Perfilproeyecto Lacteo

PERFIL DEL PROYECTO DE INVERSIN PRIVADA MICRO EMPRESA INSTALACIN DE UNA
IMPRENTA
2013
PERFIL DEL PROYECTO DE INVERSIN PRIVADA
INSTALACIN DE UNA IMPRENTA
PROPIETARIO DEL PROYECTO:

BERNARDO ALTAMIRANO ROJAS
LOCALIZACIN:
PROGRAMA DE VIVIENDA SECTOR 74 -75 DE LA URBANIZACIN BUENOS
AIRES MZ C LOTE 1
Chimbote 2013
PROPIETARIO DEL PROYECTO BERNARDO ALTAMIRANO ROJAS

IMPRENTA
2013
CAPTULO I
GENERALIDADES Y OBJETIVOS DEL PROYECTO
1.1 NOMBRE DEL PROYECTO
Planta Elaboradora de productos lcteos
Denominacin del Proyecto
Se eligi realizar un proyecto de una planta elaboradora de yogurt dado que en los
ltimos aos ha habido una mayor demanda, y dado que en el mercado no hay muchas
marcas, lo que lo hace ms accesible la realizacin del mismo.
El nombre BREET porque describe las actividades que la empresa va a realizar,
adems se caracteriza por ser un nombre corto, fcil de recordar y fcil de pronunciar.
Descripcin del servicio o producto
Elaboracin de Yogurt Bebible en botella de litro de tres diferentes sabores ( fresa, durazno,
vainilla).
Aspectos Generales
Clasificacin del Proyecto
Carcter: Econmico
Categora: Produccin
Naturaleza: Implantacin
Referencia: Proyecto privado
rea de influencia y ubicacin
A nivel provincial la Empresa se ubicara en el distrito de Nuevo Chimbote- Santa

1.2 CLASIFICACIN DEL PROYECTO, CIIU, PARTIDAS
Nuestro proyecto se encuentra en el grupo lcteos que esta en el cdigo 1520 de las
partidas del CIIU

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2013
1.3 IMPORTANCIA Y JUSTIFICACIN

Es importante realizar el estudio de este proyecto por lo que hemos vista que a habido una
creciente demanda en los ltimo aos debido a la toma de conciencia del cuidado de la salud
con productos bajos en caloras y grasas como complemento de una alimentacin sana.
Las bondades del estudio de ste proyecto de inversin pueden ser analizados y aprovechados
por los inversionistas que esperan un alto rendimiento de su capital y cabe recordar que es un
proyecto a nivel de factibilidad.
1.4 OBJETIVO DEL PROYECTO

* Obtener la rentabilidad estimada
*Ganar parte del mercado ya establecido mediante nuestro producto diferenciado.
* Generar empleo y auto empleo
1.7 ESTUDIO PREVIOS: ANLISIS DE LOS RESULTADOS OBTENIDOS A NIVEL DE

PREFACTIBILIDAD.
Cuadro de Financiamiento (dolares)
Concepto
Financiamiento Interno
Financiamiento Externo
Inversin Total
Monto
Porcentaje
3248
3.1%
100000
96.9%
103248
100.0%
Anlisis: Se ve que se esta financiando una gran parte de la inversin (97%), lo que puede
hacer que los indicadores en el flujo de caja financiero salgan elevados.
Cuadro de inversin (dolares)
Concepto
Monto
Porcentaje
Inversin Fija Tangible
68790
66.6%
Imversin fija intangible
4200
4.1%
Capital de trabajo
30258
29.3%
Inversin Total
103248
100.0%
Anlisis: Se ve que nuestro proyecto de inversin (Planta Elaboradora de productos lcteos)
contiene un alto porcentaje de inversin fija tangible (en compra de maquinarias) de 66.6% y de
capital de trabajo 29.3%.
Presupuestos de Ingresos (dolares)
Periodo
1
Ventas
637000
2
637000
3
637000
4
637000
5
637000

IMPRENTA
Precio
Ingresos
0.9
573300
0.9
573300
0.9
573300
2013
0.9
573300
0.9
573300
Anlisis: Nuestra produccin de yogurt en botella de litro se mantiene constante y por lo tanto
nuestros ingresos ya que este producto no pretende cambiar los precios en el horizonte de
tiempo planeado, esto es debido a que nuestra produccin es pequea a la del mercado debido
principalmente a la capacidad instalada que se obtiene de este proyecto.
Flujo Caja
Econmico
Periodo
F.C.E
0
-103248
1
192432
VANE
TIRE
2
189324
3
187216
4
185706
5
185706
357053
184%
Anlisis: Como el VANE es de 357053 dlares se ve que el proyecto es muy rentable si es

que los accionistas aportan el integro de la inversin, el TIRE de 184% es tambin alto si lo
comparamos con el COKE del proyecto de prefactibilidad por lo que se aceptara el proyecto.
Flujo Caja Financiero
Periodo
0
F.C.F
-3248
1
154588
VANF
TIRF
2
121559
3
139450
4
185700
5
185706
526418
4739%
Anlisis: Como el VANF es de 526418 dlares se ve que el proyecto es muy rentable si es

que los accionistas solo aportasen el 3.1% del total de inversin, el TIRF de 4739 % es
demasiado alto por lo que puede haber alguna falla en el estudio de prefactibilidad.

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2013
CAPTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
1. EL PRODUCTO O SERVICIO A COMERCIALIZAR
Producto: Nuestro producto ser el yogurt y nos concentraremos en fabricar yogurt en
presentacin de botella de litro, la cul tendr tres diferentes sabores, as como fresa,
durazno y vainilla, ya que son la mas comerciales, en el futuro quizs se pueda producir de
otros sabores de acuerdo a la demanda.
Productos Sustitutos
En el mercado de Yogurt el principal competidor y el que ocupa una gran parte del mercado
es el yogurt Gloria, seguido por Laive y los dems que no tiene mucha presencia.
El poder de Gloria en el mercado de yogurt se da mas por la calidad del producto que por
el precio ya que el yogurt no es un producto que sea de necedad bsica.
Los principales competidores en el distrito son:
Yogurt Gloria
Yogurt Laive
Yogurt La preferida
Yogurt Metro
Yogurt Gloria: Este yogurt se caracteriza por tener un sabor y consistencia
agradable, que lo hace superior a los dems aunque su precio es ms elevado.

Las innovaciones aplicadas en la empresa han permitido lograr ventajas
competitivas y captar oportunidades en un mercado complejo, hacindose evidente gracias
a los lanzamientos de nuevos productos, con el compromiso de su gente y con las
inversiones en tecnologa apropiada e infraestructura adecuada.
Gloria S.A. despleg un marcado liderazgo en la produccin y venta de leches y
yogures gracias a una campaa de marketing racional de gran impacto orientada a nios,
adolescentes y jvenes que no slo impuls las ventas de la compaa sino que contribuy
tambin a desarrollar el mercado de lcteo.
Se vigoriza el programa de visitas guiadas a las plantas de produccin para
escolares, universitarios y pblico en general para un reconocimiento de la gran eficiencia
que presenta.

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2013
Yogurt Laive. Esta marca incide tambin en la calidad y no tanto en el precio, su

sabor y consistencia son aceptables por los consumidores.
Nueva gama de Productos Laive

Un fresh up BIO Laive Sbelt es una refrescante bebida de jugos de frutas con yogurt, baja en
caloras, a la cual le agregamos fibra natural potenciando as los beneficios de los cultivos
probiticos activos que este producto contiene, adems de mejorar la absorcin de calcio.
Adicionalmente este producto contiene vitamina C, E (antioxidante), L-Carnitina (digestor de
grasas). Un Fresh up BIO Laive Sbelt te ayudar a sentirte mejor, a mantenerte con bajas
caloras y con la energa suficiente para una vida activa.
Yogurt Metro. Este yogurt incide mas en el precio que en la calidad, es uno de los
yogures mas baratos.
Yogurt La Preferida Este yogurt es un intermedio entre calidad y precio, no tiene
mucha presencia en el mercado, su presencia en el mercado es de poca importancia.
Una vez estudiado a la competencia podemos ver sus debilidades y fortalezas de las
marcas que ofrecen yogurt de litro en el mercado, tal es as que por ejemplo el Yogurt
Gloria es preferido por su alta calidad, pero su debilidad es su precio, a comparacin
del yogurt Metro que es preferido mas por su precio que por su calidad,. Es asi que
nosotros ofreceremos un producto de alta calidad con un precio muy cmodo.
3. ANLISIS DE LA OFERTA
3.1 Identificacin de las empresas competidoras
Grupo Gloria
El Grupo Gloria es un conglomerado industrial de capitales peruanos conformado por empresas
con presencia en Per, Bolivia, Colombia y Puerto Rico. Conforman el Grupo las empresas:
Gloria S.A. Farmacutica del Pacfico S.A.C, Centro Papelero S.A.C, Yura S.A., Cemento Sur
S.A., Industrias Cachimayo S.A.C., Racionalizacin Empresarial S.A., Distribuidora de
Productos de Calidad S.A. y Logstica del Pacfico S.A. en Per; Pil Andina S.A. en Bolivia;
Suiza Dairy Corporation, Suiza Fruit Corporation, Neva Plastics Manufacturing Corporation y
Garrido & Compaa Incorporated en Puerto Rico y en Colombia, con la reciente adquisicin de
Algarra S.A., que marc un hito trascendental dentro de la estrategia de crecimiento regional
del Grupo Gloria.

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2013
Las actividades de las empresas que conforman el Grupo estn orientadas a los sectores:
alimenticio, principalmente lcteo, cementero, farmacutico, de envases de cartn, transporte y
aduanero. El crecimiento y fortalecimiento estratgico del Grupo Gloria se sustenta a base del
liderazgo de sus marcas en los mercados donde opera.
La variedad y calidad de los productos que fabrica y comercializa, aunado a la eficiente
capacidad de distribucin y transporte para llegar a todos los mercados que abastece, le
permite al Grupo Gloria generar sinergias que garantizan una estructura diversificada de
negocios, capaz de desempearse con xito en un entorno altamente competitivo.
En el ao 2004, las ventas del Grupo Gloria fueron de US$725 millones y cont con 6,337
colaboradores.
LAIVE S.A
Laive S.A se fund en 1910 con el nombre de Sociedad Ganadera del Centro S.A y fue
la unin de 5 haciendas en Huancayo, Departamente de Junin. Una de esas haciendas se
llamaba Laive.
En el ao 2001 LAIVE S.A ingresa a una nueva etapa de calidad total y obtiene los certificados
HACCP de aseguramiento de calidad para todas sus plantas. Esta certificacin est orientada a
satisfacer plenamente las exigencias sanitarias que impone el mercado y sobre todo que
requiere el consumidor para una eficaz proteccin de su salud.
En el ao 2002 para hacer ms eficiente el acarreo y despacho de nuestros productos se
construye una moderna cmara de despacho en nuestra planta de Ate.
En el 2004 LAIVE S.A lanza al mercado su nueva lnea de Productos BIO LAIVE, resultado de
minuciosos estudios de las necesidades de los consumidores y de investigacin y desarrollo de
productos beneficiosos para el consumo humano como lo es nuestro delicioso Yogurt.
3.2 Estructura del mercado
Los principales ofertantes en el distrito de los olivos son:
Yogurt Gloria
Yogurt Laive
Yogurt Metro
Yogurt La Preferida

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Siendo el yogurt Gloria quien posee la mayor parte del mercado, seguido por yogurt Laive, y las
otras marcas que slo poseen una pequea parte del mercado de yogurt.
Un cuadro muestra las principales empresas lcteas en el Per
Cuadro N 4. Principales empresas lcteas, volmen de

ventas (en millones de dlares) y capacidad de acopio
(l/da), 2001
Empresa
Volmen
Acopio
Gloria S.A.
898
950,000
Nestl
284
300,000
Laive S.A.
184
260,000
Carnilac S.A.
56
80,000
Danlac S.A.
18
25,000
Agraria el Escorial
15
21,000
Bazo Velarde
12,000
Proderlac LTDA.
5,600
Elaboracin : MINAG - Direccin de Crianzas

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4. DEMANDA POTENCIAL
Toma como dato poblacin proyectada 2003 (INEI) = 155582 (PEA de 15 aos a mas)
Ao 0 = 2005
Tasa de crecimiento de la demanda = 2.7%
Calculo de la demanda potencial anual
Poblacin
Aos total
0
164097
1
168528
2
173078
3
177751
4
182550
5
187479
Poblacin potencial
media inferior al
demanda potencial
(75.4%)
ao
anual
123729
127070
130501
134024
137643
141359
151
151
151
151
151
151
18720651
19226109
19745214
20278334
20825850
21388147
demanda
Participacin del mercado
insatisfecha
16432273
16875944
17331595
17799548
18280136
(4.5%)
739452
759417
779922
800980
822606
4.1 Balance Demanda Oferta

demanda
Ao
2006
2007
2008
2009
2010
potencial
19226109
19745214
20278334
20825850
21388147
oferta potencial
2793836
2869269
2946740
3026302
3108012
CAPTULO III
ESTUDIO DE INGENIERIA DEL PROYECTO
1. ESPECIFICACIONES TCNICAS DEL PRODUCTO

IMPRENTA
2013
Caractersticas generales de fabricacin

El producto que se pretende fabricar es el yogurt en presentacin de botella de litro,
para la fabricacin de dicho producto la materia prima principal es la leche fresca, dado que la
leche fresca es un producto que se malogra con mucha rapidez, se tendr que incidir en la
higiene de la fabricacin as como el tipo de conservantes que esto requiera. El rea de control
de calidad que se encargar de que el producto salga apto para el consumo humano, aplicar
el sistema de calidad HACCAP, el cual garantiza un producto inocuo.
La fabricacin de dicho producto se dar a travs de un proceso de pasteurizacin y
homogenizacin de la leche, as como a los slidos (azcar, LDP, gelatina, Etc.) que contenga
dicho producto.
Formulacin del yogurt
El producto que se pretende fabricar es yogurt, bebible en presentacin de litro en
botella de plstico lechoso, con tapa de plstico. El producto ser de tres sabores diferentes ,
as como: fresa , durazno y vainilla.
COMPOSICIN DEL PRODUCTO
YOGURT FRESA (X 2500 KG.)
INSUMOS
Leche fresca entera
Azcar 180 kg.
Clariant 0.25 kg
Sorbato 0.5 kg.
Suero 70 kg
Gelatina
Leche descremada en polvo
Cultivo MM100
Golobelix
Esencia de fresa
CANTIDADES
1460 kg
180 kg
0.25 kg
0.5 kg
70 kg
8 kg
2 kg
1 sobre
1.8 kg
3.8 lts.
YOGURT DURAZNO (X 2500 KG.)

INSUMOS
Leche fresca entera
Azcar 180 kg.
Clariant 0.25 kg
Sorbato 0.5 kg.
Suero 70 kg
Gelatina
Cultivo MM100
Color durazno
Esencia de durazno
CANTIDADES
1460 kg
180 kg
0.25 kg
0.5 kg
70 kg
8 kg
2 kg
1 sobre
1.8 kg
3.8 lts.
YOGURT VAINILLA (X 2500 KG)

IMPRENTA
INSUMOS
Leche fresca entera
Azcar 180 kg.
Clariant 0.25 kg
Sorbato 0.5 kg.
Suero 70 kg
Gelatina
Cultivo MM100
Esencia de vainilla
2013
CANTIDADES
1460 kg
180 kg
0.25 kg
0.5 kg
70 kg
8 kg
2 kg
1 sobre
3.8 lts.
Cualidades nutritivas del yogurt:

Dado que el yogurt est hecho a base de leche contiene diversos tipos de vitaminas como:
Vitamina A, Vitamina B12, Vitamina B, 2.5% de grasa, protenas, calcio, entre otros.
Forma y caracterstica del envase:
-
Botella con capacidad de un litro..
Color lechoso.
Tapa de la botella roja si es de fresa, amarilla si es durazno y crema si es vainilla.

Con un radio de 1.5 cm.
El envase esta recubierto casi en su totalidad por una etiqueta la cual contendr las
especificaciones tanto protenicas
producto,
registroazcar,
sanitario, la capacidad
Mezcla dedel
yogurt
(lecheel entera,
del envase, los ingredientes
esenciales,etc.)
dependiendo del sabor tendr frutas como
conservantes,
fresas, duraznos y vainilla.

Este proceso
- durar
La base de la botella tendr un radio de 2.5 cm. , mientras que la boca tendr un
podra
entre 1 2
horas
radio
de 1.5 cm. , la altura ser de 20 cm.
Pasteurizacin y
- La forma de la botella ser curva como una silueta.
homogenizacin a
temperatura entre 84 86 0C .
2. DESCRIPCIN DEL PROCESO PRODUCTIVO

Proceso de fabricacin: YOGURT PASTEURIZADO
Almacenamiento y siembra en el
tanque de proceso a una
temperatura de 41 0C (a esta
temperatura se echa el cultivo)
3. REQUERIMIENTOS
Este proceso podra

durar entre
Materia
prima 5 6
horas.
Leche entera fresca
Corte y saborizacin del yogurt, que se da a una acidez de

56 hp en esta faceta se abren las vlvulas de agua helada
del tanque enchaquetado para evitar que la acidez siga
subiendo
envasado

IMPRENTA
2013
La leche esta conformada por glbulos de grasa suspendidos en una solucin que contiene el
azcar de la leche (lactosa), protenas (fundamentalmente casena) y sales de calcio, fsforo,
cloro, sodio, potasio y azufre. No obstante, es deficiente en hierro y es inadecuada con fuente
de vitamina C. La leche entera est compuesta en un 80 a un 90% de agua. La leche fresca
tiene un olor agradable y sabor dulce.
Su densidad relativa varia entre 1,018 y 1,045 y la leche de vaca entre 1,028 y 1,035. Los
glbulos de grasa tiene una densidad relativa inferior a la de la fase liquida y por lo tanto
ascienden a la superficie para formar nata (crema) cuando se deja reposar la leche en un
recipiente. Tambin se llama nata a la lacto albmina, que es telilla que aparece en la superficie
cuando s a hervido la leche.
La utilizacin de una centrifugadora acelera la separacin de la grasa de la leche entera. Lo
que queda despus de retirada la primera recibe el nombre de leche desnatada o descremada.
La leche con la mutad de grasa es conocida como semi-desnatada o semi-descremada. No
obstante si la leche entera se pulveriza a presin a travs de pequeas boquillas, el tamao de
los glbulos de grasa se reduce hasta tal punto que posteriormente se separan, a eso se debe
que la leche produce menos nata en comparacin con la que se consuma sin ser procesadas
por medios mecnicos. Este producto recibe el nombre de la leche homogenizada. Cuando se
bate la nata, los glbulos de grasa se aglomeran para formar la mantequilla y sueltan la
llamada manteca de leche o suero graso. El yogur o yogurt es un popular producto lcteo
fermentado que se toma natural se le aaden sabores de fruta.
La acidificacin de la leche, o la adicin del enzima de la renina, transforma la mayor parte del
contenido protenico e requesn o casena: El residuo liquido recibe el nombre de suero. La
casena puede convertirse en queso o usarse en productos tales como pegamento, productos
textiles y pinturas, tambin puede transformarse en un valioso plstico por reacciona con el
metanal.
La mayora de los pases disponen de normativas en las que se especifican las condiciones
sanitarias den las que se debe producir, procesar y almacenar la leche. Prcticamente toda la
leche, con el fin de garantizar su aptitud para el consumo humano, es sometida al proceso de
pasterizacin y posteriormente es refrigerada antes de su envasado y distribucin. Es un
producto alimentario supervisado de forma muy meticulosa.
COMPONENTES DE LA LECHE (LA LECHE DE VACA SERA NUESTRA MATERIA PRIMA)
SLIDOS
Tipos
Grasa
Azcar
Casena Albmina Ceniza
SLIDOS
AGUA
2013

IMPRENTA
Humano = 3,74
Vaca
= 3,68
Cabra
= 4,07
Oveja
7,90
+
= 7,51
Camello = 5,38
Llama
= 3,15
Asno
= 2,53
Yegua
= 1,14
Reno
= 22,46
Perro
= 3,26
Bfalo
6,37
+
4,94
+
4,64
+
4,17
+
4,77
+
5,39
+
5,60
+
6,19
+
5,87
+
2,81
+
3,11
+
0,80
+
2,88
+
2,87
+
4,17
+
4,26
+
3,49
+
3,00
+
0,79
+
1,30
+
8,38
+
4,15
+
1,21
0,51
0,89
0,98
0,46
0,38
0,90
1,06
0,75
3,02
5,57
+ 0,30
=
+ 0,72
=
+ 0,85
=
+ 0,93
=
+ 0,84
=
+ 0,74
=
+ 0,80
=
+ 0,47
=
+ 0,36
=
+ 0,91
=
+ 1,49
=
12,42
87,58
12,73
87,27
13,32
86,68
18,15
80,71
17,84
82,16
15,38
87,13
13,45
86,55
11,04
89,03
9,42
90,58
37,58
63,30
23,58
77,00
RESUMEN DE LA MAQUINARIA QUE SE REQUIERE PARA LA INSTALACIN DE LA

PLANTA
Maquinaria o equipo
Pasteurizador
Homogeneizador
Bomba de producto
Caldern
Bomba de recepcin
Bomba de slidos
Tanque de almacenamiento
Tanque de mezcla
Tanque de proceso
Tanque elevado (envasado)
Bomba de envasado
Tuberas de acero inoxidable(toda la lnea)
2 mesas de envasado
Placas de enfriamiento
Compresor de aire
Banco de hielo
Caldera
Hidroneumtico
Grupo electrgeno
Bomba de agua caliente
Cmara de refrigeracin
- 2 Mueble para computadora, de madera

- Escritorio para gerencia, de madera de1.20m de alto, 1.5m de largo y 1m de ancho
- Silln para escritorio de gerencia, giratorio de cuero

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2013
- 2 Computadora Pentium IV una para gerencia y otra para ventas

- 3 Sillones para sala de recepcin de clientes de material de cuero
- 2 Archiveros para guardar todos los informes de ventas, compra e inventarios de los
productos.
- 2 impresoras tintan lser a color
- tiles de escritorio
-
Estante de 2m de alto, 3mde largo y 0.5m de ancho, para guardar los diversos insumos
en la zona de almacn
5 Parihuelas, para l deposito y traslado de los insumos y envases de almacn
1 Stoka, para el traslado de los insumos
2 Carretas de dos ruedas para los traslados de productos determinados
Silla para escritorio de ventas, de material de madera
Escritorio de ventas
RESUMEN DE LOS MUEBLES Y ENSERES PARA LA ZONA DE ALMACEN Y

ADMINISTRACIN
Muebles y enseres
2 Muebles de computadora
Escritorio de gerencia
Silln de escritorio de gerencia
2 Computadora Pentium IV
3 Sillones para recepcin de
clientes
2 Archiveros
2 impresoras tintan lser a color
tiles de escritorio
Estante almacn
5 Parihuelas
Stoka
2 Carretas
Silla para escritorio de ventas
Masa Critica
La masa critica esta conformada por cuatro maquinas principales como son:
CALDERA:
Es la que provee de vapor para todo el proceso de pasteurizacin y esterilizado del
producto.
BANCO DE HIELO:
El banco de hielo es el que provee de agua helada a toda la planta, logrando controlar
temperaturas hasta de 4 grados centgrados, para el enfriamiento y envasado del yogurt as
como la pasteurizacin del mismo.
PASTEURIZADOR:

IMPRENTA
2013
Es la maquina que recibe tanto agua caliente generada por la caldera, as como agua
helada del banco de hielo, para poder pasteurizar la leche, cuyo proceso consiste en llevar
temperaturas de 80 hasta 90 grados centgrados, y en instantes bajarlas a 4 o 5 grados
centgrados.
HOMOGENIZADOR:
Esta maquina logra a todos los slidos (azcar, gelatina, etc) logren unirse en una sola
mezcla y no se separen con el paso del tiempo.
CAPTULO IV
ESTUDIO DE LA INVERSIN
1. ESTRUCTURA DE LA INVERSIN
Concepto
1. INVERSION FIJA
Monto
IFT
IFI
CT

IMPRENTA
1.1 Inversin Fija tangible

1.1.1 Maquina y equipo
Pasteurizador
Homogenizador
Bomba de producto
Calderin
Bomba de recepcin
Bomba de slidos
Tanque de almacenamiento
Tanque de mezcla
Tanque de proceso
Tanque elevado (envasado)
Bomba de envasado
Tuberas de acero inoxidable (toda la lnea
2 mesas de envasado
Placas de enfriamiento
Compresor de aire
Banco de hielo
Caldera
Hidroneumtico
Grupo electrgeno
Bomba de agua caliente
Cmara de refrigeracin
Stoka
2 Carretas
Camin (con equipo de refrigeracin)
Extractor de aire
2 computadoras Pentium IV
Empacadora
Equipo de laboratorio
2 impresoras tinta lser a color
1.1.2 Muebles y enseres
2 Muebles de computadora
Escritorio de gerencia
Silln de escritorio de gerencia
3 sillones para recepcin de clientes
2 archiveros
Estante de almacn
5 parihuelas
Silla para escritorio de ventas
Jabas plsticas (100)
Sistema de aire acondicionado (para oficina)
1.2 Inversin Fija intangible
Registro de marca
Constitucin de la sociedad
Montaje de la maquina y equipo
Prueba y puesta en marcha
Uniformes del personal de produccin
2. Capital de trabajo
2.1 Existencias
2.1.1. Materia prima
Leche fresca (para un mes)
Azcar (para un mes)
Conservantes, saborizantes y colorantes
(para un mes)
Cultivos (para un mes)
7000
8000
200
250
200
200
2000
2000
2500
1000
200
2500
1400
350
500
3000
5000
150
3500
100
3500
150
70
18000
300
1500
1400
1800
300
7000
8000
200
250
200
200
2000
2000
2500
1000
200
2500
1400
350
500
3000
5000
150
3500
100
3500
150
70
18000
300
1500
1400
1800
300
150
100
50
150
200
300
50
150
20
300
250
150
100
50
150
200
300
50
150
20
300
250
500
700
2000
500
500
2013
500
700
2000
500
500
8407
1620
300
8407
1620
300
200
200

IMPRENTA
Suero (para un mes)

LDP (para un mes)
Gelatina (para un mes)
Etiquetas (para un mes)
Envases de plstico (para un mes)
Petrleo (para un mes)
2.1.2 Materiales de aseo
2 escobas
2 recogedores
Detergente
Desinfectantes (leja, pinesol, jabon lquido)
2.1.3 Materiales y tiles de oficina
2 sellos
Papel varios
Engrampador
Perforador
Lapiceros
Flderes, clip y otros artculos
2.2 Disponible
Mano de obra inicial
Imprevistos
Pago de alquiler para dos meses
Pago de luz un mes
Telfono para un mes
Pago de agua un mes
2.3 Exigible
Garanta de alquiler
Seguros adelantados
TOTAL
2013
1400
135
720
80
5700
1300
1400
135
720
80
5700
1300
5
4
1000
200
5
4
1000
200
10
100
1
1
20
40
10
100
1
1
20
40
3215
1000
1200
1000
200
800
3215
1000
1200
1000
200
800
600
1000
103248
600
1000
30258
68790
4200
La inversin asciende a US$ 103,248 de los cuales, se divide de la siguiente manera:
IFT
IFI
CT
Total
Monto
68790
4200
30258
103248
%
0.67
0.04
0.29
67%
4%
29%
100%

IMPRENTA
2013
CAPTULO V
ESTUDIO DEL FINANCIAMIENTO
1. ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO

FINANCIAMIENTO
F. INTERNO
F. EXTERNO
TOTAL
MONTOS
$/3248
$/100000
$/103248
2. LNEAS DE CRDITO Y SUS CONDICIONES

BANCO A
PRESTAMO
T.E.A
PERIODO DE GRACIA
PERIODO DE DEUDA
Banco: Continental
$/100,000
22%
0
3 AOS
BANCO B
PRESTAMO
T.E.A
PERIODO DE GRACIA
PERIODO DE DEUDA
Banco: Wiese
$/100,000
19%
0
3 AOS
BANCO C
PRESTAMO
T.E.A
PERIODO DE GRACIA
PERIODO DE DEUDA
Banco: BCP
$/100,000
19.25%
2
3 AOS
Anlisis: De acuerdo a los estudios realizados, optamos por la Lnea de crdito del
Banco C, que es del Banco BCP, ya que esta entidad financiera solvente otorga menor
tasa de inters que hace favorable la realizacin y optimizacin del proyecto.
3. CUADRO DE SERVICIO DE LA DEUDA
2013

IMPRENTA
El monto a financiar es de US$ 100,000 por parte de la entidad financiera que cobrar una
TEA de 19.25%, con pagos bimestrales y con 2 periodos de gracia, la tasa efectiva
bimestral es entonces 0.0298, y el monto de la cuota ser de 7947.5 en 16 pagos.
N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
Monto
100000.00
100000.00
100000.00
95030.17
89912.35
84642.15
79215.01
73626.27
67871.12
61944.59
55841.60
49556.88
43085.02
36420.45
29557.43
22490.05
15212.23
7717.69
Intereses
2977.67
2977.67
2977.67
2829.69
2677.29
2520.36
2358.76
2192.35
2020.98
1844.51
1662.78
1475.64
1282.93
1084.48
880.12
669.68
452.97
229.81
Amortizacin
0.00
0.00
4969.83
5117.82
5270.21
5427.14
5588.74
5755.15
5926.52
6103.00
6284.72
6471.86
6664.57
6863.02
7067.38
7277.82
7494.53
7717.69
Cuota
2977.67
2977.67
7947.50
7947.50
7947.50
7947.50
7947.50
7947.50
7947.50
7947.50
7947.50
7947.50
7947.50
7947.50
7947.50
7947.50
7947.50
7947.50
RESUMEN DEL CUADRO DE SERVICIO DE LA DEUDA

Ao
Intereses
Amortizacin
1
16960.36
20784.99
2
11555.01
36129.99
3
4599.99
43085.02

IMPRENTA
2013

IMPRENTA
2013
3. PRESUPUESTO GENERAL CONSOLIDADO

REFERENCIA/AOS
2.1 COSTOS DE FABRICACION

2.1.1 COSTOS DIRECTOS
2.1.1.1 Materia prima
2.1.1.2 Materiales
2.1.1.3 Mano de obra directa
2.1.1.4 Otros gastos laborales directos
573059
420579
349467
59156
11956
0
576311
422917
349467
60753
11971
725
577951
424557
349467
62394
11971
725
579636
426242
349467
64078
11971
725
580571
427972
349467
65808
11971
725
2.1.2 COSTOS INDIRECTOS

2.1.2.1 Mano de obra indirecta
2.1.2.2 Materiales indirectos
2.1.2.3 Gastos indirectos
2.1.2.3.1 Servicios bsicos
2.1.2.3.2 Depreciacin
2.1.2.3.3 Amortizacin
152480
14759
101125
36596
22080
13676
840
153394
15673
101125
36596
22080
13676
840
153394
15673
101125
36596
22080
13676
840
153394
15673
101125
36596
22080
13676
840
152599
15328
101125
36146
22080
13226
840
2.2 GASTOS DE OPERACIN
59738
61659
61782
62507
63164
28539.8888
29126.8598
29229.7068
29848.812
30484.6164
2.2.2 GASTOS GENERALES Y ADM

2.2.2.1 Gastos laborales
2.2.2.2 Materiales y tiles de oficina
2.2.2.3 Depreciacin de mobiliario
2.2.2.4 Tributo municipal
2.2.2.5 Honorario profesional
2.2.2.6 Alquiler
31198
21601
724.7
172
300
2400
6000
32532
22916
744.2
172
300
2400
6000
32552
22916
764.3
172
300
2400
6000
32658
23001
785.0
172
300
2400
6000
32679
23001
806.2
172
300
2400
6000
2.3 GASTOS FINANCIEROS
16960
11555
4600
2.2.1 GASTOS DE VENTAS

IMPRENTA
2.3.1 Gastos financieros
2013
16960
11555
4600
COSTO TOTAL
649757
649525
644333
642143
643735
PRODUCCION UNIDADES
COSTO MEDIO
739452
0.88
759417
0.86
779922
0.83
800980
0.80
822606
0.78

IMPRENTA
2013
4. PUNTO DE EQUILIBRIO
REFERENCIA/AOS
1. COSTOS VARIABLES
1.1 COSTOS DE FABRICACIN
1.1.1 COSTOS DIRECTOS
MATERIA PRIMA
MATERIALES DIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA
OTROS
1.1.2. COSTOS INDIRECTOS
MATERIALES INDIRECTOS
550244
521704
420579
349467
59156
11956
0
101125
101125
553169
524042
422917
349467
60753
11971
725
101125
101125
554912
525682
424557
349467
62394
11971
725
101125
101125
557216
527367
426242
349467
64078
11971
725
101125
101125
559581
529097
427972
349467
65808
11971
725
101125
101125
28539.8888
28539.8888
29126.8598
29126.8598
29229.7068
29229.7068
29848.812
29848.812
30484.6164
30484.6164
2. COSTOS FIJOS
2.1 COSTOS DE FABRICACIN
2.1.1 COSTOS INDIRECTOS
MANO DE OBRA INDIRECTA
GASTOS INDIRECTOS
2.2. GASTOS EN OPERACIN
2.2.1 GASTOS GENERALES Y ADMIN.
2.3 GASTOS FINANCIEROS
99513
51355
51355
14759
36596
31198
31198
16960
96356
52269
52269
15673
36596
32532
32532
11555
89422
52269
52269
15673
36596
32552
32552
4600
84927
52269
52269
15673
36596
32658
32658
0
84154
51474
51474
15328
36146
32679
32679
0
COSTO VARIABLE UNITARIO

PUNTO DE EQUILIBRIO CONTABLE
PUNTO DE EQUILIBRIO MONETARIO
0.847
648417.0
648417.0
0.851
646811.2
646811.2
0.854
611263.6
611263.6
0.857
594957.1
594957.1
0.861
604961.9
604961.9
1.2. GASTOS DE OPERACIN

1.2.1 GASTOS DE VENTAS

IMPRENTA
2013
PUNTO MNINO PARA NO CAER EN PRDIDAS
CF, CV
GANANCIAS
CV1
PERDIDAS
CF1
Q
QE

IMPRENTA
2013
CAPTULO IX
ESTUDIO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
1. ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS
REFERENCIA/AOS
INGRESOS
COSTOS OPERATIVOS FIJOS
724662.96
99513
744228.66
96356
764323.56
89422
784960.4
84927
806153.88
84154
COSTOS VARIABLES
DEPRECIACIN
550244
14516
553169
14516
554912
14516
557216
14516
559581
14066
UTILIDAD OPERATIVA
(INTERESES)
60390
16960
80188
11555
105474
4600
128302
0
148353
0
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

(IMPUESTOS) 30%
43430
13029
68633
20590
100874
30262
128302
38490
148353
44506
UTILIDAD DISPONIBLE
30401
48043
70612
89811
103847

IMPRENTA
2013
2. FLUJO DE CAJA ECONMICO

0
1
0
724,663
2
744,229
3
764,324
4
784,960
5
806,154
99,513
550,244
14,516
664,273
96,356
553,169
14,516
664,041
89,422
554,912
14,516
658,849
84,927
557,216
14,516
656,659
84,154
559,581
14,066
657,801
UTILIDAD BRUTA
60,390
80,188
105,474
128,302
148,353
Utilidad antes de Impuestos
60,390
80,188
105,474
128,302
148,353
IMPUESTOS
18,117
24,056
31,642
38,490
44,506
UTILIDAD NETA
42,273
56,131
73,832
89,811
103,847
Depreciacin
14,516
14,516
14,516
14,516
14,066
56,789
70,647
88,348
104,327
117,913
INGRESOS
INVERSION
COSTOS DE PRODUCCION
103,248
Costos Fijos
Costos Variables
Depreciacin
TOTAL
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
-103,248

IMPRENTA
2013
3. FLUJO DE CAJA FINANCIERO

0
1
0
724,663
2
744,229
3
764,324
4
784,960
5
806,154
99,513
550,244
14,516
664,273
96,356
553,169
14,516
664,041
89,422
554,912
14,516
658,849
84,927
557,216
14,516
656,659
84,154
559,581
14,066
657,801
UTILIDAD BRUTA
60,390
80,188
105,474
128,302
148,353
UTILIDAD ANTES DE INTERESES

INTERESES
60,390
16,960
80,188
11,555
105,474
4,600
128,302
0
148,353
0
Utilidad antes de Impuestos
43,430
68,633
100,874
128,302
148,353
IMPUESTOS
13,029
20,590
30,262
38,490
44,506
UTILIDAD NETA
30,401
48,043
70,612
89,811
103,847
Depreciacin
AMORTIZACIN
14,516
20,785
14,516
36,130
14,516
43,085
14,516
0
14,066
0
24,132
26,429
42,043
104,327
117,913
INGRESOS
INVERSION
COSTOS DE PRODUCCION
3,248
Costos Fijos
Costos Variables
Depreciacin
TOTAL
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
-3,248

IMPRENTA
2013
4. BALANCE GENERAL PROYECTADO

AOS
ACTIVO TOTAL
103248.0
112863.7
124776.6
152303.6
242114.6
345961.7
Activo corriente
caja
capital trabajo
30258.0
0.0
30258.0
54389.7
24131.7
30258.0
80818.6
50560.6
30258.0
122861.6
92603.6
30258.0
227188.6
196930.6
30258.0
345101.7
314843.7
30258.0
activo fijo bruto

depreciacion
activo fijo neto
72990.0
0.0
72990.0
72990.0
14516.0
58474.0
72990.0
29032.0
43958.0
72990.0
43548.0
29442.0
72990.0
58064.0
14926.0
72990.0
72130.0
860.0
PASIVO Y CAPITAL
103248.0
112863.7
124776.6
152303.6
242114.6
345961.7
Prestamo
capital
utilidades
100000.0
3248.0
0.0
79215.0
3248.0
30400.7
43085.0
3248.0
78443.6
0.0
3248.0
149055.6
0.0
3248.0
238866.6
0.0
3248.0
342713.7

IMPRENTA
2013
CAPTULO VI
EVALUACIN DEL PROYECTO
1. TASAS DE DESCUENTO
COSTO DE OPORTUNIDAD ECONMICO
Kp ( Rm Rf ) Rf
Rm: Rentabilidad de mercado
Rf: Rentabilidad libre de riesgo
B: Riesgo del sector
Para la evaluacin de nuestro proyecto los parmetros son los siguientes:
Rm: 0.18
Rf : 0.063
B: 0.95
Kp 0.95(0.18 0.063) 0.063 0.174

COSTO DE OPORTUNIDAD FINANCIERO
Kp Kp ( AP / Inv.Total ) Kd (1 t ) * ( D / Inv.Total )
Para la evaluacin financiera de nuestro proyecto se tienen los siguientes parmetros:
Kd: TEA: 19.25%
D: Deuda
IT: Inversion total
Kp: Costo de oportunidad econmico
t : Tasa impositiva
Cokf 0.174(3248 / 103248) 0.194(1 0.3) * (100000 / 103248) 0.136
2. EVALUACIN ECONMICA
VAN
TIR
158,671
R B/C
65.33%
VAE
2.62
PRC
50,069
3. EVALUACIN FINANCIERA
VAN
TIR
192,130
760.68%
B/C
VAE
60.15
PRC
55,426
4. ANLISIS DE SENSIBILIDAD
El anlisis de sensibilidad se elaborar cambiando los datos sobre Precio y el Cok:
Precio de Venta
0.9
1.0
1.1
1.2
VAN
(4,355.00)
158,670.65
321,696.00
484,721.00
TIR
16.01%
65.33%
112%
158.86%
R B/C
0.99
2.62
4.25
5.88

IMPRENTA
2013
VAN
VAN en relacion al PRECIO

600,000.00
500,000.00
400,000.00
300,000.00
200,000.00
100,000.00
(100,000.00)
484,721.00
321,696.00
158,670.65
(4,355.00)
0.9
1.0
1.1
PRECIO DE VENTA
Fuente: Elaboracin propia
VAN
1.2

IMPRENTA
Costo de oportunidad del K

16.4
17.4
30.4
35.4
VAN
165,714.00
158,670.65
89,048.00
69,770.00
2013
R B/C
2.69
2.62
1.92
1.73
Fuente: Elaboracin propia
VAN en relacion al COK

200,000.00
165,714.00
VAN
150,000.00
158,670.65
100,000.00
89,048.00
50,000.00
69,770.00
16.4
17.4
30.4
35.4
COK
VAN
NDICES DE LIQUIDEZ
INDICE DE LIQUIDEZ GENERAL:
ActivosTot ales
Pasivos
ILG: 112863.7/112863.7 = 1
Este ndice nos indica que al inicio de las actividades el proyecto esta en la capacidad de
hacer frente a las deudas con los necesario de liquidez.
INDICE DE SOLVENCIA:

IMPRENTA
2013
CONCLUSIONES
1. En el trabajo de pre factibilidad se consideraron ciertos parmetros que han
sido modificados para su mejor estudio y entendimiento por parte de quien
requiera de estos datos de inversin, tales como el precio que tuvo que ser
ajustado para moderar los niveles de retorno, tambin los niveles de costos de
materias primas, que en el estudio de prefactibilidad, fueron disminuidas
innecesariamente, inflando los flujos netos que generaron una evaluacin
financiera exagerada.
2. Adems se ajustaron los parmetros segn la actualidad del mercado, como
los precios del petrleo, una nueva forma de financiamiento con otra entidad
financiera que ofrece una menor tasa de inters efectiva anual con 2 periodos
de gracia.
3. Se concluye que este proyecto de inversin se ajusta a los estndares de
elaboracin, y que presenta la viabilidad de la ejecucin del mismo.

IMPRENTA
2013
RECOMENDACIONES
1. Se recomienda hacer este proyecto por la calidad que el producto otorga, y por la gran
demanda que ocasiona entre los consumidores, ya sea por factores de salud, y
tambin porque en este proyecto se considera un precio que esta al alcance de gran
cantidad de consumidores.
2. Se recomienda adems este proyecto a los inversionistas que deseen una buena
rentabilidad sobre sus inversiones, ya que los indicadores econmicos financieros
muestran altos niveles de riqueza generada, con capital propio y con capital financiado.

IMPRENTA
2013

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