Universidad Nacional Abierta Y A Distancia

Administracin Financiera

Trabajo individual 1

Presentado por
Enzo Cerra Paniza
CC. 1036635524

Tutor
Yeison Andrs Vaquiro

ECACEN
SEPT 2016
Introduccin

La administracin financiera cumple con gran parte del xito en las empresas, por
ello es de vital importancia aplicar los conocimientos acerca de su anlisis y fijar
los aspectos fundamentales para ampliar el campo administrativo.

Actividades a realizar

1 Plasme en una presentacin PREZI todas las herramientas de anlisis y

diagnstico que puede tener el administrador Financiero.
2 Realice un cuadro resumen sobre las herramientas que se puede utilizar en
Administracin del capital de trabajo con los siguientes datos o columnas:
Rubro (activo o pasivo circulante)
Estrategia a utilizar en su administracin
Finalidad que se espera de la administracin
3 Realice un Mapa conceptual que contenga las fuentes de financiamiento a
Corto Plazo

Desarrollo
1. Plasme en una presentacin PREZI todas las herramientas de anlisis y
diagnstico que puede tener el administrador Financiero.

Respuesta

2. Realice un cuadro resumen sobre las herramientas que se puede utilizar

en administracin del capital de trabajo con los siguientes datos o
columnas:
Rubro (activo o pasivo circulante)
Estrategia a utilizar en su administracin

Finalidad que se espera de la administracin

Activo
circulante
Est formado por
todos los bienes y
derechos del
negocio que estn
en rotacin o
movimiento
constante y que
tienen como
principal
caracterstica la
fcil conversin en
dinero efectivo.
Otra definicin
incluye aquellos
activos o recursos
de la empresa que
sern realizados o
consumidos
dentro del plazo
de un ao a contar
de las fecha de los
estados
financieros. Los
componentes del
activo circulante
son las siguientes.

Rubro
Caja

Clientes

Fondos en caja tanto en moneda nacional

como extranjera de disponibilidad inmediata,
basados en varias etapas como son los
cargos que aplican a los Aporte de los
dueos, por recaudacin de las ventas,
devoluciones de impuesto en efectivo y
Los Abonos que son Por pago de deudas
(obligaciones con terceros), pago de
proveedores, pago de arriendos, pago de
sueldos, por pago de impuestos, etc.

Corresponde a las deudas que los

terceros tienen con la empresa. Estos
terceros pueden ser los clientes
(Cartera), socios, trabajadores, etc.
Por lo general este rubro siempre es
activo corriente puesto que la empresa
no concede prstamos ni crditos a
largo plazo, en especial las empresas
industriales, comerciales o de servicios

Los inventarios por obligacin deben

ser activos corrientes puesto que una
empresa no puede darse el lujo de
Representa los valores disponibles en la
comprar mercancas para almacenarla
cuenta corriente que la empresa mantiene
durante meses o aos. De hacerlo
en el banco.
incurrira en un alto costo financiero
Cargos: Cuando se efectan depsitos,
por tener recursos inmovilizados que
traslados de fondos, nota de crditos del
Banco, recaudacin de cobranza y cualquier no generan rentabilidad alguna.
otro documento que incremente los
Otros Activos Circulantes
ingresos. y los Abonos que son la Emisin
de giros, cheques, notas de dbitos del
Este rubro comprender todos
Banco, cargos bancarios efectuados por el
aquellos activos circulantes que no
banco como comisiones, impuestos y
pueden ser clasificados en alguna de
cualquier otra forma de pago que signifique las definiciones anteriores y cuyos
un egreso de dicha cuenta
beneficios se esperan recibir dentro de
un ao.
Contratos Leasing, Impuestos
Inversiones
Diferidos, Gastos pagados por
Corresponde a los recursos que la empresa anticipados, Crdito Impuesto
Especfico entre otros.
ha invertido en Ttulos valores, Acciones y
cuotas partes entre otros. Igual que los CDT,
las inversiones se deben clasificar segn el
tiempo necesario para convertirlas en
efectivo
Bancos

pasivo circulante
Incluye aquellas

Inventarios

Obligaciones con Bancos e

Instituciones Financieras

Rubro
Entidades Previsionales por Pagar
En esta cuenta se incluye descuentos como:

obligaciones
contradas por la
empresa que
sern canceladas
dentro del plazo
de un ao a
contar de la fecha
de los estados
financieros.

Prstamos otorgados
exclusivamente por bancos e
instituciones financieras, con
vencimientos que exceden a un ao
a contar de la fecha de cierre de los
estados financieros incluyendo los
correspondientes intereses
devengados por pagar a ms de un
ao.

Cotizacin Previsional Obligatoria, de Ahorro,

APV, Salud Obligatoria, Salud voluntaria,
Seguro Cesanta.
impuesto a la Renta por Pagar
Impuesto a la Renta que corresponde pagar
por los resultados del ejercicio, deducidos los
pagos provisionales obligatorios o voluntarios y
otros crditos que se aplican a esta obligacin.

Obligaciones con el pblico

(pagars)
Obligaciones contradas a travs de
la emisin de pagars u otro ttulos Resumen de otros pasivos circulantes
de crdito o inversin
Retenciones por Pagar
representativos de deudas de corto IVA Dbitos
plazo
Impuesto Adicional Dbitos
Cuentas y Documentos por pagar. Impuestos Diferidos
Entidades Previsionales por Pagar
Remuneraciones por Pagar
En Este rubro se incluir
obligaciones no documentadas y
provisiones
las cuentas por pagar
acreedores varios
documentadas a travs de letras y
Documentos y Cuentas por Pagar
otros documentos, provenientes
Empresas No Relacionadas
exclusivamente de las operaciones
comerciales de la empresa.

Estrategia a
utilizar en su
administracin

Existen varios procedimientos o estrategias para determinar la combinacin de

financiamiento adecuada. Las tres estrategias bsicas y con las que ms se identifica el
administrador son; la estrategia dinmica, la estrategia conservadora y la estrategia
alternativa
Me identifico con la dinmica y aplicara est, ya que requiere que la Empresa financie
sus necesidades estacinales con fondos a corto plazo, y sus necesidades
permanentes con fondos a largo plazo. La solicitud de prstamos a corto plazo se
adapta al requerimiento real de fondos. Esto significa que la estrategia dinmica
comprende un proceso de adecuacin de los vencimientos de la deuda a la duracin de
cada una de las necesidades financieras de la Empresa.

Resultado de la
administracin

El resultado es: Mayor rendimiento y riesgo, menor costo y mayor utilidad

Estrategia a
utilizar en su

Estrategia Conservadora de Financiamiento;

administracin

Resultado de la
administracin
Estrategia a
utilizar en su
administracin
Resultado de la
administracin

La estrategia conservadora de Financiamiento consistira en financiar todos los

fondos proyectados con fondos a largo plazo y el uso de un financiamiento a corto
plazo en caso de una emergencia o un desembolso inesperado
Menor rendimiento y riesgo, mayor costo y menor Utilidad.
Estrategia alternativa
La mayor parte de las organizaciones de negocios se valen de una estrategia
alternativa que se halla en un punto intermedio entre la estrategia dinmica de
altas utilidades y alto riesgo y la conservadora de bajas utilidades y bajo riesgo
Neutral

3. Realizar un mapa conceptual que contenga las fuentes de financiamiento a

corto plazo

Conclusiones
La administracin financiera y el anlisis financiero permiten comprender la
estructura de la empresa, los activos, pasivos, estrategias, fuentes de
financiamiento entre otros, y de esa manera se puede llegar a los objetivos

planeados, fijando un papel importante en los movimientos econmicos y dando

amplio margen de utilidades a las grandes organizaciones

Bibliografa

http://www.gerencie.com/pasivos-corrientes.html

http://www.gerencie.com/activos-corrientes.html
http://anahipisfilmelisalapido.blogspot.com.co/
http://es.slideshare.net/luisgu/administracion-del-capital-de-trabajo-10346109?
next_slideshow=1
http://es.slideshare.net/jcfdezmx2/diagnostico-empresarial-1076310
http://www.trabajo.com.mx/financiamientos_a_corto_plazo.htm