscritos como bancos comerciales, otros como
hipotecarios y otros como comerciales e hipotecarios, sin perjuicio de que puedan
efectuar cualquier otra operacin que efectan los dems bancos.
OPERACIONES Y SERVICIOS DE LOS BANCOS
Los bancos autorizados conforme a la ley podrn efectuar las operaciones en moneda
nacional o extrajera y prestar los servicios siguientes:
a) Operaciones Pasivas
1.
2.
3.
4.

Recibir depsitos monetarios;

Recibir depsitos a plazos
Recibir depsitos de ahorro
Crear y negociar bonos y/o pagares, previa autorizacin de Junta Monetaria;

5. Obtener financiamiento del Banco de Guatemala, conforme la ley orgnica de

ste;
6. Obtener crditos de bancos nacionales y extranjeros;
7. Crear y negociar obligaciones convertibles;
8. Crear y negociar obligaciones subordinadas; y,
9. Realizar operaciones de reporto como reportado.
b) Operaciones activas
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.

Otorgar crditos;
Realizar descuento de documentos;
Otorgar financiamiento en operaciones de cartas de crdito;
Conceder anticipos para exportacin;
Emitir y operar tarjeta de crdito;
Realizar arrendamiento financiero;
Realizar factoraje;
Invertir en ttulos valores emitidos y/o garantizados por el Estado, por los
bancos autorizados de conformidad con esta Ley de Bancos y Grupos
Financieros y con entidades privadas. En el caso de la inversin en ttulos
valores emitidos por entidades privadas, se requerir aprobacin previa de la
Junta Monetaria;
9. Adquirir y conservar la propiedad de bienes inmuebles o muebles, siempre
que sean para su uso, sin perjuicio de lo previsto en el numeral 6 anterior;
Constituir depsitos en otros bancos del pas y en bancos extranjeros; y,
Realizar operaciones de reporto como reportador.

c) Operaciones de confianza
1.
2.
3.
4.

Cobrar y pagar por cuenta ajena;

Recibir depsitos con opcin de inversiones financieras;
Comprar y vender ttulos valores por cuenta ajena; y,
Servir de agente financiero, encargndose del servicio de la deuda, pago de
intereses, comisiones y amortizaciones.

d) Pasivos contingentes
1.
2.
3.
4.

Otorgar garantas;
Prestar avales;
Otorgar fianzas; y,
Emitir o confirmar cartas de crdito.

e) Servicios

1. Actuar como fiduciario;

2. Comprar y vender moneda extranjera, tanto en efectivo como en
documentos;
3. Apertura de cartas de crdito;
4. Efectuar operaciones de cobranza;
5. Realizar transferencia de fondos; y,
6. Arrendar cajillas de seguridad.
PROHIBICIONES Y LIMITACIONES DE LOS BANCOS
A los bancos de acuerdo a la ley les est prohibido:
a) Realizar operaciones que impliquen financiamiento para fines de especulacin,
en consonancia con lo dispuesto en el artculo 342 del Cdigo Penal;
b) Conceder financiamiento para pagar, directa o indirectamente, total o
parcialmente, la suscripcin de las acciones del propio banco, de otro banco o
en su caso, de las empresas que conforman su grupo financiero;
c) Admitir en garanta o adquirir sus propias acciones;
d) Adquirir o conservar la propiedad de bienes inmuebles o muebles que no sean
necesarios para el uso de la entidad, excepto cuando les sean adjudicados
activos extraordinarios o aquellos que se destinen a operaciones de
arrendamiento financiero, de conformidad con la presente Ley de Bancos y
Grupos Financieros;
e) Transferir por cualquier ttulo, los bienes, crditos o valores de la misma entidad
a sus accionistas, directores, funcionarios y empleados, as como a las personas
individuales o jurdicas vinculadas a dichas personas. Se exceptan nicamente
los bonos y ttulos valores emitidos por la propia entidad cuando sean adquiridos
en las mismas condiciones ofrecidas al pblico y las acciones cuando sean
compradas en las mismas condiciones que se otorgan a otros accionistas;
f) Emprender actividades comerciales, agrcolas, industriales y mineras u otras que
no sean compatibles con su naturaleza bancaria, y participar en cualquier forma,
directa o indirectamente, en empresas que se dediquen a tales actividades;
g) Simular operaciones financieras y de prestacin de servicios; y,
h) Realizar otras operaciones y prestar servicios financieros que la Junta Monetaria
considere incompatibles con el negocio bancario.

i) Ser emisores de la moneda funcional del pas.

MARCO LEGAL APLICABLE
Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala, Artculo 171 (a)
Decreto Nmero 19-2002 del Congreso de la Repblica, Ley de Bancos y
Grupos Financieros.
Resolucin JM-78-2003, de Junta Monetaria, Reglamento para la Constitucin
de Bancos Privados Nacionales y el Establecimiento de Sucursales de Bancos
Extranjeros.
Resolucin 66-2016 de la Superintendencia de Bancos.
Decreto 2-70 del Congreso de la Repblica de Guatemala, Cdigo de Comercio.
Artculo 2 prrafo 4 (Comerciantes)
Artculos del 14 al 58 (Disposiciones generales de las sociedades
mercantiles).
Artculos del 86 al 194 (De la Sociedad Annima).
Artculos del 337 al 351 (Inscripcin ante el Registro Mercantil)

PROCEDIMIENTO DE CONSTITUCIN
La solicitud para obtener la autorizacin para la constitucin de un banco privado
nacional o una sociedad financiera privada se presentar a la Superintendencia de
Bancos. La Intendencia de Estudios y Tecnologa a travs del Departamento de
Estudios, de conformidad con las funciones asignadas, realizar el anlisis y
verificaciones pertinentes a efecto de elaborar el dictamen que se eleva a
consideracin de la Junta Monetaria, quien otorgar o denegar la autorizacin
solicitada.
PRIMERA ETAPA: PRESENTACIN DE LA SOLICITUD Y DOCUMENTACIN
(REQUISITOS)
SOLICITUD
Conforme el artculo 2 del Reglamento para la Constitucin de Bancos Privados
Nacionales y el Establecimiento de Sucursales de Bancos Extranjeros, Resolucin JM78-2003 de Junta Monetaria (Reglamento), la solicitud se presentar a la
Superintendencia de Bancos, debiendo contener como mnimo la informacin siguiente:

a) Datos de identificacin personal de los organizadores y/o socios fundadores.

Para el caso de personas jurdicas deber indicar, adems, los datos de
identificacin personal del representante legal;
b) Lugar para recibir notificaciones;
c) Denominacin social y nombre comercial de la entidad en formacin;
d) Exposicin de motivos y fundamento de derecho en que se basa la solicitud;
e) Peticin en trminos precisos;
f) Lugar y fecha de la solicitud;
g) Firmas de los solicitantes, legalizadas por notario; y,
h) Listado de los documentos adjuntos a la solicitud.
La solicitud y documentos que se presenten a la Superintendencia de Bancos debern
entregarse en original, adjuntando una fotocopia simple.
DOCUMENTOS
De conformidad con el artculo 3 del Reglamento los interesados adjunto a la solicitud
deben presentar la documentacin siguiente:
a) Estudio de factibilidad econmico-financiero, que deber contener la informacin
requerida en el Anexo 1 del presente documento.
Dicho estudio deber ser suscrito conjuntamente por economista y por contador
pblico y auditor, colegiados activos. No podrn suscribir estos estudios los
profesionales que trabajen en el Banco de Guatemala o en la Superintendencia
de Bancos que intervengan en el estudio y en el proceso de autorizacin del
nuevo banco, o los miembros de la Junta Monetaria.
Cabe sealar que dicho estudio debe estar sustentado en datos estadsticos de
fuentes confiables, para el efecto debe describirlas y documentarlas.
Adicionalmente, dicho estudio debe reflejar la estrategia de negocios de la
entidad, pudiendo la Superintendencia de Bancos verificar su implementacin.
b) Proyecto de la escritura pblica de constitucin (Deber elaborarse conforme a
disposiciones aplicables a este tipo de documentos);
c) De los socios fundadores, organizadores y administradores propuestos:
1. Para personas individuales:

1.1. Currculum
vitae
debidamente
documentado,
en
formulario
proporcionado por la Superintendencia de Bancos, con la informacin
requerida en el Anexo 2 del presente documento;
1.2. Declaracin jurada de estados patrimoniales y relacin de ingresos y
egresos, debidamente documentados, en formulario proporcionado por la
Superintendencia de Bancos, con la informacin requerida en el Anexo 3
del presente documento;
1.3. Fotocopia legalizada de la cdula de vecindad, o del pasaporte en el
caso de extranjeros;
1.4. Fotocopia de la constancia del Nmero de Identificacin Tributaria (NIT).
En el caso de extranjeros no domiciliados en el pas debern presentar el
equivalente utilizado en el pas donde tributan;
1.5. Constancias de antecedentes penales y de antecedentes policacos
extendidas por las autoridades de Guatemala, con no ms de seis (6)
meses de antigedad a la fecha de la solicitud. En el caso de extranjeros
no domiciliados en el pas debern presentar, adems, las constancias
equivalentes extendidas por la autoridad correspondiente al pas de su
residencia;
1.6. Un mnimo de dos referencias personales, bancarias y comerciales
recientes a la fecha de la solicitud; y,
1.7. En el caso de extranjeros, certificacin extendida por la Direccin
General de Migracin en la que se acredite su condicin migratoria en el
pas.
2. Para personas jurdicas mercantiles:
2.1. Fotocopia legalizada por notario, del testimonio de la escritura pblica de
constitucin de la sociedad y de sus modificaciones, si las hubiere. En el
caso de personas jurdicas extranjeras, el documento equivalente;
2.2. Fotocopia legalizada por notario, de la patente de comercio de empresa y
de sociedad, extendidas por el Registro Mercantil. En el caso de
personas jurdicas extranjeras el documento equivalente;
2.3. Un mnimo de dos referencias bancarias y comerciales recientes a la
fecha de la solicitud;

2.4. Fotocopia legalizada por notario del acta notarial, en la que conste la
autorizacin concedida por el rgano competente, para participar como
organizadora y/o accionista de la nueva institucin bancaria y el monto
de la inversin que se destine para ese objeto;
2.5. Fotocopia legalizada por notario, del nombramiento del representante
legal de la sociedad, debidamente inscrito en el Registro Mercantil. En el
caso de personas jurdicas extranjeras, fotocopia legalizada por notario,
del mandato debidamente inscrito en los registros respectivos, donde
conste la autorizacin para el representante legal de ejercer las funciones
y facultades que tendr en el territorio guatemalteco, concedida por el
rgano facultado legalmente de la persona jurdica extranjera;
2.6. Copia del informe de estados financieros auditados por contador pblico
y auditor externo, que incluya notas a los estados financieros e
informacin complementaria, correspondiente a los dos ejercicios
contables anteriores a la fecha de la solicitud;
2.7. Nmina de los miembros del rgano de administracin o de direccin, as
como el currculum vitae de cada uno de sus integrantes, el cual se
presentar en formulario proporcionado por la Superintendencia de
Bancos con la informacin requerida en el Anexo 2 del presente
documento;
2.8. Nmina y porcentaje de participacin de las personas individuales,
propietarias finales de las acciones en una sucesin de personas
jurdicas, que posean ms del cinco por ciento (5%) del capital pagado
de la persona jurdica accionista fundadora del banco en formacin. Para
efectos del cmputo anterior, se sumarn las acciones del cnyuge e
hijos menores de edad; y,
2.9. Las personas individuales a que se refiere el numeral anterior debern
cumplir con los requisitos establecidos en el numeral 1 del presente
inciso.
d) Acta notarial donde conste el consentimiento expreso de la persona individual o
jurdica extranjera de que se trate, para que la Superintendencia de Bancos
verifique ante quien corresponda, dentro y fuera del pas, la informacin
proporcionada u obtenida, y requiera cualquier informacin adicional, que le
permita asegurar el cumplimiento de los requisitos sealados en la literal c) del
apartado de documentos del presente manual.

Lo mismo se aplicar para personas de nacionalidad guatemalteca de las que se

requiera verificar u obtener informacin en el exterior.
Los documentos provenientes del extranjero que se exigen a las personas
individuales o jurdicas, debern cumplir con los requisitos que establece la Ley
del Organismo Judicial. (Artculos 37 y 38).
nicamente se dar trmite a solicitudes de personas jurdicas que tengan ms de dos
aos de operar y que sean solventes econmicamente. Si se trata de una persona
jurdica originada de una fusin, se computarn como aos de operacin los de la
entidad ms antigua.
En relacin con la solvencia econmica, el artculo 7, inciso c), de la Ley de Bancos y
Grupos Financieros, establece, entre otros, que la solvencia econmica debe asegurar
un adecuado respaldo financiero para la entidad, por lo tanto, al momento de la
presentacin de la solicitud se debe comprobar que los socios fundadores de un banco
privado nacional o sociedad financiera privada tienen un nivel de activos y patrimonio
acorde a su responsabilidad y participacin en la nueva entidad.
Conforme el artculo 6 del Reglamento, si de la revisin de la solicitud, documentacin
e informacin recibida, se establece que la misma es incompleta, o bien del anlisis se
determina que es incorrecta o que es necesario requerir informacin complementaria,
la Superintendencia de Bancos lo har saber por escrito a los interesados quienes
dentro del plazo de 30 das siguientes a la notificacin, debern atender el
requerimiento. Dicho plazo puede ser prorrogado ante solicitud razonada. De no
atenderse satisfactoriamente el requerimiento, la solicitud quedar sin efecto y sin
previa notificacin se archivar el expediente.
SEGUNDA ETAPA: PUBLICACIN DE LA SOLICITUD
Si la solicitud, informacin y documentacin satisfacen los requisitos legales y
reglamentarios, la Superintendencia de Bancos, a costa de los interesados, ordenar
la publicacin por tres veces en el lapso de quince (15) das en el Diario Oficial y en
otro de amplia circulacin en el pas, de las solicitudes para la obtencin de la
autorizacin para la constitucin de bancos privados nacionales o sociedades
financieras privadas, incluyendo los nombres de los organizadores y socios fundadores,
a fin de que quien se considere afectado pueda hacer objeciones ante la autoridad
competente dentro de un plazo de treinta (30) das, contado a partir de la fecha de la
ltima publicacin.

Los interesados a que se refiere el prrafo anterior proporcionarn a la

Superintendencia de Bancos un ejemplar de los diarios donde se incluya cada una de
las publicaciones efectuadas, dentro de un plazo de cinco (5) das, contado a partir de
la fecha de la ltima publicacin.
El trmite de la solicitud quedar en suspenso en tanto no se haya solucionado
cualquier objecin que se haya presentado a la misma.
TERCERA ETAPA: DICTAMEN DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y
AUTORIZACIN DE LA JUNTA MONETARIA
Luego de finalizada satisfactoriamente la etapa anterior, la Superintendencia de Bancos
proceder a realizar el dictamen correspondiente asegurndose mediante las
investigaciones que estime convenientes, sobre el cumplimiento de los requisitos
siguientes (artculo 7 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros):
a) Que el estudio de factibilidad presentado sea amplio y suficiente para
fundamentar el establecimiento, operaciones y negocios de la entidad cuya
autorizacin se solicita; estudio que incluir sus planes estratgicos.
b) Que el origen y monto del capital, las bases de financiacin, la organizacin y
administracin, aseguren razonablemente el ahorro y la inversin.
En relacin con el aporte del capital, se deber identificar con precisin la fuente
de los recursos, con base en la informacin financiera presentada.
De conformidad con el artculo 16 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros el
capital pagado mnimo inicial es fijado por la Superintendencia de Bancos y
revisado cada ao, dicho capital debe ser cubierto totalmente en efectivo.

Actualmente, es el siguiente:
Entidad
Bancos Privados Nacionales
De Ahorro y Prstamo para la
Vivienda Familiar
Sociedades Financieras Privadas

En millones
de US$*
13.0
5.3

En millones
de Quetzales
109.0
45.0
38.0

*La Superintendencia de Bancos, en enero de cada ao publicar el capital

mnimo en su equivalente en Quetzales.
c) Que la solvencia econmica, seriedad, honorabilidad y responsabilidad de los
socios fundadores aseguren un adecuado respaldo financiero y de prestigio para
la entidad.
Adicionalmente se verifica que no se tengan los impedimentos establecidos en el
artculo 13 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros.
d) Que la solvencia econmica, seriedad, honorabilidad, responsabilidad, as como
los conocimientos y experiencia en la actividad bancaria, burstil y financiera de
los organizadores, los miembros del consejo de administracin y los
administradores propuestos, aseguren una adecuada gestin de la entidad.
Adicionalmente se verifica que no se tengan los impedimentos establecidos en el
artculo 13 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros.
e) Que las afiliaciones, asociaciones y estructuras corporativas, a juicio de la
Superintendencia de Bancos, no expongan a la futura entidad a riesgos
significativos u obstaculicen una supervisin efectiva de sus actividades y
operaciones.
f) Que se ha cumplido con los dems trmites, requisitos y procedimientos
establecidos por la normativa aplicable.
Realizados los anlisis y verificaciones pertinentes, la Superintendencia de Bancos
someter a consideracin de la Junta Monetaria el dictamen correspondiente. El plazo
para la presentacin del dictamen no deber exceder de seis (6) meses despus de
recibida satisfactoriamente la informacin y documentacin correspondiente.
La Junta Monetaria conocer dicho dictamen en un plazo mximo de treinta (30) das
contado a partir de la fecha de su recepcin y otorgar o denegar la autorizacin para
la constitucin del banco privado nacional o sociedad financiera privada, devolviendo el
expediente a la Superintendencia de Bancos para que contine con el trmite
correspondiente. No obstante lo anterior, la Junta Monetaria, previo a resolver, podr
devolver el expediente a la Superintendencia de Bancos para las ampliaciones que
considere pertinentes.
CUARTA ETAPA: CONSTITUCIN DE LA SOCIEDAD E INSCRIPCIN EN EL
REGISTRO MERCANTIL

Una vez obtenida la autorizacin de constitucin otorgada por la Junta Monetaria,

deber observarse lo siguiente:
La autorizacin permite a los interesados realizar gestiones ante el Banco de
Guatemala para la apertura de una cuenta de depsito en donde se depositar el
capital mnimo inicial de la entidad en formacin. Es importante mencionar que el
capital mnimo deber estar depositado en el Banco de Guatemala previo al
otorgamiento de la escritura pblica de constitucin de la nueva entidad bancaria.
Los interesados, con la certificacin de la resolucin de la Junta Monetaria relativa a la
autorizacin y los comprobantes del depsito antes mencionado, procedern a
formalizar la constitucin de la sociedad.
El testimonio de la escritura constitutiva, junto a la certificacin de la resolucin de la
Junta Monetaria, relacionada con la autorizacin, se presentar al Registro Mercantil,
quien con base en tales documentos proceder sin ms trmite a efectuar su
inscripcin definitiva. (Artculos 7 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros y 334 del
Cdigo de Comercio de Guatemala)
Los interesados debern presentar a la Superintendencia de Bancos fotocopia
legalizada de la escritura social debidamente inscrita en el Registro Mercantil. Dicha
escritura deber corresponder a la minuta que conoci la Junta Monetaria para la
autorizacin de constitucin.
QUINTA ETAPA: AVISO DE INICIO DE OPERACIONES
El artculo 13 del Reglamento establece que cuando el nuevo banco privado nacional,
est en condiciones de iniciar operaciones, lo comunicar a la Superintendencia de
Bancos como mnimo con un (1) mes de anticipacin a la fecha prevista, la cual deber
estar comprendida dentro de los seis (6) meses de plazo que indica el artculo 9 de la
Ley de Bancos y Grupos Financieros (aplica tambin a sociedades financieras
privadas).
La falta de inicio de operaciones dentro del plazo establecido har caducar
automticamente la autorizacin otorgada, debiendo la Superintendencia de Bancos
oficiar lo pertinente al Registro Mercantil para que cancele la inscripcin
correspondiente, e informar a la Junta Monetaria.
En caso la nueva entidad solicite ampliar el plazo indicado, deber presentar a la
Superintendencia de Bancos, por escrito, con un (1) mes de anticipacin al
vencimiento del mismo, los motivos por los cuales no iniciar operaciones. La
Superintendencia de Bancos podr autorizar la prrroga del plazo por una sola vez.

Previo al inicio de operaciones la Superintendencia de Bancos verificar el

cumplimiento de los aspectos siguientes:
a) Que con respecto a los miembros del consejo de administracin, gerentes
generales o quienes hagan sus veces, se observe estrictamente lo dispuesto en
los artculos 13, 20 y 24 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros;
b) Que se encuentre depositado en el Banco de Guatemala, a la orden de la nueva
entidad, el capital pagado a que se refiere el artculo 16 de la Ley de Bancos y
Grupos Financieros;
c) Que el local, cajas de seguridad y dems aspectos fsicos presenten las
condiciones indispensables para el resguardo de los intereses del pblico;
d) Que los procedimientos de control interno, manuales de puestos y polticas
administrativas de evaluacin y control de riesgos, sean adecuados y aplicables
desde el momento de iniciar operaciones, y que se encuentren aprobados por el
consejo de administracin o quien haga sus veces (artculos 55, 56 y 57 de la
Ley de Bancos y Grupos Financieros);
e) Que se encuentre aprobado por parte de la Superintendencia de Bancos el
sistema contable a utilizar (artculo 59 de la Ley de Bancos y Grupos
Financieros);
f) Que nicamente se haya contabilizado como gastos de organizacin hasta el
cinco por ciento del capital pagado inicial (artculo 48 de la Ley de Bancos y
Grupos Financieros);
g) Que se encuentren formalizados los contratos de servicios, arrendamientos,
plizas de seguro y de fianzas necesarios;
h) Que se haya presentado el balance general inicial con sus integraciones;
i) Que se haya informado a la Superintendencia de Bancos los horarios de
operaciones y servicios con el pblico (artculo 43 de la Ley de Bancos y Grupos
Financieros);
j) Que se encuentren autorizados, habilitados y registrados los libros de actas
correspondientes;

k) Que se encuentren autorizados y habilitados los libros de contabilidad

respectivos;
l) Que se cuente con el registro de la Cmara de Compensacin Bancaria en el
Banco de Guatemala;
m) Que se cuente con el reglamento interior de trabajo, debidamente aprobado por
la Inspeccin General de Trabajo del Ministerio de Trabajo y Previsin Social;
n) Que se presente constancia de inscripcin en el Registro de Patronos del
Instituto
Guatemalteco de Seguridad Social; y,
o) Que se haya cumplido con los dems requisitos legales y reglamentarios
correspondientes.
Con base en el artculo 7 del Reglamento, cualquier cambio que los interesados
deseen hacer durante el tiempo en que la solicitud est en trmite o previo al inicio de
operaciones deber informarse a la Superintendencia de Bancos cumpliendo con los
mismos requisitos de la solicitud original, en lo que sea aplicable.
SEXTA ETAPA: AUTORIZACIN DE INICIO DE OPERACIONES
La Superintendencia de Bancos, despus de comprobar el cumplimiento de los
requisitos legales y reglamentarios correspondientes, autorizar el inicio de
operaciones y ordenar la inscripcin de la nueva entidad en el registro que para el
efecto debe llevar.

Fuente: Manual para la constitucin, organizacin y funcionamientos de Bancos

Nacionales de la Superintendencia de Bancos.

Procedimiento en Registro Mercantil (Pgina siguiente)

Fuente: Manual para la constitucin, organizacin y funcionamientos de Bancos
Nacionales de la Superintendencia de Bancos.

PROCEDIMIENTO PARA LA INSCRIPCIN EN EL REGISTRO MERCANTIL

Carta de
Apertura
Bancaria
realizada por
un Notario.

Creacin de la
Cuenta
Bancaria
depositando
las
aportaciones
dinerarias.

Se Acude
ante un
notario con
informacin
de la sociedad
para su
constitucin.

Se retira el
edicto
transcurrido 8
das hbiles si
no existe
oposicin.

Se Solicita
Inscripcin
provisional al
Registro
Mercantil.

Pago de
Costos
arancelarios
relacionados
con el edicto
de la sociedad
annima.

Se autoriza la
escritura
constitutiva de
la nueva
sociedad
annima.

Se solicita la
Inscripcin
definitiva de la
sociedad
annima ante
el Registro
Mercantil.

Se retira la
Inscripcin
definitiva
otorgando
patente de
sociedad y de
empresa
como tambin
el RTU.

Verificacin
de
Disponibilidad
de la
Denominacin
Social

FUENTE: Procedimiento de constitucin, inscripcin y funcionamientos de Sociedades

Mercantiles (Tema 1, grupo 1)

ASPECTOS IMPORTANTES
DIFERENCIA ENTRE UNA SOCIEDAD ANNIMA COMN Y UNA SOCIEDAD
ANNIMA BANCARIA
ASPECTO
Capital mnimo inicial

SOCIEDAD ANNIMA
25% del capital suscrito o Q
5,000.00 (Arts. 89 y 90 del
Cdigo de Comercio)

Apertura de cuenta
bancaria

Antes de la elaboracin de la
escritura de constitucin debe
depositar las aportaciones en
efectivo en el banco que desee,
esto deber quedar certificado
en dicha escritura (Art. 92 del
Cdigo de comercio)

Escritura
Constitu-cin

Es
presentada
para
su
inscripcin ante el Registro
Mercantil.

de

MODIFICACIN EN LA CONSTITUCIN DE BANCOS

BANCO (S.A.)
Segn resolucin de la
junta monetaria en enero
de cada ao. Actualmente
es de Q 109.0 Millones de
quetzales.
El capital mnimo debe ser
depositado en una cuenta
en el Banco de Guatemala
Art. 14 de la resolucin
JM-78- 2003. Adicionalmente para garantizar al
depositante en el sistema
bancario la recuperacin
de sus depsitos, debe
crear un Fondo para la
Proteccin del Ahorro
tambin el Banco de
Guatemala (Art. 85 Ley de
Bancos
y
Grupos
Financieros).
Antes de la original debe
existir
una
minuta
(borrador) la cual es
presentada a la SIB en la
documentacin
de
la
solicitud.
Despus que la Junta
Monetaria
Autoriza
el
expediente debe realizarse la inscripcin de la escritura formal en el Registro Mercantil la cual debe
ser representacin fiel de
la primera que se present
en la solicitud a la SIB.

La modificacin de la escritura constitutiva de bancos nacionales o del acuerdo de la

casa matriz para el establecimiento de sucursales de bancos extranjeros que operen en
el pas, requerir autorizacin de la Junta Monetarias, previo dictamen de la
Superintendencia de Bancos. La modificacin de los instrumentos indicados que se
derive exclusivamente de aumentos de capital autorizado, no requerir la autorizacin
por la Junta Monetaria.
REVOCACIN DE UNA AUTORIZACIN DE BANCOS
1. La falta de inicio de operaciones dentro del plazo establecido har caducar
automticamente la autorizacin otorgada por la Junta Monetaria.
2. Si la resolucin de autorizacin de la Junta Monetaria es favorable, pero
condicionada a determinados requisitos y plazos, la Superintendencia de Bancos
velar por que se cumplan los mismos, para que contine el trmite respectivo.
En el caso de que no se cumpliera con los requisitos y plazos sealados en la
resolucin de autorizacin, sta quedar sin efecto.

ANEXO 1

CONTENIDO DEL ESTUDIO DE FACTIBILIDAD ECONMICO-FINANCIERO

A. DESCRIPCIN DEL PROYECTO
Deber incluir los datos generales siguientes:
1. Identificacin del proyecto
2. Aspectos legales y reglamentarios a considerar en el desarrollo del proyecto
3. Descripcin resumida del proyecto que incluya:
a) Condiciones econmicas y sociales actuales, internas y externas;
b) Beneficios econmicos y sociales que aportar al pas el proyecto;
c) Fuente de recursos;
d) Mercado objetivo, tamao y rea geogrfica del proyecto;
e) Otros aspectos relevantes del proyecto; y,
f) Aspectos ms importantes de las conclusiones del estudio realizado.
B. ESTUDIO DE MERCADO
1. Determinacin del mercado objetivo
Determinacin del mercado objetivo al que se orientarn los productos y
servicios de la entidad bancaria en formacin, explicando ampliamente las
razones que fundamentan la decisin.

2. Anlisis actual y futuro de la demanda

Con el objeto de conocer si la entidad bancaria en formacin, as como los
productos y servicios financieros que ofrecer, contarn con una demanda que
haga viable el proyecto, debe efectuarse una investigacin de mercado que se
sustentar en:
a) Evaluacin del sistema financiero y de variables sociales y econmicas
Esta parte del estudio comprender el anlisis del sistema financiero
guatemalteco y de las principales variables econmicas, polticas y sociales,
como mnimo de los ltimos cinco aos, para determinar las fortalezas,
debilidades, oportunidades y amenazas del proyecto.

Para lo anterior, se deber tomar en cuenta adems, la orientacin de la

poltica monetaria y las perspectivas de crecimiento econmico
correspondientes al ao en que se presente la solicitud; y,
b) Investigacin del mercado potencial del proyecto
Deber realizarse una investigacin del mercado por medio de encuestas u
otra tcnica aceptable, que permita evaluar, entre otros aspectos, si la nueva
institucin y los productos y servicios a ofrecer tendrn aceptacin y
demanda por parte de los usuarios del sistema financiero.
Adems, deber incluir proyecciones de la demanda de los productos y
servicios y las bases que sustentan las mismas.
3. Anlisis actual y futuro de la oferta
El anlisis de la oferta deber considerar ampliamente las condiciones bajo las
que se competir en el mercado financiero, tomando en cuenta los productos y
servicios financieros ya existentes y el nicho de mercado en que se pretende
posicionar.
Al respecto, debern sealar las caractersticas de los principales productos y
servicios ofrecidos por el mercado financiero y de los que ofrecer la nueva
institucin. Se destacarn los aspectos, caractersticas y ventajas de los
servicios y productos que ofrecer la nueva institucin, respecto a lo que ya
ofrece el mercado, esto a fin de determinar cuales aspectos harn posible su
participacin en el mismo, indicando sus ventajas competitivas; adems, deben
incluirse proyecciones sobre la oferta de dichos productos o servicios y las
bases que sustentan las proyecciones.
4. Anlisis de los precios
De conformidad con la investigacin realizada, deber presentarse
de los precios de productos y servicios similares que ofrece
financiero, a efecto de compararlos con los que proporcionar la
formacin y utilizarlos para las proyecciones de los ingresos
probables.
5. Anlisis de la comercializacin (mercadeo)

un anlisis
el sistema
entidad en
y egresos

Deber describirse la estrategia para la comercializacin de los productos y

servicios de la entidad bancaria en formacin, sealando los canales de
distribucin y en general la forma en que se competir en el mercado.
6. Conclusiones
Al haber desarrollado las bases y elementos que comprenden el estudio de
mercado, deben emitirse las conclusiones correspondientes, que incluirn adems,
los aspectos favorables y desfavorables encontrados en la investigacin.
C. ESTUDIO TCNICO
Contendr toda aquella informacin que permita establecer la infraestructura
necesaria para atender su mercado objetivo, as como cuantificar el monto de las
inversiones y de los costos de operacin de la entidad en formacin,
especificndose lo siguiente:
1. Organizacin empresarial
Se describir la organizacin interna de la institucin, as como los distintos
rganos de administracin, especificando nmero de personal, experiencia,
nivel acadmico y ubicacin dentro de la organizacin.
2. Localizacin y descripcin
Probable ubicacin geogrfica de la oficina central y de las agencias, as como
explicacin tcnica de dicha decisin.
3. Sistemas de informacin
Descripcin de los sistemas contables, administrativos, de comunicacin y de
monitoreo de riesgos y prevencin de lavado de dinero; as como el software y
hardware a utilizar.
4. Marco legal
El estudio deber sustentarse en las disposiciones legales y reglamentarias
vigentes aplicables, debiendo considerar la incidencia de stas en las
proyecciones financieras de la entidad.
5. Conclusiones

Al haber desarrollado las bases y elementos que comprende el estudio tcnico,

deben emitirse las conclusiones correspondientes, que incluirn adems, los
aspectos favorables y desfavorables encontrados en la investigacin.
D. ESTUDIO Y EVALUACIN FINANCIERA DEL PROYECTO
En este apartado se debe explicar el monto y origen de los recursos econmicos y
financieros con que se cuenta para llevar a cabo el proyecto, debiendo incluir los
aspectos siguientes:
1. Origen y monto del capital
Para tal efecto se debe indicar el capital autorizado, suscrito y pagado con que
iniciar la entidad, as como la descripcin y documentacin que compruebe el
origen y legitimidad de los fondos.
2. Polticas, metodologa y supuestos

Se describirn las polticas, metodologa y supuestos que se utilizarn para el

aprovechamiento de las oportunidades que ofrece el mercado financiero en
particular y la economa en general, sobre los aspectos siguientes:
a) De captacin;
b) De colocacin; y,
c) De administracin.
3. Proyecciones financieras
Deber elaborarse proyecciones financieras que comprendan un perodo no
menor de 5 aos de operacin, presentando la informacin siguiente:
a)
b)
c)
d)
e)
f)

Supuestos para cada ao de las proyecciones financieras;

Balance general;
Estado de resultados;
Flujo de efectivo;
Punto de equilibrio;
Estado de posicin patrimonial de conformidad con lo establecido en la Ley
de Bancos y Grupos Financieros; y,
g) Proyeccin de la posicin de encaje legal.

En los casos de las literales b, c y d, debern detallarse los presupuestos que

sustenten las cifras que se consignen.
4. Clculo de indicadores financieros
Entre los aspectos a evaluar se encuentran:
a)
b)
c)
d)
e)

Tasa de retorno mnima esperada;

Anlisis de rentabilidad;
Valor actual neto, indicando la tasa de descuento utilizada;
Tasa interna de retorno del proyecto; y,
Anlisis de sensibilidad.

El anlisis de sensibilidad del proyecto deber considerar factores endgenos y

exgenos que puedan afectar el proyecto, planteando los escenarios pesimista,
normal y optimista.
5. Conclusiones
Al haber desarrollado las bases y elementos que comprende el estudio y
evaluacin financiera, deben emitirse las conclusiones correspondientes, que
incluirn adems, los aspectos favorables y desfavorables encontrados en el
anlisis.
E. EVALUACIN ECONMICA Y SOCIAL
Este apartado deber incluir las contribuciones del proyecto a las variables
econmicas del pas y a la sociedad en general, que incluya:
1. Beneficios sociales
Generacin de empleo, generacin de impuestos, acceso a servicios bancarios,
fuentes de financiamiento e inversin, contribucin al mercado objetivo.
2. Beneficios econmicos
Participacin en el crecimiento econmico del pas, en su funcin de
intermediario financiero, por medio de la creacin secundaria de dinero,
competencia en precios, incidencia en la demanda y la oferta, fuentes de
financiamiento externas, contribucin al ahorro, etc.
3. Conclusin

Al haber desarrollado las bases y elementos que comprende el estudio

econmico social, debern emitirse las conclusiones correspondientes, que
incluirn adems, los aspectos favorables y desfavorables establecidos en el
anlisis.
F. PLANIFICACIN ESTRATGICA
La planificacin estratgica para cinco aos, deber incluir los aspectos siguientes:
1.
2.
3.
4.
5.
6.

Perfil de la empresa;
Anlisis de las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas del proyecto;
Visin;
Misin;
Objetivos estratgicos;
Estrategias de la esfera de negocios propuestos:
a)
b)
c)
d)
e)
f)

Productos y servicios;
Finanzas;
Crecimiento;
Organizacin;
Personal; y,
Mercadeo.

7. Gestin de riesgos y controles internos;

8. Planes de contingencia; y,
9. Nuevas oportunidades del negocio.

ANEXO 2
CURRCULUM VITAE DE ORGANIZADORES, ADMINISTRADORES
PROPUESTOS, ACCIONISTAS, MIEMBROS DEL CONSEJO DE
ADMINISTRACIN, GERENTES O QUIENES HAGAN SUS VECES
DECLARACIN JURADA
Informacin estrictamente confidencial
INSTITUCIN _________________________________________________________
I.

DATOS GENERALES
a) Nombre completo__________________________________________________
b) Nacionalidad______________________________________________________
c) Profesin
oficio___________________________________________________

d) Lugar y fecha de nacimiento__________________________________________

e) Cdula de Vecindad No. Orden _____No. Registro ____________ Extendida en
________________________________________________________________
f) Nmero
de
Identificacin
________________________________
g) Cargo
que
desempear
________________________________
h) Nmero
de
pasaporte
_________________________

en

Tributaria

en

el

caso

la

de

(NIT)

institucin

ser

extranjero

i) Condicin migratoria _______________________________________________

j) Tiene autorizacin respectiva para trabajar en el pas? (solamente para

directores extranjeros que desempeen puestos administrativos)
SI (

NO (

1.
Nmero
de
autorizacin
___________________________
2.

II.

comunicacin

Fecha de autorizacin _________________________________________

3.
Vigencia de la autorizacin _____________________________________
CONOCIMIENTOS Y EXPERIENCIA
a) Conocimientos y experiencia en la actividad bancaria, burstil, financiera y
administracin de riesgos financieros:
Entidad

Cargo

Principales
funciones

Perodo del ... al

b) Cargos desempeados o que desempea en otras entidades:

Entidad

c) Estudios y capacitacin realizada:

Cargo

Perodo del ..
al

Ttulo obtenido o
nombre del curso

Establecimiento

III.

Perodo
del al

Observaciones

OTRA INFORMACIN
a) Ha sido declarado quebrado o insolvente?

SI (

NO (

En caso afirmativo, indicar

los
motivos
y
sealar si ha
sido rehabilitado: _________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
b) Ha estado sujeto alguna vez a proceso judicial?
En caso afirmativo, indique:
Motivo

Clase de proceso

SI (

Fecha

NO (

Resultado Final

c) Ha sido sancionado administrativamente o procesado judicialmente por lavado

de dinero u otros activos?
SI ( )
NO ( )
En caso afirmativo, indique la sancin o proceso.
d) Es socio de alguna entidad?

SI (

En caso afirmativo, proporcione la siguiente informacin:

NO (

Nombre de la entidad

Pas

NIT o su
equivalente

%
Monto en Q.
participacin

Declaro y juro que los datos que anteceden son verdicos, sometindome a las
sanciones que la ley determina por cualquier inexactitud de los mismos.
Lugar y fecha: __________________________________________________________

f) ________________________________________________
Nombre: __________________________________________

Nota: Cuando el espacio del formulario sea insuficiente, srvase incluir la informacin
en hojas por separado, indicando el numeral a que corresponde.

ANEXO 3
ESTADO PATRIMONIAL Y RELACIN DE INGRESOS Y EGRESOS DE
ORGANIZADORES, ADMINISTRADORES PROPUESTOS, ACCIONISTAS,
MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIN, GERENTES O
QUIENES HAGAN SUS VECES
DECLARACIN JURADA
(Informacin estrictamente confidencial)
INSTITUCIN
___________________________________________________________________
NOMBRE:
_____________________________________________________________________
Referido
al
da__________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_
____________________________
ACTIVO
(En miles de
Q)*
Efectivo en caja
Depsitos bancarios (total)
Cuenta de ______________ No. ____________ Banco _________
Cuenta de ______________ No. ____________ Banco _________
Cuenta de ______________ No. ____________ Banco _________
Cuenta de ______________ No. ____________ Banco _________
Acciones (detalle en hoja No.3)
Bonos, pagars y otros valores (detalle en hoja No. 3)
Cuentas por cobrar (slo las que estn debidamente
documentadas, Detalle en hoja No. 4)
Inventarios (valor costo, detalle en hoja No. 4)
Ganado (detalle en hoja No. 4)
Cultivos (detalle en hoja No. 5)
Menaje de casa

Maquinaria y mobiliario y equipo

Herramientas
Vehculos
Bienes inmuebles (detalle en hoja No. 5)
Otros activos (especificar)
SUMA EL ACTIVO
PASIVO
(En miles de Q)*
Crditos de corto plazo
(un ao o menos, incluir
sobregiros, detalle en hoja No. 6)
Crditos de largo plazo (ms de un ao,
detalle en hoja No. 6)
Cuentas por pagar
Proveedores
Otros pasivos (especificar)

SUMA EL PASIVO

PATRIMONIO
_______________

NETO

(Activo

menos

pasivo)

CONTINGENCIAS (detalle hoja No. 7)

_______________
* Cuando se trate de moneda extranjera indicar su equivalente en moneda
nacional, al tipo de cambio de referencia de la fecha del estado patrimonial.

INGRESOS
(cifras en miles de Q)
CONCEPTOS
Sueldos
Dividendos e intereses
Comisiones
Alquileres
Otros (especificar)

MENSUALES

ANUALES

TOTAL INGRESOS

EGRESOS
(cifras en miles de Q)
CONCEPTOS
Gastos personales y de familia
Amortizacin de crditos
Intereses sobre crditos
Otros egresos (especificar)

MENSUALES

ANUALES

TOTAL EGRESOS

INVERSIONES EN VALORES

ENTIDAD EMISORA

CLASE DE
INVERSIN
(Acciones, bonos,
pagars, etc.)

VALOR
COSTO

VALOR
NOMINAL

CUENTAS POR COBRAR

CLASE DE DOCUMENTO
(Pagars, letras de cambio, etc.)

MONTO ORIGINAL

SALDO
ACTUAL

INVENTARIOS
CANTIDAD EN
EXISTENCIA

DESCRIPCIN DEL INVENTARIO

VALOR

GANADO
No. DE CABEZAS

VALOR EN LIBROS

VALOR DE
MERCADO

CULTIVOS
CLASE DE CULTIVO

VALOR EN
LIBROS

DETALLE DE BIENES INMUEBLES

DESCRIPCI
N
DEL
INMUEBLE
CASA, FINCA,
TERRENO,
EDIFICIO

DIRECCI
N

MONTO

RE
A
MTS
2.

FINCA
No.

FOLI
O
No.

LIBR
O
No.

DEL
DEPTO.
DE

DETALLE DE GRAVMENES SOBRE LOS BIENES INMUEBLES ANTES

IDENTIFICADOS
NOMBRE DEL
ACREEDOR

DIRECCIN DEL
INMUEBLE

SALDO

VENCIMIEN
TO

OBLIGACIONES BANCARIAS
CORTO Y LARGO PLAZO

BANCO Y PAS

No. DE
CRDITO

SALDO

TIPO DE
GARANTA

FECHA DE
CONCESIN

FECHA DE
VENCIMIENT
O

OBLIGACIONES CONTINGENTES
FIADOR,
CODEUDOR O
AVALISTA DE

NOMBRE DEL
ACREEDOR

MONTO
ORIGINAL

SEGUROS CONTRATADOS

SALDO

COMPAA
ASEGURADORA

No. DE
PLIZA

TIPO DE
SEGURO

MONTO
ASEGURAD
O

VIGENCIA

Nota: Podr agregarse cualquier otra informacin o documentacin adicional

que se estime conveniente.
OBSERVACIONES:
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
__
DECLARO Y JURO que la informacin anterior es verdica y me someto a las
sanciones legales correspondientes por cualquier falsedad o inexactitud que
llegare a comprobarse.
Lugar y
fecha___________________________________________________________________

(f)____________________________________________________

Nombre_______________________________________________