PRESUPUESTO DE EFECTIVO

Con la informacin siguiente preparar el Presupuesto de Efectivo:

EL TRIUNFO

EL TRIUNFO

Balance General al 31 de Diciembre de 2015

Estado de Resultados Preupuestado 1 de Enero al 30 de Junio de 2015

Activo
Circulante
Efectivo
Cuentas por Cobrar
Inventarios
Materia Prima
Producto Terminado
Fijo
Terreno
Edificio y Equipo
Depreciacin Acumulada
TOTAL DEL ACTIVO

501,321
35,000
300,000
166,321
32,671
133,650
567,000
152,000
875,000
(460,000)

Pasivo
Circulante
Cuentas por Pagar
Prstamo Bancario (9% ints. anual)
Impuesto sobre la Renta
Capital Contable
Capital Social
(5000 acciones de nominal $100.00 cada una)
Utilidades Retenidas
TOTAL DEL PASIVO Y CAPITAL

INFORMACIN PARA PREPARAR

415,000
1,068,321

350,000
200,000
125,000
25,000
718,321
500,000
218,321
1,068,321
0

Ventas
MD Compras
(+) MD Inv Inicial
(-) MD Inv Final
MD Consumido
MOD
CIF
Costo Produccin
(+) Inventario Inicial PT
(-) Inventario Final PT
Costo de Ventas
(=) Utilidad Bruta
(-) Gastos de Operacin
Gastos de Venta
Gastos de Administracin
Gastos financieros
Utilidad de Operacin
Otros Ingresos (Otros Gastos)
Utilidad antes de impuestos
Impuesto sobre la renta 30%
Utilidad neta

Ene
257,500

Feb
260,000

Mar
262,500

Abr
257,500

May
260,000

Jun
262,500

SEMESTRE
1,560,000

135,792
32,671
(23,764)
144,699
27,225
24,255
196,179
133,650
(178,880)
150,949
106,551

152,928
23,764
(25,204)
151,488
28,875
25,725
206,088
178,880
(180,600)
204,368
55,632

147,746
25,204
(24,726)
148,224
28,325
25,235
201,784
180,600
(177,160)
205,224
57,276

150,226
24,726
(24,958)
149,994
28,600
25,480
204,074
177,160
(178,880)
202,354
55,146

151,495
24,958
(25,204)
151,249
28,875
25,725
205,849
178,880
(180,600)
204,129
55,871

152,926
25,204
(25,442)
152,688
29,150
25,970
207,808
180,600
(182,320)
206,088
56,412

891,113
32,671
(25,442)
898,342
171,050
152,390
1,221,782
133,650
(182,320)
1,173,112
386,888

48,148
30,900
16,000
1,248
58,404

48,743
31,200
16,000
1,543
6,890

49,204
30,900
16,000
2,304
5,942

49,689
31,200
16,000
2,489
6,182

50,184
31,500
###
2,684
6,228

58,404
(17,521)
40,882

6,890
(2,067)
4,823

49,689
31,500
16,000
2,189
7,586
3,000
10,586
(3,176)
7,411

5,942
(1,783)
4,159

6,182
(1,854)
4,327

6,228
(1,868)
4,360

295,657
187,200
96,000
12,457
91,231
3,000
94,231
(28,269)
65,962

PRESUPUESTO DE EFECTIVO
(En valores)
AO
SALDO INICIAL
INGRESOS
INGRESOS POR VENTAS
OTROS
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
CUENTAS POR PAGAR MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA
CIF
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTA
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
MAQUINARIA
TOTAL DE EGRESOS
EXCESO (DEFICIT)
FINANCIAMIENTO
DIVIDENDOS
PRESTAMOS MAQUINARIA
PRESTAMOS CAPITAL TRABAJO
PAGOS ptmo CAPITAL DE TRABAJO
PAGOS CAPITALdeuda original
PAGOS INTERESES deuda original
PAGOS INTERESES ptmo. Maquinaria
PAGOS INTERESES ptmo. Cap. Trabajo
TOTAL FINANCIAMIENTO
SALDO FINAL

ENE

FEB

MAR

ABR

MAY

JUN

35,000

50,604

50,324

50,946

50,303

50,951

167,125

257,250

248,625

245,750

246,625

167,125

257,250

250,375
5,000
255,375

248,625

245,750

246,625

120,000
25,864
12,830
12,580
0

205,792
28,793
15,578
14,800
18,025

162,928
28,353
15,284
14,800
18,200

147,746
28,586
15,456
14,800
18,375
25,000

150,226
28,861
15,701
14,800
18,025

151,495
29,136
15,946
14,800
18,200

171,273
(4,148)

282,988
(25,738)

50,000
289,565
(34,190)

249,963
(1,338)

227,613
18,137

229,577
17,048

(25,000)
0
31,000

(680)
25,458
50,324

35,000
43,000
(31,000)
(10,000)
(788)
(292)
(1,110)
34,811
50,946

37,000

50,000
(37,000)
(10,000)
(713)
(292)
(1,300)
696
50,303

63,000
(43,000)
(10,000)
(638)
(292)
(1,560)
(17,489)
50,951

70,000
(50,000)
(10,000)
(563)
(292)
(1,830)
7,316
75,315

(10,000)
(938)

(10,000)
(863)

(310)
19,753
50,604
50,000
604

50,000
324

50,000
946

50,000
303

50,000
951

75,000
315

CALCULOS
INGRESOS POR VENTAS
VENTAS
SALDO INICIAL
COBROS A 30 DIAS
COBROS A 60 DIAS PLAZO
COBROS A 90 DIAS PLAZO
INGRESO EFECTIVO
COBRO SALDO INICIAL CxC

CUENTAS POR PAGAR

PAGO SALDO INICIAL CxP
PAGO COMPRAS MATERIAL DIRECTO
SALIDA EFECTIVO
PAGOS MANO DE OBRA
GASTO MES
PAGOS DE CONTADO
PAGO A 30 DIAS
PAGO MENSUAL
CIF
VALOR MES
DEPRECIACION
VALOR EFVO
PAGOS DE CONTADO
PAGO A 30 DIAS
PAGO MENSUAL
GASTOS ADMON
VALOR MES
DEPRECIACION
VALOR EFVO
PAGOS DE CONTADO
PAGO A 30 DIAS
PAGO MENSUAL
GASTOS VENTA
VALOR MES
PROVISION CTAS. INCOBRABLES
VALOR EFVO
PAGOS DE CONTADO
PAGO A 30 DIAS
PAGO MENSUAL

E
300000

257,500

260,000

262,500

180,000

90,000

30,000

180250

182000
51,500

A
257,500

M
260,000

J
262,500

183750

180250

182000

52,500
26,000
258,750
(13,000)
245,750

51,500
26,250
259,750
(13,125)
246,625

5%

180,000
(12,875)
167,125

270,250
(13,000)
257,250

263,500
(13,125)
250,375

52,000
25,750
261,500
(12,875)
248,625

$200,000

120,000

70,000
135,792
205,792

10,000
152,928
162,928

147,746
147,746

150,226
150,226

151,495
151,495

28,875
27,431
1,361
28,793

28,325
26,909
1,444
28,353

28,600
27,170
1,416
28,586

28,875
27,431
1,430
28,861

29,150
27,693
1,444
29,136

25,725
(10,000)
15,725
14,153
1,426
15,578

25,235
(10,000)
15,235
13,712
1,573
15,284

25,480
(10,000)
15,480
13,932
1,524
15,456

25,725
(10,000)
15,725
14,153
1,548
15,701

25,970
(10,000)
15,970
14,373
1,573
15,946

16,000
(1,200)
14,800
12,580
2,220
14,800

16,000
(1,200)
14,800
12,580
2,220
14,800

16,000
(1,200)
14,800
12,580
2,220
14,800

16,000
(1,200)
14,800
12,580
2,220
14,800

16,000
(1,200)
14,800
12,580
2,220
14,800

120,000

27,225
25,864
25,864

24,255
(10,000)
14,255
12,830
12,830

16,000
(1,200)
14,800
12,580
12,580

30,900

31,200

31,500

30,900

31,200

31,500

(12,875)
18,025

(13,000)
18,200

(13,125)
18,375

(12,875)
18,025

(13,000)
18,200

(13,125)
18,375

18,025

18,200

18,375

18,025

18,200

FINANCIAMIENTO
PRESTAMO CORTO PLAZO
SALDO INICIAL
PRESTAMOS
PAGOS
SALDO FINAL
INTERES DEL MES

9%

PRESTAMO LARGO PLAZO

SALDO INICIAL
PRESTAMOS
PAGOS
SALDO FINAL
INTERES DEL MES

10%

PRESTAMO FLUJO CORTO PLAZO

SALDO INICIAL
PRESTAMOS
PAGOS
SALDO FINAL
INTERES

12%

RESUMEN
INTERES

$125,000
(10,000)
115,000
(938)

115,000

105,000

95,000

85,000

75,000

(10,000)
105,000
(863)

(10,000)
95,000
(788)

(10,000)
85,000
(713)

(10,000)
75,000
(638)

(10,000)
65,000
(563)

35,000

35,000

35,000

35,000

35,000
(292)

35,000
(292)

35,000
(292)

35,000
(292)

31,000
0
31,000
(310)

31,000
37,000
0
68,000
(680)

68,000
43,000
(31,000)
80,000
(1,110)

80,000
50,000
(37,000)
93,000
(1,300)

93,000
63,000
(43,000)
113,000
(1,560)

113,000
70,000
(50,000)
133,000
(1,830)

(1,248)

(1,543)

(2,189)

(2,304)

(2,489)

(2,684)

PRESUPUESTO DE EFECTIVO
(En valores)
SEMESTRE
35,000
1,415,750
5,000
1,420,750
938,188
169,593
90,793
86,580
90,825
25,000
50,000
1,450,978
(30,228)
(25,000)
35,000
294,000
(161,000)
(60,000)
(4,500)
(1,167)
(6,790)
70,543
75,315

1,560,000
300,000
908,250
207,500
78,000
1,493,750
(78,000)
1,415,750

200,000
738,188
938,188

171,050
162,498
7,095
169,593

152,390
(60,000)
92,390
83,151
7,642
90,793

96,000
(7,200)
88,800
75,480
11,100
86,580

187,200
(78,000)
109,200

90,825

0
294,000
(161,000)
133,000
(6,790)

(12,457)

BALANCE GENERAL PROFORMA

AL 30 DE JUNIO DE 2016
(En Dlares)

Activo
Corriente
Efectivo
Cuentas por Cobrar
Menos provision incobrable
Inventarios

Ref

No Corriente
Terreno
Edificio y Equipo
Depreciacin Acumulada
TOTAL DEL ACTIVO

0
0

Pasivo
Corriente
Cuentas por Pagar Mercaderia
Otras cuentas por pagar
Impuesto sobre la renta
Prestamos Bancarios corto plazo
Total Pasivo Corriente
Prstamos largo plazo
Total Pasivo
Capital Contable
Capital Social
Utilidades Retenidas
TOTAL DEL PASIVO Y CAPITAL

INTEGRACION SALDOS DEL BALANCE GENERAL PROFORMA

AL 30 DE JUNIO DE 2016
(En Dlares)
Cuentas por Cobrar
Inicial
(+) Ventas
Suma
(-) Cobros a Clientes
Suma
Provision cuentas incobrables
Provisin del perodo

REF

Edificio y equipo
Inicial
(+) Inversin en maquinaria
(-) Disposicin maquinaria
Suma
Depreciacin Acumulada
Inicial
(+) Gasto por depreciacin del ao
(-) Disposicin maquinaria
Terreno
Saldo inicial
(+) Adquisiciones
(-) Ventas
Suma
Cuentas por Pagar proveedores
Inicial
(+) Compras de Inventario
(-) Pagos de Inventarios
Saldo por pagar proveedores
Otras cuentas por pagar
Saldo inicial
(+) Costos MOD
(+) Costos CIF en efectivo
(+) Gastos de Venta y Administracin efectivo
Suma
(-) Pagos MOD
(-) Pagos CIF
(-) Pagos Gastos de Venta y Admon efectivo
Suma
Impuesto sobre la Renta
Inicial
(+) Provisin
Suma
(-) Pagos
Suma
Prstamos bancarios corto plazo
Prestamo original
Inicial
(+) Prstamos
(-) Pagos
Suma
Prstamo Capital de trabajo
Inicial
(+) Prstamos
(-) Pagos
Suma

Prstamos bancarios largo plazo

Inicial
(+) Prstamos
(-) Pagos
Suma
Intereses Acumulados por Pagar
Inicial
(+) Provisin
(-) Intereses Pagados
Suma
Utilidades Retenidas
Inicial
(+) Utilidad del ao
(-) Dividendos Pagados
Suma

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

POR EL PERIODO TERMINADO EL 30 DE JUNIO DE 2016
(En Dlares)

Flujo de efectivo generado por las actividades

de Operacin
Utilidad Neta
(+) Ajustes para reconciliar la Utilidad Neta con los
flujos de efectivo
Depreciacin

Ajustes para reconciliar el flujo de efectivo generado

por la operacin por el efectivo provisto por
las actividades de operacin
(Aumento) Disminucin en Cuentas por Cobrar
(Aumento) Disminucin en Inventarios
Aumento (Disminucin) en Cuentas por Pagar
Aumento (Disminucin) en Otras cuentas por pagar
Aumento (Disminucin) en Intereses acumulados por pagar
Aumento (Disminucin) en impuestos acumulados por pagar
Total de ajustes
Flujo de efectivo neto provisto por la operacin
Flujo de efectivo usado en actividades de Inversin
Inversiones de Capital
Flujo de efectivo neto usado en Activ. de inversin
Flujo de efectivo usado en actividades de Financiamiento
Pago de Dividendos

Deuda Bancaria largo plazo

Deuda Bancaria corto plazo

Prstamos
Pagos

Aumento (disminucin) Neto de Efectivo

Saldo de efectivo al inicio de 2014
Saldo de efectivo al final de 2014

BALANCE GENERAL COMPARATIVO

AL 31 DE DICIEMBRE DE CADA AO
(En Dlares)
2016
Activo
Corriente
Efectivo
Cuentas por Cobrar
Menos provision incobrable
Inventarios
Suma
No Corriente
Terreno
Edificio y Equipo
Depreciacin Acumulada
Suma
TOTAL DEL ACTIVO

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Pasivo
Corriente
Cuentas por Pagar materia prima
Otras cuentas por pagar
Impuesto por pagar
Prestamos bancarios

0
0
0
0

Suma
Prstamo largo plazo
Total pasivo

0
0
0

Capital Contable
Capital Social
Utilidades Retenidas
Suma
TOTAL DEL PASIVO Y CAPITAL

0
0
0
0
0

MA

0
0
0
0
0

0
0

0
0

0
0
0
0
0
0
0
0

0
0

0
0
0

ERAL PROFORMA

0
0

0
0

IVO
JUNIO DE 2016

por pagar
por pagar

operacin

de inversin

0
0

0
0
35,000
$35,000

TIVO
AO

2015

35,000
300,000
0
166,321
501,321
152,000
875,000
(460,000)
567,000
1,068,321

200,000
25,000
125,000

Variacin

35,000
300,000
0
166,321

152,000
875,000
(460,000)
1,068,321

(200,000)
0
(25,000)
(125,000)
0

350,000
0
350,000

500,000
218,321
718,321
1,068,321
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