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Estados Financieros
31 de diciembre de 2014 y de 2013
(Con el Dictamen de los Auditores Independientes)
Hemos auditado los estados financieros de Petrleos del Per - PETROPER S.A. (en
adelante la Compaa), que comprenden el estado de situacin financiera al 31 de diciembre de
2014 y de 2013, y los estados de resultados integrales, de cambios en el patrimonio y de flujos
de efectivo por los aos terminados en esas fechas, as como el resumen de polticas contables
significativas y otras notas explicativas incluidas en las notas de la 1 a la 31 adjuntas a dichos
estados financieros.
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinin sobre estos estados financieros
basada en nuestras auditoras. Nuestras auditoras fueron realizadas de acuerdo con Normas
Internacionales de Auditora aprobadas para su aplicacin en Per por la Junta de Decanos de
Colegios de Contadores Pblicos del Per. Tales normas requieren que cumplamos con
requerimientos ticos y que planifiquemos y realicemos la auditora para obtener seguridad
razonable de que los estados financieros estn libres de errores materiales.
4.
Como se indica en la nota 13, al 31 de diciembre de 2014, la Compaa incumpli uno de los
ratios financieros exigidos en los compromisos del Contrato de Prstamo Sindicado; dicha
situacin origina que la obligacin financiera no corriente ascendente a miles de S/. 1,494,500;
.2.
se reclasifique al pasivo corriente, debido a que la Compaa se encuentra en situacin de
incumplimiento a la fecha de los estados financieros; esta presentacin, no ha sido realizada, lo
cual contraviene lo establecido en la Norma Internacional de Contabilidad N 1 Presentacin
de Estados Financieros. Como se indica en la Nota 31, la Compaa ha obtenido el 5 de
febrero de 2015 la carta de dispensa por este incumplimiento, la misma que es suscrita por la
mayora de los bancos que conforman el prstamo sindicado.
6.
7.
Opinin Calificada
8.
En nuestra opinin excepto por el efecto de los asuntos descritos en los prrafos del 5 al 7 de
Bases para una Opinin Calificada por el ao 2014, los estados financieros al 31 de diciembre
de 2014 y de 2013 presentan razonablemente en todos sus aspectos significativos, la situacin
financiera de Petrleos del Per - PETROPER S.A.; su desempeo financiero y sus flujos de
efectivo por los aos terminados en esas fechas, de acuerdo con Normas Internacionales de
Informacin Financiera
Lima, Per
26 de marzo de 2015
Refrendado por:
__________________________
Henry Crdova C. (Socio)
C.P.C.C. Matrcula N 01-28989
Pgina
4-5
6 - 85
.1.
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Estado de Situacin Financiera
Al 31 de diciembre de 2014 y de 2013
(Expresado en miles de nuevos soles)
Activo corriente
Efectivo y equivalente de efectivo
Cuentas por cobrar comerciales, neto
Otras cuentas por cobrar, neto
Inventarios
Gastos contratados por anticipado
Nota
2014
2013
7
8
9
10
608,570
714,796
299,530
1,749,544
6,361
--------------3,378,801
---------------
302,540
775,712
199,156
2,368,596
2,276
--------------3,648,280
---------------
9
11
12
653,859
7,213
4,184,832
67,235
--------------4,913,139
---------------
653,859
7,213
2,872,874
139,424
--------------3,673,370
---------------
Pasivo corriente
Obligaciones financieras
Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar
Provisiones
Pasivo no corriente
Obligaciones financieras
Provisiones
Pasivo diferido por impuesto a las ganancias
Total activo
2013
13
14
15
16
1,990,867
929,242
266,573
146,933
--------------3,333,615
---------------
1,725,571
1,628,391
220,115
127,700
--------------3,701,777
---------------
13
16
17
1,494,500
536,263
166,564
--------------2,197,327
--------------5,530,942
---------------
539,314
228,772
--------------768,086
--------------4,469,863
---------------
1,945,853
4,116
99,033
711,996
--------------2,760,998
--------------8,291,940
========
1,863,039
89,832
898,916
--------------2,851,787
--------------7,321,650
========
Total patrimonio
--------------7,321,650
========
2014
Patrimonio
Capital
Capital adicional
Reserva legal
Resultados acumulados
--------------8,291,940
========
Nota
18
.2.
2014
2013
Ventas netas
Otros ingresos operacionales
19
20
21
14,752,774
297,314
----------------15,050,088
( 13,989,910)
----------------1,060,178
----------------(
378,495)
(
469,570)
83,035
(
249,843)
(
73,941)
----------------( 1,088,814)
----------------(
28,636)
14,966,150
273,831
----------------15,239,981
( 13,892,101)
----------------1,347,880
----------------( 379,958)
( 409,092)
73,279
( 285,046)
----------------( 1,000,817)
----------------347,063
6,398
(
63,301)
(
71,574)
----------------(
157,113)
62,208
----------------(
94,905)
==========
==========
(
94,905)
==========
4,396
(
35,452)
( 178,226)
----------------137,781
(
45,766)
----------------92,015
==========
==========
92,015
==========
(
0.049)
==========
==========
0.049
==========
==========
Utilidad bruta
Gastos de venta y distribucin
Gastos de administracin
Otros ingresos
Otros gastos
Pensiones de jubilacin
22
23
25
25
16
26
26
4(a)
27
29
.3.
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Estado de Cambios en el Patrimonio
Por los aos terminados el 31 de diciembre de 2014 y de 2013
(Expresados en miles de nuevos soles)
Capital
Emitido
(nota 18)
Saldos al 1 de enero de 2013
Utilidad del ao
Total resultados integrales
Capitalizacin del capital adicional
Transferencia a reserva legal
Capitalizacin resultados acumulados
Total transacciones con accionistas
Saldos al 31 de diciembre de 2013
Saldos al 1 de enero de 2014
Prdida del ao
Total resultados integrales
Transferencia a capital social
Transferencia a reserva legal
Aporte tesoro pblico
Total transacciones con accionistas
Saldos al 31 de diciembre de 2014
1,371,866
-----------------------------------
Capital
Adicional
(nota 18)
431,599
--------------------------------(
Reserva
legal
(nota 18)
Resultados
acumulados
(nota 18)
83,213
---------------------------------
873,094
----------------92,015
----------------92,015
2,759,772
----------------92,015
----------------92,015
--------------------------------2,851,787
=========
2,851,787
(
94,905)
----------------(
94,905)
----------------4,116
----------------4,116
----------------2,760,998
==========
431,599
59,574
-----------------491,173
-----------------1,863,039
==========
1,863,039
431,599)
----------------(
431,599)
----------------=========
-
----------------6,619
----------------89,832
=========
89,832
(
6,619)
(
59,574)
----------------(
66,193)
----------------898,916
=========
898,916
----------------------------------82,814
-----------------82,814
-----------------1,945,853
==========
--------------------------------4,116
----------------4,116
----------------4,116
=========
--------------------------------9,201
----------------9,201
----------------99,033
=========
(
94,905)
----------------(
94,905)
----------------(
82,814)
(
9,201)
----------------(
92,015)
----------------711,996
=========
6,619
Total
patrimonio
.4.
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Estado de Flujos de Efectivo
Por los aos terminados el 31 de diciembre de 2014 y de 2013
(Expresado en miles de nuevos soles)
2014
Actividades de operacin:
Efectivo neto generado por las operaciones
Pago de intereses
Pago de impuestos
Efectivo neto provisto por (aplicado en) las actividades de
operacin
Actividades de inversin:
Compra de propiedades, planta y equipo
Compra de activo intangible
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad de inversin
Efectivo neto aplicado en las actividades de inversin
Actividades de financiacin:
Obtencin de prstamos de corto plazo
Amortizacin de prstamos a corto plazo
Aporte del tesoro pblico
Efectivo neto provisto por las actividades de
financiamiento
2013
476,789
(
63,301)
( 401,479)
----------------
212,912
(
35,453)
( 425,028)
----------------
12,009
----------------
( 247,569)
----------------
( 1,436,709)
(
33,179)
---------------( 1,469,888)
----------------
(
(
401,101)
11,647)
---------------( 412,748)
----------------
11,518,616
( 9,758,823)
4,116
----------------
8,699,970
( 7,979,061)
----------------
1,763,909
----------------
720,909
----------------
306,030
302,540
---------------608,570
==========
60,592
241,948
---------------302,540
==========
.5.
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Estado de Flujos de Efectivo
Ajustes por conciliar la (prdida) utilidad neta con el Efectivo neto (aplicado a) provisto por las
actividades de operacin:
2014
(Prdida) utilidad del ao
Ajustes:
Provisin para cuentas de cobranza dudosa
Provisin desvalorizacin de existencias
Provisin para pensiones de jubilacin
Provisin para beneficios sociales
Provisin para contingencias
Provisin remediacin ambiental
Depreciacin y amortizacin
Deterioro de inversiones
Pasivo diferido por impuesto a las ganancias
Retiros de activo fijo e intangibles / ajustes
2013
94,905)
92,015
1,278
73,941
41,319
274
15,520
130,521
(
62,208)
----------------105,740
11,021
630)
40,316
5,724
2,885
98,699
1,500
10,211
23,773
----------------285,514
59,638
( 27,784)
718,651
(
4,085)
( 699,148)
( 78,313)
( 62,690)
-----------------
( 211,968)
( 416,081)
( 118,565)
19,553
319,326
( 42,884)
( 82,464)
-----------------
12,009
==========
( 247,569)
==========
.6.
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2014 y de 2013
(1)
.7.
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros
.8.
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros
.9.
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros
. 10 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros
. 11 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros
. 12 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros
Las cuentas por cobrar cuyo vencimiento es despus de 12 meses contados a partir
de la fecha del estado de situacin financiera se reconocen inicialmente a su valor
razonable y posteriormente a su costo amortizado usando el mtodo de tasa de
inters efectiva. La provisin por deterioro de las cuentas por cobrar comerciales se
establece cuando existe evidencia objetiva de que la Compaa no podr cobrar
todos los montos vencidos de acuerdo con los trminos originales de las cuentas por
cobrar.
(c) Activos Financieros
Clasificacin
La Compaa clasifica sus activos financieros en las siguientes categoras: activos
financieros a valor razonable a travs de ganancias o prdidas, activos financieros a
ser mantenidos hasta su vencimiento, prstamos y cuentas por cobrar y activos
financieros disponibles para la venta. La clasificacin depende del propsito para el
cual el activo financiero se adquiri. La Gerencia determina la clasificacin de sus
activos financieros a la fecha de su reconocimiento inicial. Al 31 de diciembre de
2014 y de 2013, la Compaa slo mantiene activos financieros de la categora de
prstamos y cuentas por cobrar.
Los prstamos y cuentas por cobrar son activos financieros no derivados que dan
derecho a pagos fijos o determinables y que no cotizan en un mercado activo. Se
incluyen en el activo corriente, excepto por los de vencimiento mayor a 12 meses
contados desde la fecha del estado de situacin financiera. Estos ltimos se
clasifican como activos no corrientes. Los prstamos y las cuentas por cobrar se
incluyen en cuentas por cobrar comerciales, en otras cuentas por cobrar y en efectivo
y equivalente de efectivo en el estado de situacin financiera.
Reconocimiento y medicin
Las compras y ventas normales de activos financieros se reconocen en la fecha de la
negociacin, fecha en la que la Compaa se compromete a comprar o vender el
activo. Los prstamos y cuentas por cobrar se registran al costo amortizado usando el
mtodo de inters efectivo.
(d) Pasivos Financieros
Reconocimiento y medicin
De acuerdo con lo que prescribe la NIC 39, los pasivos financieros se clasifican,
segn correspondan, como: i) pasivos financieros a valor razonable a travs de
ganancias o prdidas y ii) otros pasivos financieros. La Compaa determina la
clasificacin de sus pasivos financieros a la fecha de su reconocimiento inicial.
Los pasivos financieros de la Compaa incluyen las obligaciones financieras, las
cuentas por pagar comerciales y las otras cuentas por pagar.
Todos los pasivos financieros se reconocen inicialmente a su valor razonable y
posteriormente, cuando el efecto del costo del dinero es importante, se valorizan a su
costo amortizado por el mtodo de tasa de inters efectiva. El costo amortizado
incorpora los costos directamente atribuibles a la transaccin.
. 13 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros
. 14 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros
. 15 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros
. 16 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros
Depreciacin
Los terrenos no se deprecian. La depreciacin anual se reconoce como gasto y se
calcula siguiendo el mtodo de lnea recta en funcin de la vida til estimada de los
bienes del activo fijo, como sigue:
Aos en promedio
Edificios y construcciones
Maquinaria y equipo
Tanques de almacenamiento
Equipo diverso
Muebles y enseres
Equipo de cmputo
Unidades de transporte
25
12
20
10
5
3
5
. 17 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros
Los costos directos que se capitalizan como parte del costo de programas de
cmputo incluyen a los costos de los empleados que desarrollan el programa de
cmputo y una porcin de los costos indirectos correspondientes.
Otros costos de desarrollo que no cumplan con estos criterios se reconocen en el
estado de resultados integrales conforme se incurren y no se reconocen como un
activo en perodos subsiguientes.
Los costos incurridos en el desarrollo de programas de cmputo reconocidos como
activos se amortizan en el plazo de sus vidas tiles estimadas (entre tres y cinco aos).
(k) Costos de Endeudamiento
Los costos generales y especficos que son directamente atribuibles a la adquisicin,
construccin o produccin de activos aptos, es decir, activos que toman un periodo
sustancial de tiempo para estar listos para su uso o venta esperados, se atribuyen al
costo de esos activos. La capitalizacin comienza cuando se estn llevando a cabo
las actividades necesarias para preparar el activo apto para su uso esperado y se est
incurriendo en desembolsos y costos de financiamiento y finalizan hasta que stos se
encuentren sustancialmente listos para su uso o venta esperados.
Los ingresos que se producen por la inversin temporal de los fondos recibidos como
prstamos se deducen de los costos de endeudamiento capitalizables.
. 18 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros
. 19 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros
(m) Arrendamiento
La Compaa es el arrendador en un arrendamiento operativo.
Las propiedades arrendadas bajo un arrendamiento operativo se incluyen en el rubro
Propiedades, planta y equipo en el estado de situacin financiera. Los contratos de
arrendamiento, son operativos cuando el arrendador posee una significativa porcin
de riesgos y beneficios correspondientes a la propiedad del bien. Los pagos del
arrendamiento son reconocidos en el estado de resultados integrales en lnea recta
durante el periodo del arrendamiento.
(n) Obligaciones Financieras
Los prstamos se clasifican de acuerdo con el contenido de los acuerdos
contractuales pactados y teniendo en cuenta la sustancia econmica del contrato.
Los prstamos mantenidos por la Compaa se reconocen inicialmente a su valor
razonable, neto de los costos incurridos en la transaccin. Estas obligaciones se
registran posteriormente a su costo amortizado; cualquier diferencia entre los fondos
recibidos (neto de los costos de la transaccin) y el valor de redencin se reconoce
en el estado de resultados integrales durante el periodo del prstamo usando el
mtodo de tasa de inters efectiva.
Los prstamos se clasifican en el pasivo corriente a menos que la Compaa tenga
derecho incondicional de diferir el pago de la obligacin por lo menos 12 meses
desde la fecha del estado de situacin financiera.
(o) Cuentas por Pagar Comerciales
Las cuentas por pagar comerciales son obligaciones de pago por bienes o servicios
adquiridos de proveedores en el curso normal de los negocios. Las cuentas por pagar
se clasifican como pasivos corrientes cuando su pago debe realizarse dentro de un
ao o menos. De lo contrario, se presentan como pasivos no corrientes. Las cuentas
por pagar se reconocen inicialmente a su valor razonable y, debido a que el efecto de
su descuento es irrelevante, subsecuentemente se valorizan a su valor nominal.
(p) Beneficios a los Empleados
Participacin en las utilidades y gratificaciones
La Compaa reconoce un pasivo y un gasto por su obligacin legal ante sus
trabajadores por concepto de gratificaciones y de su participacin en las utilidades.
Las gratificaciones corresponden a dos remuneraciones que se pagan en los meses de
julio y diciembre da cada ao. La participacin de los trabajadores en las utilidades
corresponde al monto que resulta de aplicar la tasa de 10% a la materia imponible
determinada de acuerdo con la legislacin del impuesto a la ganancia.
Compensacin por tiempo de servicios
La compensacin por tiempo de servicios del personal corresponde a sus derechos
indemnizatorios que corresponde a una remuneracin vigente a la fecha de su
depsito. De acuerdo con la legislacin vigente la compensacin por tiempo de
servicios se tiene que depositar en los meses de abril y noviembre de cada ao en las
cuentas bancarias designadas por los trabajadores. La Compaa no tiene
obligaciones de pago adicionales una vez que efecta los depsitos anuales de los
. 20 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros
fondos.
Planes de pensin
La Compaa opera un esquema de pensiones que beneficia a su personal retirado.
Este plan de pensiones se rige por lo normado por el Rgimen Pensionario del
Decreto Ley N 20530. De acuerdo con la NIC 19 - Beneficios a los Trabajadores, la
provisin para planes de pensin de la Compaa se constituye en un Plan
Gubernamental de Beneficios Definidos, por el que la obligacin de la Compaa
consiste en el otorgamiento de los beneficios acordados en el Decreto Ley N 20530
y en sus normas complementarias. Estos beneficios corresponden, exclusivamente a
ex-trabajadores que adquirieron el derecho de una pensin al alcanzar el tiempo de
servicio real y remunerado para acogerse a este rgimen pensionario. Este beneficio
no alcanza a trabajadores actuales, cuyos planes de pensin se rigen principalmente
por el Sistema Privado de Pensiones del Per.
El Plan Gubernamental de Beneficios Definidos establece un monto de
beneficios que recibirn los ex-trabajadores (pensionistas) que cumplieron con
uno o ms requisitos en su oportunidad para ser beneficiarios del plan. Entre
estos requisitos se considera el tiempo de servicio real y remunerado para
acceder a la jubilacin (15 aos para hombres y 12 aos con seis meses para
mujeres). Un total de 1,057 ex-trabajadores (pensionistas) son los actualmente
beneficiados por el plan.
El pasivo reconocido en el estado de situacin financiera corresponde al valor
presente de la obligacin de beneficios definidos al cierre del ejercicio menos el
valor razonable de los activos del plan, junto con los ajustes por el costo de
servicios recibidos en el pasado que no se hubieran reconocido. La obligacin
por este beneficio definido se calcula anualmente por actuarios independientes
usando el mtodo de la unidad de crdito proyectada. El valor presente de la
obligacin se determina descontando los flujos de salida de efectivo estimados
usando las tasas de inters tcnico autorizadas por la Oficina de Normalizacin
Previsional (ONP).
Las ganancias y prdidas actuariales que surgen de la experiencia de ajustes y de
cambios en los supuestos actuariales se cargan o abonan a resultados en el perodo
en el que se originan.
Por el Plan Gubernamental de Beneficios Definidos, el riesgo actuarial es asumido
por la Compaa y est respaldado por sus activos y por sus operaciones.
(q) Provisiones, Pasivos Contingentes y Activos Contingentes
General
Las provisiones se reconocen cuando la Compaa tiene una obligacin presente,
legal o asumida, que resulta de eventos pasados que es probable que requieran la
entrega de flujos de recursos que involucran beneficios econmicos para su
liquidacin y en la medida que su monto se pueda estimar confiablemente. Si el
valor del dinero en el tiempo es importante, las provisiones se descuentan usando
una tasa, antes de impuestos, que refleje, cuando sea apropiado, los riesgos
especficos del pasivo. El devengo del descuento por el paso del tiempo origina el
. 21 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros
. 22 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros
. 23 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros
. 24 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros
. 25 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros
. 26 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros
. 27 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros
(y) Reclasificaciones
Ciertas cifras de los estados financieros del ejercicio 2013 han sido reclasificadas
para hacerlas comparables con las del ejercicio 2014, la Gerencia de la Compaa
considera que las reclasificaciones realizadas no implican cambios en las decisiones
tomadas con base en ellas. Los importes reclasificados y las cuentas afectadas se
resumen como sigue:
Estado de Situacin Financiera
En miles S/.
10,305
559
2,944
2,647
3,222
2,886
59,501
(
(
631)
5,852)
5,221
(4)
355,610
. 28 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros
Pasivos:
Prstamos bancarios
Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar
Provisin para mejora del medio ambiente
183,306
149,125
31,696
----------------364,127
-----------------
16,513
154,877
24,421
----------------195,811
-----------------
( 648,333)
( 288,289)
( 28,515)
( 21,141)
----------------( 986,273)
----------------( 622,146)
==========
( 232,858)
( 565,979)
( 23,535)
( 11,876)
----------------( 834,248)
----------------( 638,437)
==========
. 29 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros
La revaluacin anual del nuevo sol respecto del dlar estadounidense, calculada sobre
la base de los tipos de cambio de oferta y demanda - ventas publicadas por la SBS, y
los porcentajes de devaluacin, de acuerdo con el ndice de Precios al por Mayor a
Nivel Nacional (IPM) entre los aos 2011 y 2014, fueron los siguientes:
Perodo
2014
2013
2012
2011
Devaluacin
(revaluacin)
6.90
9.60
( 5.41)
( 3.99)
Inflacin
(deflacin)
1.47
1.55
( 0.59)
6.26
El nuevo sol respecto del dlar estadounidense al 31 de diciembre 2014 muestra una
depreciacin de 6.90% a la tendencia a corto plazo es que el nuevo sol se siga
depreciando.
En este contexto, la Compaa en el periodo terminado el 31 de diciembre de 2014
registr una prdida neta en cambio en miles de S/. 71,574 (prdida neta en miles de
S/. 178,226 al 31 de diciembre de 2013) que se muestra en el rubro diferencia en
cambio, neta en el estado de resultados integrales.
Las obligaciones a corto plazo denominadas en dlares estadounidenses
corresponden principalmente a la compra de crudo y al financiamiento de
importaciones.
La obligacin a mediano plazo en dlares estadounidenses, corresponde a la deuda
generada por la Compaa, para el financiamiento de un primer tramo
correspondiente a la fase Engineering, Procurement and Construction (EPC en
adelante) del Proyecto Modernizacin Refinera Talara (PMRT en adelante).
En caso exista una devaluacin o revaluacin del dlar estadounidenses en relacin
con el nuevo sol al 31 de diciembre de 2014 y 2013, y se mantengan todas las
variables constantes, la utilidad neta antes de impuesto a la ganancia hubiera
aumentado o disminuido como sigue:
Perodo
2014
2013
Incremento/disminucin en
US$ tipo de cambio
+10%
-10%
+10%
-10%
Efectos en resultados
antes de impuesto
En miles de S/.
(
(
185,961)
185,961
179,066)
179,066
(b) Riesgo de Tasa de Inters sobre Valor Razonable y los Flujos de Efectivo
La Compaa no tiene activos significativos que generen intereses; los ingresos y los
flujos de caja operativos son independientes de los cambios en las tasas de inters
del mercado.
. 30 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros
. 31 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros
1,990,867
929,242
266,573
146,933
--------------3,333,615
=========
1,494,500
1,725,571
1,628,391
220,115
536,263
127,700
---------------- --------------2,030,763
3,701,177
=========
========
539,314
---------------539,314
==========
. 32 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros
3,485,367
929,242
266,573
683,196
( 608,570)
----------------4,755,808
----------------2,760,998
----------------1.72
==========
1,725,571
1,628,391
220,115
667,014
( 302,540)
----------------3,938,551
----------------2,851,787
----------------1.38
==========
. 33 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros
tcnicas aplicables; las cuales se ven afectadas de manera significativa por los
supuestos utilizados.
No obstante que la Gerencia ha utilizado su mejor juicio en la estimacin de los
valores razonables de sus instrumentos financieros, cualquier tcnica para efectuar
dicho estimado conlleva cierto nivel de fragilidad inherente. Como resultado, el
valor razonable no es indicativo del valor neto de realizacin o de liquidacin de los
instrumentos financieros.
Para incrementar la coherencia y comparabilidad de las mediciones de valor
razonable e informacin a revelar relacionada, la NIIF 13 establece una jerarqua de
valor razonable que clasifica en los siguientes tres niveles las variables de entrada de
tcnicas de valorizacin utilizadas para medir el valor razonable:
La jerarqua de valor razonable concede la prioridad ms alta a los precios cotizados
en mercados activos y pasivos idnticos (variables de Nivel 1) y la prioridad ms
baja a las variables no observables (variables de Nivel 3).
Precios de cotizacin (no ajustados) en mercados activos para activos o pasivos
idnticos (nivel 1).
Informacin distinta a precios de cotizacin incluidos en el nivel 1 que se pueda
confirmar para el activo o pasivo, ya sea directamente (es decir, precios) o
indirectamente es decir, que se deriven de precios (nivel 2).
Informacin sobre el activo o el pasivo que no se basa en data que se pueda
confirmar en el mercado (es decir, informacin no observable) (nivel 3).
Al 31 de diciembre de 2014 y de 2013, la Compaa no ha valorizado ninguno de sus
instrumentos financieros a valor razonable.
Los criterios usados para medir los instrumentos financieros a valor razonable para
efectos de exposicin son los siguientes:
Valor razonable de instrumentos financieros medidos a costo amortizado
La Compaa considera que el valor en libros del efectivo y equivalente de efectivo
y de las cuentas por cobrar de vencimiento corriente es similar a su valor razonable.
El valor razonable de los pasivos financieros se estima descontando los flujos de
efectivo contractuales futuros a la tasa de inters vigente en el mercado y que est
disponible para la Compaa para instrumentos financieros similares.
La tcnica de valoracin que con ms frecuencia se usa incluye considerar las
proyecciones de flujos de efectivo a travs de modelos y su descuento a su valor
presente. Los modelos incorporan diversas variables como la calificacin de riesgo
de crdito de la contraparte y las cotizaciones futuras de los precios del petrleo.
Instrumentos financieros a tasa fija y variable
La Compaa determina el valor razonable de los activos y pasivos financieros que
devengan tasas fijas y variables a costo amortizado, comparando las tasas de inters
del mercado en el momento de su reconocimiento inicial con las tasas de mercado
actuales relacionadas con instrumentos financieros similares. El valor razonable
estimado de los depsitos que devengan intereses se determina mediante los flujos
. 34 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros
de caja descontados usando tasas de inters del mercado en la moneda que prevalece
con vencimientos y riesgos de crdito similares.
Al 31 de diciembre de 2014 y de 2013 la Compaa cuenta con financiamiento de
corto plazo y largo plazo. La tasa de inters que se aplica a los financiamientos de
corto plazo es la de mercado, por lo que se estima que su valor razonable no difiere
significativamente de su valor en libros. La tasa de inters que se aplica a los
financiamientos de largo plazo es variable, (Libor ms margen).
(5)
Operaciones
oleoducto
Unidades
alquiladas y
privatizadas
Total
3,065,576
3,743,248
-----------------------6,808,824
==============
313,225
557,753
------------------870,978
===========
612,138
-------------------612,138
============
3,378,801
4,913,139
--------------------8,291,940
============
3,258,836
2,196,403
-----------------------5,455,239
==============
74,779
924
------------------75,703
===========
-------------------============
3,333,615
2,197,327
--------------------5,530,942
============
3,449,154
2,477,668
-----------------------5,926,822
==============
199,126
657,636
------------------856,762
===========
538,066
-------------------538,066
============
3,648,280
3,673,370
--------------------7,321,650
============
3,666,116
765,960
-----------------------4,432,076
==============
35,661
2,126
------------------37,787
===========
-------------------============
3,701,777
768,086
--------------------4,469,863
============
. 35 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros
Unidades Generadoras
de Negocio
Al 31 de diciembre de 2014:
Produccin y
comercializacin
Operaciones de oleoducto
Unidades alquiladas
Al 31 de diciembre de 2013:
Produccin y
comercializacin
Operaciones de oleoducto
Unidades alquiladas
En miles de S/.
Provisin por
desvalorizacin
Depreciacin
de activos en
acumulada
comodato
Costo
Costo neto
3,895,931
737,201
817,313
------------------5,450,445
===========
( 811,134)
( 188,280)
( 265,301)
------------------( 1,264,715)
===========
898)
------------------(
898)
===========
3,083,899
548,921
552,012
----------------4,184,832
==========
2,507,537
726,097
780,103
------------------4,013,737
===========
( 729,869)
( 168,059)
( 242,037)
------------------( 1,139,965)
===========
1,776,770
558,038
538,066
----------------2,872,874
==========
898)
------------------( 898)
===========
Produccin y
comercializacin (*)
Al 31 de diciembre de 2014:
Ventas netas de bienes
Prestacin de servicios
Total de ingresos de actividades
ordinarias
Costo de ventas
Transferencias
Utilidad bruta
Gasto de ventas y distribucin
Gastos de administracin
Otros ingresos y gastos
Prdida operativa
Financiero neto
Prdida antes de impuesto
a la ganancia
Impuesto a la ganancia
Prdida neta del ejercicio
En miles de S/.
Unidades
Operaciones
alquiladas y
oleoducto
privatizadas
Total
14,752,774
28,885
------------------------
172,049
------------------
96,380
------------------
14,752,774
297,314
-----------------
14,781,659
----------------------( 13,866,127)
(
14,020)
-----------------------901,512
-----------------------(
378,495)
(
402,983)
(
252,743)
-----------------------(
132,709)
-----------------------(
126,731)
------------------------
172,049
-----------------( 123,783)
14,020
-----------------62,286
-----------------(
40,843)
11,994
-----------------33,437
-----------------(1,996)
------------------
96,380
----------------------------------96,380
-----------------( 25,744)
-----------------70,636
-----------------250
------------------
15,050,088
----------------( 13,989,910)
----------------1,060,178
----------------(
378,495)
(
469,570)
(
240,749)
----------------(
28,636)
----------------(
128,477)
-----------------
(
259,440)
-----------------------62,208
-----------------------(
197,232)
==============
31,441
----------------------------------31,441
===========
70,886
----------------------------------70,886
==========
(
157,113)
----------------62,208
----------------(
94,905)
==========
. 36 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros
Produccin y
comercializacin (*)
Al 31 de diciembre de 2013:
Ventas netas de bienes
Prestacin de servicios
Total de ingresos de actividades
Ordinarias
Costo de ventas
Transferencias
Utilidad bruta
Gasto de ventas y distribucin
Gastos de administracin
Otros ingresos y gastos
Ganancia operativa
Financiero neto
Utilidad antes de impuesto
a la ganancia
Impuesto a la ganancia
Ganancia neta del ejercicio
En miles de S/.
Unidades
Operaciones
alquiladas y
oleoducto
privatizadas
Total
14,966,150
62,687
-------------------------
146,160
------------------
64,984
------------------
14,966,150
273,831
-----------------
15,028,837
------------------------( 13,768,418)
(
22,518)
------------------------1,237,901
------------------------(
354,279)
(
369,202)
(
210,309)
------------------------304,111
------------------------(
208,442)
-------------------------
146,160
-----------------( 123,683)
22,518
-----------------44,995
-----------------( 39,890)
(
1,458)
-----------------3,647
-----------------(
840)
------------------
64,984
----------------------------------64,984
-----------------( 25,679)
-----------------39,305
-----------------------------------
15,242,925
----------------( 13,892,101)
----------------1,347,880
----------------(
379,958)
(
409,092)
(
211,767)
----------------347,063
----------------(
209,282)
-----------------
95,669
------------------------(
45,766)
------------------------49,903
===============
2,807
----------------------------------2,807
==========
39,305
----------------------------------39,305
==========
137,781
----------------(
45,766)
----------------92,015
==========
(6)
608,570
1,668,185
-----------------------2,276,755
-----------------------Total otros pasivos
financieros a costo
amortizado
Pasivos:
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar,
excluyendo los pasivos no financieros
Obligaciones financieras
1,195,815
3,485,367
-----------------------4,681,182
------------------------
. 37 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros
En miles de S/.
Total prstamos
y cuentas
por cobrar
Al 31 de diciembre de 2013:
Activos:
Efectivo y equivalente de efectivo
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar,
incluyendo anticipos a proveedores
302,540
1,628,727
-----------------------1,931,267
-----------------------Total otros pasivos
financieros a costo
amortizado
Pasivos:
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar,
excluyendo los pasivos no financieros
Obligaciones financieras
1,848,506
1,725,571
-----------------------3,574,077
------------------------
Grupo 1
Grupo 2
Grupo 3
35,209
458,085
221,502
----------------714,796
==========
7,758
603,670
164,284
----------------775,712
==========
. 38 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros
588,060
16,348
3,311
118
----------------607,837
==========
226,488
75,497
463
----------------302,448
==========
607,837
733
----------------608,570
==========
302,448
92
----------------302,540
==========
. 39 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros
(8)
364,022
118,498
55,925
38,648
27,313
26,043
23,219
20,100
11,180
8,843
8,652
4,492
8
7,853
21,361
----------------736,157
21,361
----------------714,796
==========
512,176
31,777
75,500
42,466
32,187
19,838
27,943
8,042
6,033
2,575
5,494
6,811
4,870
28,358
----------------804,070
28,358
----------------775,712
==========
Los saldos de las cuentas por cobrar comerciales corresponden a facturas denominadas en
nuevos soles y en dlares estadounidenses, originadas principalmente por la venta de
productos refinados. Las cuentas por cobrar a las Fuerzas Armadas y a la Polica Nacional
del Per tienen un vencimiento de 45 das. Las cuentas por cobrar a los distribuidores
mayoristas y otros clientes su vencimiento es entre 7 y 45 das. Las cuentas por cobrar, de
acuerdo con polticas internas de la Compaa estn garantizadas con cartas fianza y con
otros instrumentos del sistema financiero nacional de acuerdo con la Poltica de Crditos
aprobada por el Directorio.
Los saldos correspondiente a las cuentas por cobrar por servicio de transporte de
hidrocarburos corresponden a las facturas emitidas en los meses de noviembre y
diciembre 2014, por el servicio de transporte de lquidos por el tramo I y II
(PLUSPETROL) y el lote 67 (PERENCO) del Oleoducto Nor Peruano de acuerdo con los
contratos celebrados entre la Compaa y las empresas PLUSPETROL (diciembre 2006)
y PERENCO (diciembre 2013), cabe indicar, que a partir del presente periodo se est
informando en rubro de Cuentas por Cobrar Comerciales incluido en segmento empresas
petroleras (se reclasific para el 2013 MS/. 10,305 que se mostraba en la nota 9 Otras
Cuentas por Cobrar, Neto).
. 40 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros
2014
Dentro de los plazos de vencimiento
De 0 a 90 das
De 91 a 360 das
Ms de un ao
568,339
125,217
17,926
24,675
-------------736,157
========
En miles de S/.
%
2013
77.20
17.01
2.44
3.35
701,322
44,400
31,473
26,875
-------------804,070
========
%
87.22
5.52
3.91
3.34
28,358
1,278
79
(
8,354)
----------------21,361
==========
25,027
10,988
841
( 8,498)
----------------28,358
==========
125,216
17,707
----------------142,923
==========
42,601
27,947
----------------70,548
==========
. 41 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros
En miles de S/.
2014
2013
De 0 a 90 das
De 91 a 360 das
1
219
----------------220
==========
3,526
----------------3,526
==========
Parte corriente
Parte no corriente (b) y (c)
58,026
43,989
33,110
58,026
19,640
595,833
595,833
124,109
75,868
35,067
20,033
28,263
24,020
1,855
2,084
43,998
22,249
24,401
92,295
89,685
---------------- ---------------1,045,684
942,700
92,295
89,685
---------------- ---------------953,389
853,015
=========
=========
299,530
199,156
653,859
=========
653,859
=========
. 42 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros
91,136
----------------10,298
( 116,033)
----------------( 105,735)
-----------------
55,688
----------------74,375
( 54,289)
----------------20,086
-----------------
67,628
----------------53,029
==========
15,362
----------------91,136
==========
. 43 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros
. 44 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros
los combustibles: GLP Envasado, Diesel B5, Diesel B5 GGEE SEA y PIN 6 GGEE
SEA, vigente desde el jueves 28 de agosto de 2014 hasta el mircoles 29 de octubre
de 2014.
Mediante Resolucin de la Gerencia Adjunta de Regulacin Tarifaria Organismo
Supervisor de la Inversin en Energa y Minera OSINERGMIN
N 083-2014 - OS/GART, publicado el 30 de octubre de 2014 en el Diario Oficial El
Peruano, Fijan Mrgenes Comerciales y publican nuevas Bandas de Precios de
combustibles derivados del petrleo: GLP Envasado, Diesel B5, Diesel B5 GGEE
SEA y PIN 6 GGEE SEA, vigente desde el jueves 30 de octubre de 2014 hasta el
mircoles 24 de diciembre de 2014.
Mediante D.U N 005- 2014, publicado el 21 de noviembre de 2014 en el Diario
Oficial El Peruano, dictan medidas extraordinarias adicionales para estimular la
economa, en los artculos 5 y 6 disponen la actualizacin excepcional de la Banda
de Precios Objetivo dentro del mecanismo del Fondo para la Estabilizacin de
Precios de los Combustibles Derivados del Petrleo. Mediante el D.U. 001-2015,
publicado en el 8 de enero 2015 en el Diario Oficial El Peruano, los artculos 5 y 6
fueron derogados.
Mediante Resolucin de la Gerencia Adjunta de Regulacin Tarifaria Organismo
Supervisor de la Inversin en Energa y Minera OSINERGMIN
N 088-2014 - OS/GART, publicado el 26 de noviembre de 2014 en el Diario Oficial
El Peruano, Fijan Mrgenes Comerciales los valores presentados en el Cuadro 4 del
Informe N 595-2014 -GART y publican nuevas Bandas de Precios para los
productos a que se refiere el D.U. 005-2014: GLP Envasado y Diesel B5, vigente
desde el mircoles 26 de noviembre de 2014 hasta el mircoles 24 de diciembre de
2014.
Mediante Resolucin de la Gerencia Adjunta de Regulacin Tarifaria Organismo
Supervisor de la Inversin en Energa y Minera OSINERGMIN
N 106-2014 - OS/GART, publicado el 25 de diciembre de 2014 en el Diario Oficial
El Peruano, Fijan Mrgenes Comerciales y publican nuevas Bandas de Precios para
combustibles derivados del petrleo: GLP Envasado, Diesel B5, Diesel B5 GGEE
SEA y PIN 6 GGEE SEA, vigente desde el jueves 25 de diciembre de 2014 hasta el
mircoles 25 de febrero de 2015.
Mediante Decreto Supremo N 379-2014-EF, de fecha 31 de diciembre 2014,
modifican los numerales 6.1 y 6.6 del artculo 6 de las normas reglamentarias y
complementarias del Decreto de Urgencia N 010-2014, aprobadas mediante el
Decreto Supremo N 142-2004-EF. En la modificacin de los numerales 6.1 y 6.6
disponen que la actualizacin de las bandas entrar en vigencia al da siguiente de su
publicacin y; el Factor de Compensacin o Factor de Aportacin entrar en
vigencia al da siguiente de publicados los precios de Referencia por
OSINERGMIN. En caso que durante la semana de vigencia de los Factores de
Compensacin o Factor de Aportacin se produzca una actualizacin de las Bandas
y, en consecuencia, se deba modificar los Factores de Compensacin o Aportacin,
estos ltimos surtirn efectos el mismo da de la vigencia de las Bandas.
. 45 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros
. 46 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros
. 47 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros
. 48 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros
89,685
2,665
(
55)
----------------92,295
==========
86,217
33
3,365
70
----------------89,685
==========
2014
Dentro de los plazos de vencimiento
De 0 a 90 das
De 91 a 360 das
Ms de un ao
Parte corriente
Parte no corriente
78,786
9,316
16,853
940,729
-------------1,045,684
========
( 92,295)
-------------953,389
299,530
-------------653,859
========
En miles de S/.
%
2013
7.53
0.90
1.61
89.96
20,928
129,164
402,160
390,448
-------------942,700
========
%
2.22
13.70
42.66
41.42
( 89,685)
-------------853,015
199,156
-------------653,859
========
4
92,291
----------------92,295
6
89,679
----------------89,685
. 49 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros
==========
==========
. 50 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros
(10) Inventarios
Este rubro comprende:
En miles de S/.
2014
MBls
Petrleo crudo
Productos refinados:
Terminados
En proceso
Productos refinados adquiridos
2013
S/.
MBls
S/.
4,021
361,550
1,117
318,788
2,536
1,428
530
618,110
338,693
147,146
-----------1,465,499
239,131
51,272
-----------1,755,902
3,129
1,201
597
1,034,667
345,414
200,876
-----------1,899,745
427,803
47,695
-----------2,375,243
1,267
1,229
( 6,358)
-----------1,749,544
=======
( 6,647)
-----------2,368,596
=======
Al 31 de diciembre de 2014, el precio del crudo tuvo una tendencia a la baja, cerrando su
cotizacin en US$ 53.05 por barril (US$ 98.66 por barril al 31 de diciembre de 2013). El
precio promedio durante el mes de diciembre de 2014 fue de US$ 59.49 por barril
(US$ 97.81 por barril al 31 de diciembre 2013).
Al 31 de diciembre de 2014, considerando el cambio de operatividad Oleoducto Nor
Peruano, dado que este dejar de brindar el servicio de uso de crudo, el crudo contenido
pas de la cuenta Otros activos del Activo No Corriente a la cuenta Existencias del
Activo No Corriente.
El crudo asciende aproximadamente a 2.69 millones de barriles valorizados en S/. 97.2
millones. El valor en libros del crudo en lnea corresponde al costo del barril de petrleo
de 1996, ao en que se realiz la transferencia del Lote 8 al sector privado.
El movimiento de la provisin para desvalorizacin de suministros se explica como sigue:
En miles de S/.
2014
2013
Saldo inicial
Cargo a resultados (costo de venta)
Recupero
6,647
4,934
( 5,223)
----------------6,358
==========
7,278
5,221
( 5,852)
----------------6,647
==========
. 51 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Terrenos
Costo:
Saldos al 1 de enero de 2013
Adiciones
Capitalizaciones
Retiros
Transferencias
Saldos al 31 de diciembre de 2013
Adiciones
Capitalizaciones
Retiros
Transferencias
Saldos al 31 de diciembre de 2014
Depreciacin acumulada:
Saldos al 1 de enero de 2013
Adiciones
Retiros
Transferencias
Saldos al 31 de diciembre de 2013
Adiciones
Transferencias
Saldos al 31 de diciembre de 2014
Costo neto:
Al 31 de diciembre de 2014
Al 31 de diciembre de 2013
Edificios
y otras
construcciones
Maquinaria y
equipo
Unidad de
transporte
En miles de S/.
Equipos
Muebles y
diversos y de
enseres
cmputo
Equipos
fuera de uso
Unidades por
recibir
Obras
en curso
Inversiones
adicionales
Total
689,600
328,503
7,201
700
8,565
(
225)
3,734
-----------------------------------690,300
347,778
31,275
3,174
(
52)
-----------------------------------721,575
350,900
==========
============
1,869,851
57,136
11,320
93,162
37,536
520,658
39,037
4,717
1
595
8,910
342,055
37,622
30,453
4,613
645
5,290
( 32,519)
( 17,747)
(
834)
(
467)
(
268)
(
233)
(
8,373)
(
4,798)
(
576)
(
365)
(
5,223)
7,228
(
8,499)
(
15,268)
----------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------1,899,389
60,706
11,333
93,591
36,391
411
814,926
58,912
25
561
1,399,783
40,903
172,376
8,790
737
9,235
( 185,897)
( 39,690)
(1)
(
1,114)
(
2,284)
(
107)
(259)
3,816
(
4,563)
----------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------2,070,651
67,237
11,963
103,127
40,207
411
2,024,249
60,125
========== ==========
==========
==========
==========
==========
==========
==========
3,646,803
401,101
(
10,400)
(
23,767)
----------------4,013,737
1,441,272
(
1)
(
4,563)
----------------5,450,445
==========
--------------------------------==========
224,900
10,776
(
224)
3,734
-------------------239,186
11,051
(
52)
-------------------250,185
============
679,207
42,469
9,791
59,565
37,536
75,085
4,087
819
6,112
910
(
830)
(
467)
(
268)
(
232)
(
8,373)
(
4,026)
(
900)
(
377)
(
4,749)
6,318
----------------- --------------------------------------------------------------------------------749,436
45,189
9,965
60,696
36,391
101,657
5,289
601
6,093
59
(
1,059)
(
2,281)
(
107)
(
258)
3,757
----------------- --------------------------------------------------------------------------------850,034
48,197
10,459
66,531
40,207
========== ==========
==========
==========
==========
==========
--------------------------------==========
1,053,468
97,789
(
10,394)
----------------1,140,863
124,750
----------------1,265,613
==========
721,575
==========
690,300
==========
100,715
============
108,592
============
1,220,617
19,040
1,504
36,596
========== ==========
==========
==========
==========
1,149,953
15,517
1,368
32,895
========== ==========
==========
==========
==========
2,024,249
60,125
==========
==========
814,926
58,912
==========
==========
411
==========
411
==========
--------------------------------==========
4,184,832
==========
2,872,874
==========
. 52 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros
. 53 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros
terminales y todos los bienes contenidos en estos, sin ms desgaste que el originado por el
normal uso.
Teniendo en cuenta el resultado de Concurso Pblico para seleccionar al operador de los
Terminales del Sur, se suscribi con Consorcio Terminales el 5 de setiembre de 2014 la
Adenda al Contrato de Operacin para los Terminales del Sur, a fin de prorrogar la
vigencia del contrato por el plazo comprendido entre el 2 de agosto de 2014 al 1 de
agosto de 2015, establecindose las condiciones para la prrroga, necesaria para la
realizacin de un nuevo concurso.
Con fecha 5 de setiembre de 2014 se suscribi con Consorcio Terminales la Adenda al
Contrato de Operacin para los Terminales del Norte, a fin de prorrogar la vigencia del
Contrato por el plazo comprendido entre el 2 de agosto de 2014 al 31 de octubre de 2014,
establecindose las condiciones para la prrroga, necesaria para la obtencin de licencias
para el inicio de operaciones del nuevo Operador.
Con fecha 1 de setiembre de 2014 se suscribi con Terminales del Per la Adendas que
establecen las condiciones de inicio de los Contratos de Operacin de los Terminales del
Norte y del Centro.
Los Contratos de Operacin para los Terminales del Norte y Centro, suscritos en 1998
finalizaron el 31 de octubre de 2014 (Terminales del Norte) y el 1 de setiembre de 2014
(Terminales del Centro). La vigencia del Contrato de Operacin para los Terminales del
Sur se ampli hasta el 1 de agosto de 2015.
En el ao 2004 la Compaa suscribi un contrato de comodato con el Despacho del
Presidente de la Repblica por el que cede en forma gratuita el uso de los bienes de su
propiedad cuyo valor en libros asciende a S/. 898,000 y que a esa fecha se encontraban en
uso en Palacio de Gobierno. El valor en libros de estos activos se castig porque no
generan beneficio alguno para la Compaa. Con el objeto de atender la solicitud de
transferencia definitiva de los bienes de PETROPER S.A. ubicados en Palacio de
Gobierno, se viene culminando la verificacin de la existencia fsica y del estado de
conservacin de los bienes dados en comodato al Palacio de Gobierno; condicin
necesaria para solicitar al Directorio de Petrleos del Per la autorizacin de transferencia
definitiva de los bienes bajo modalidad de donacin.
Los activos y las operaciones de PETROPER S.A. estn asegurados por una pliza de
seguro integral que cubre daos de propiedad, lucro cesante, sabotaje y terrorismo hasta
por un monto asegurado de US$ 600,000,000 y con valores declarados de
US$ 5,404,894,774. La pliza cuenta tambin con seguro de responsabilidad civil hasta
por US$ 100,000,000.
Las operaciones de abastecimiento y reabastecimiento de productos de aviacin estn
cubiertas por una pliza de seguro de responsabilidad civil de aviacin por
US$ 500,000,000. En opinin de la Gerencia, las plizas de seguro contratadas cubren
adecuadamente el riesgo de eventuales prdidas por la imprevista ocurrencia de
siniestros.
. 54 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros
. 55 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros
El cargo a resultados por la depreciacin del ao se distribuye entre los siguientes centros
de costo:
En miles de S/.
2014
2013
Costo de venta (nota 21)
Gastos de venta (nota 22)
Gastos de administracin (nota 23)
83,522
5,745
35,483
----------------124,750
==========
56,216
6,254
35,319
----------------97,789
==========
. 56 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros
El artculo 5 dispone que forman parte de los ingresos de PETROPER S.A. los
que se obtengan por los contratos de alquiler de activos y de contratos de
operaciones que la Compaa tenga suscritos como consecuencia del proceso de
promocin de la inversin privada en aplicacin de Decreto Legislativo N 674
(Nota 20).
. 57 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros
El artculo 7 del Reglamento de la Ley N 28840 dispone que a las sucursales que
constituya PETROPER S.A. al amparo de lo dispuesto por el artculo 2 del Decreto
Legislativo N 43, les resultar aplicable lo dispuesto por la Primera y Segunda
Disposicin Complementaria de Ley N 28840, en consecuencia, tales empresas se
encuentran fuera del mbito del Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad
Empresarial del Estado - FONAFE y de la normativa del Sistema Nacional de
Inversin Pblica SNIP. A dichas sucursales no les resultarn aplicables las
normas legales relativas a las empresas pblicas, en concordancia con lo dispuesto
por el artculo 5 del Decreto Legislativo N 43.
. 58 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros
. 59 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros
. 60 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros
. 61 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros
. 62 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros
. 63 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros
Probadas (1P)
Probadas + Probables (2P)
Probadas + Probables + Posibles (3P)
:
:
:
31.44 MMbls
55.44 MMbls
85.43 MMbls
. 64 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros
fin de cumplir con su encargo efectuado el 20 de mayo de 2014, acerca de realizar una
reevaluacin exhaustiva de los 5 siguientes proyectos no vinculados al PMRT, a fin de
sustentar y demostrar que no afectan el financiamiento del proyecto, ni la liquidez,
solvencia de la Compaa o pongan en riesgo el cumplimiento de los covenants
(compromisos y/o condiciones) de los contratos de financiamiento suscritos o por
suscribir con las entidades financieras:
(c) Proyecto de transporte de crudo pesado de la cuenca del Maran por el Oleoducto
Nor-Peruano- Primera Etapa
La primera etapa del proyecto consiste en la instalacin de 2 loops (Estacin Morona
y Estacin 5), uno de 20 km y otro de 10 km de longitud.
Se cuenta con la Ingeniera Bsica Extendida y el Plan de Manejo Ambiental.
Dada la coyuntura internacional de los precios del crudo, el cliente evalua la fecha de
inicio de operacin de su mayor produccin de crudo.
(d) Construccin de planta de ventas en Pasco Ninacaca
Consiste en la construccin de una Planta de Abastecimiento en Ninacaca-Pasco, con
capacidad de almacenamiento de 17 MB de combustibles, para el despacho de Diesel
B5, Gasohol 90 y Gasohol 84.
Se cuenta con el Estudio de Impacto Ambiental del proyecto, el terreno en el que se
construir la Planta, la Ingeniera Bsica Extendida (FEED), el ITF y se prepara
presentacin y solicitud para la obtencin de la licencia de construccin ante la
municipalidad distrital de Ninacaca.
Se envi a Electro Centro, el expediente para suministro de energa elctrica con la
absolucin de las observaciones realizadas.
Se desarrolla la Ingeniera de Detalle.
(e) Construccin de Planta de Ventas en Puerto Maldonado
Consiste en la construccin de una Planta de Ventas en Puerto Maldonado, con una
capacidad de almacenamiento de 111 MB que luego ser ampliada a 167 MB en una
segunda etapa, para el despacho de Diesel B5 y Gasolina 84.
Se desarrolla el FEED.
Se cuenta con el terreno sobre el que se construir la Planta.
(f) Construccin de Planta de Ventas Bayvar
Consiste en la construccin de una Planta de Ventas, la cual se ubicar dentro de los
lmites del terreno del Terminal Bayvar, con una capacidad de almacenamiento de
120 MB, para el despacho de Diesel B5 y combustibles marinos.
Se finaliz el servicio de elaboracin de la Ingeniera Bsica Extendida.
. 65 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros
. 66 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros
1,494,500
600,000
480,000
467,500
183,161
149,450
110,756
----------------3,485,367
==========
297,991
290,000
492,258
139,800
97,323
197,500
151,255
59,444
----------------1,725,571
==========
Parte corriente
Parte no corriente
1,990,867
1,494,500
==========
1,725,571
==========
. 67 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros
ii)
403,465
385,300
124,162
436,536
1,032,062
97,154
16,315
----------------929,242
==========
62,639
----------------1,628,391
==========
. 68 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros
90,235
65,417
54,212
44,770
6,942
4,997
----------------266,573
==========
76,639
28,459
86,930
9,556
5,363
13,168
----------------220,115
==========
----------------==========
6,169
2,100
4,899
----------------13,168
==========
(c) Las otras cuentas por pagar diversas incluyen principalmente anticipos de contratistas
por miles de S/. 28,000.
. 69 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros
(16) Provisiones
Este rubro comprende:
En miles de S/.
2014
2013
Corriente
Provisin para pensiones de jubilacin (a)
Provisin para mejoras del medio ambiente (b)
Provisiones para reclamos laborales
Provisiones para reclamos civiles
Provisin de taponamiento de pozos (b)
Otras provisiones
No corriente
Provisin para pensiones de jubilacin (a)
Provisin mejoras para el medio ambiente (b)
61,799
55,897
16,116
10,667
1,928
526
----------------146,933
==========
70,015
13,942
20,369
20,855
1,928
591
----------------127,700
==========
506,920
29,343
----------------536,263
==========
487,454
51,860
----------------539,314
==========
. 70 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados Financieros
En miles de S/.
Provisin para
reclamos
civiles
Provisin
para pensiones
de jubilacin
Provisin para
mejoras del
medio ambiente
Provisin para
reclamos
laborales
639,932
( 64,498)
( 17,965)
-----------------557,469
-----------------73,941
(
62,691)
-----------------568,719
==========
61,916
2,885
( 4,612)
5,613
-----------------65,802
-----------------15,520
(
993)
4,911
-----------------85,240
==========
19,268
6,819
( 5,718)
-----------------20,369
-----------------4,139
( 8,392)
-----------------16,116
==========
20,167
1,000)
4)
1,692
-----------------20,855
-----------------( 3,799)
( 6,919)
530
-----------------10,667
==========
(
(
Provisin para
Taponamiento
de pozos
Otras
provisiones
Total
3,661
( 1,733)
-----------------1,928
----------------------------------1,928
==========
686
(
95)
-----------------591
-----------------(
65)
-----------------526
==========
745,630
8,704
( 76,660)
( 17,965)
7,305
-----------------667,014
-----------------89,736
( 78,995)
5,441
-----------------683,196
==========
. 71 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros
. 72 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros
1,089
29
(
61)
----------------1,057
==========
1,133
22
( 66)
----------------1,089
==========
. 73 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros
. 74 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros
. 75 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros
11,017
15,814
471
387
751
589
5,730
Total Unidades
Privatizadas
Operaciones Talara
Operaciones Conchn
Operaciones Oleoducto
Operaciones Refinera
Iquitos
Total de Unidades Propias
Total
Pagos
(
(
(
7)
7)
7)
57
--------------
--------------
4
--------------
--------------
----------------------
61
--------------
34,816
-------------21,688
3,323
1,669
(
34)
-------------( 462)
( 497)
2,416
-------------2,191
119
98
( 4,388)
-------------9,955
1
3,604
----------------------
32,810
-------------33,372
3,443
4,874
89
1,054
5,449
1)
2,269
2,268
(
(
4,306
1,757)
2,118)
141
31)
47
29
699)
Saldos al
31.12.2014
6)
7)
(
(
Reclasificaciones
770
1,081
42
26
54
43
396
10,023
14,770
647
382
852
655
5,420
--------------
--------------
(
1)
--------------
3,025
--------------
----------------------
3,024
--------------
30,986
-------------65,802
=========
(
959)
-------------(
993)
=========
2,495
-------------4,911
=========
19,908
-------------15,520
=========
---------------------=============
52,430
-------------85,240
=========
Saldos al
1.1.2013
Lote 8
Lote X
Pampilla
Lubricantes
Terminales del Norte
Terminales del Sur
Terminales del Centro
Sistema Elctrico Gas
Natural
En miles de S/.
Diferencia
en cambio
Resultados
Pagos
En miles de S/.
Diferencia
en cambio
Resultados
14,496
7,964
4,653
442
277
718
4,930
(
3)
(
3)
( 2,790)
(
4)
(
190)
(
7)
966
1,386
78
34
66
62
503
145
--------------
--------------
5
--------------
33,625
-------------21,776
2,075
576
( 2,997)
-------------( 1,544)
-
3,864
-------------28,291
-------------61,916
=========
(
71)
-------------( 1,615)
-------------( 4,612)
=========
Reclasificaciones
(
Saldos al
31.12.2013
4,442)
6,467
1,470)
89)
412
1)
304
11,017
15,814
471
387
751
589
5,730
--------------
(
93)
----------------------
57
--------------
3,100
-------------1,568
290
87
-------------719
1,098
1,068
1,088
---------------------(
831)
(
140)
(
62)
34,816
-------------21,688
3,323
1,669
568
-------------2,513
-------------5,613
=========
-------------2,885
-------------2,885
=========
(
55)
---------------------( 1,088)
---------------------=============
4,306
-------------30,986
-------------65,802
=========
(
(
(
. 76 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros
Los desembolsos para la remediacin del ambiente en las unidades privatizadas que
realiza PETROPER S.A. se registran con cargo a la provisin. El Artculo 6 de la
Ley N 28840, Ley de Fortalecimiento y Modernizacin de PETROPER S.A.,
establece que la Direccin General del Tesoro Pblico transferir a
PETROPER S.A., a travs de aportes de capital, la totalidad de los recursos
necesarios para cubrir los gastos de remediacin ambiental de los negocios
privatizados que les pertenecieron. La Gerencia est efectuando las gestiones
necesarias para recuperar los desembolsos efectuados y no resarcidos que al 31 de
diciembre de 2014 alcanza S/. 60.8 millones (S/. 60.2 millones al 31 de diciembre de
2013).
La lnea de mandato del Artculo 6 de la Ley N 28840 en el sentido que el Estado
Peruano debe resarcir a la Compaa por la remediacin ambiental de sus unidades
privatizadas, ha sido reafirmado por la Vigsima Sexta Disposicin Complementaria
Final de la Ley N 30114, Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal
2014, que autoriza al Ministerio de Energa y Minas a efectuar transferencias
financieras a favor de la Compaa por concepto de remediacin ambiental de los
negocios privatizados que le pertenecieron.
Siguiendo trmites iniciados el ao 2006, PETROPER S.A. ha remitido facturas
y similares que sustentan los gastos incurridos por concepto de remediacin
ambiental al Ministerio de Energa y Minas en el periodo de enero 2007 octubre
2014. Ante esta gestin, el Ministerio de Energa y Minas deposit en las cuentas
de la Compaa con fecha 31 de diciembre de 2014, el monto de S/. 4,115,795.
De otra parte, el artculo 3 del Decreto Supremo N 002-2006-EM,
Disposiciones para la presentacin del Plan Ambiental Complementario - PAC
promulgado el 5 de enero de 2006, establece que el Organismo Supervisor de la
Inversin en Energa y Minera - OSINERGMIN (competencia transferida al
Organismo de Evaluacin y Fiscalizacin Ambiental OEFA, segn Resolucin
de
Consejo
directivo
N 001-2011-OEFA/CD del 2 de marzo de 2011) comunicar a la Compaa la
relacin de las actividades incumplidas en los respectivos PAMA con el fin de
coordinar con la Direccin General de Asuntos Ambientales Energticos del
Ministerio de Energa y Minas, el cronograma de ejecucin del PAC en un plazo
que no ser mayor a cuatro (4) aos.
El Plan Ambiental Complementario - PAC para Operaciones Talara se encuentra
en trmite de aprobacin en la Direccin General de Asuntos Ambientales
Energticos - DGAAE, tras lo cual el plazo de ejecucin ser de cuatro (4) aos,
constituyndose en un proyecto de mediano plazo.
La Gerencia estima suficiente los importes de ambas provisiones para cubrir los
pasivos de remediacin ambiental a los que la Compaa est obligada.
. 77 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros
(17)
Saldos al
01.01.2013
Activo diferido:
Provisin para pensiones de jubilacin
Provisin para remediacin ambiental
Otras provisiones
Diferencias en las tasas de depreciacin
Beneficios tributarios por prdidas arrastrables
Pasivo diferido:
Costo atribuido activo fijo
Intereses capitalizados financiamiento PMRT
Cargo (abono)
a resultados
En miles de S/.
Saldos al
31.12.2013
Cargo (abono)
a resultados
Saldos al
31.12.2014
191,980
18,575
20,802
10,859
-----------------242,216
------------------
( 24,740)
1,166
1,504
606
-----------------( 21,464)
------------------
167,240
19,741
22,306
11,465
-----------------220,752
------------------
15,665)
4,061
(
5,835)
4,157
23,646
-----------------10,364
------------------
151,575
23,802
16,471
15,622
23,646
-----------------231,116
------------------
( 460,777)
-----------------( 460,777)
------------------
11,253
-----------------11,253
------------------
( 449,524)
-----------------( 449,524)
------------------
57,885
(
6,041)
-----------------51,844
------------------
(
391,639)
(
6,041)
-----------------(
397,680)
------------------
( 218,561)
===========
( 10,211)
===========
( 228,772)
===========
62,208
===========
(
166,564)
===========
. 78 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros
(18) Patrimonio
(a) Capital Emitido
Al 31 de diciembre de 2014, el capital emitido ha sido autorizado, suscrito y pagado est
representado por 1,945,852,605 acciones comunes, cuyo valor nominal es de un nuevo sol
cada una.
La composicin del accionariado que participa del capital emitido de la Compaa
comprende:
Clase
A
B
Nmero de
Acciones
1,556,682,084
389,170,521
-------------------1,945,852,605
============
%
80
20
----------100
=======
. 79 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros
13,047,417
13,394,981
( 105,735)
----------------12,941,682
1,811,092
----------------14,752,774
==========
20,086
----------------13,415,067
1,551,083
----------------14,966,150
==========
708,718
384,842
3,186,163
7,733,379
478,578
372,487
73,659
3,856
----------------12,941,682
==========
823,871
368,502
2,925,943
8,058,674
819,374
48,295
286,287
61,082
23,039
----------------13,415,067
==========
354,693
372,477
210,274
840,155
17,740
6,660
9,093
----------------1,811,092
-----------------
228,714
470,562
83,156
635,061
105,291
28,104
195
----------------1,551,083
-----------------
. 80 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros
14,752,774
==========
14,966,150
==========
155,023
67,996
28,466
15,096
14,067
8,406
4,032
115
4,113
----------------297,314
==========
139,790
64,984
27,162
5,200
10,564
4,064
222
21,845
----------------273,831
==========
. 81 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros
. 82 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros
A partir del 2014 los ingresos que no corresponden al giro de negocio de la Compaa se
han incluido en el rubro "Otros Ingresos". En el ejercicio 2013 se ha reclasificado miles de
S/. 2,944 este rubro (nota 3(y)).
(21) Costo de Ventas
El costo de ventas comprende:
En miles de S/.
2014
2013
Inventario inicial de existencias (a)
Compras de petrleo crudo, productos refinados y
suministros
Consumo de suministros de operaciones
Gastos operativos de produccin (b)
Inventario final de existencias (a)
1,999,344
1,693,510
12,744,035
116,138)
828,168
( 1,465,499)
----------------13,989,910
==========
13,372,944
116,888)
842,280
( 1,899,745)
----------------13,892,101
==========
(a) Para el ejercicio 2013, no incluye S/. 99.6 millones de existencias de crudo en lnea
para la operacin del Oleoducto Nor-Peruano.
(b) La composicin de los gastos operativos de produccin, es como sigue:
En miles de S/.
2014
2013
Servicios de terceros (*)
Cargas de personal
Materiales y suministros
Depreciacin (nota 11)
Seguros
Cargas diversas de gestin
Participacin de los trabajadores (nota 15-b)
Otros
402,294
169,785
143,390
83,522
21,918
2,472
4,787
----------------828,168
==========
431,775
168,983
155,593
56,216
19,664
2,745
6,169
1,135
----------------842,280
==========
. 83 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros
134,934
85,992
58,927
56,089
35,567
11,745
9,936
9,104
----------------402,294
==========
155,915
92,480
58,343
53,131
37,852
10,134
8,978
14,942
----------------431,775
==========
217,580
80,931
61,020
8,146
5,745
2,849
1,278
945
1
----------------378,495
==========
220,100
69,149
59,644
6,706
6,254
2,918
11,021
2,066
2,100
----------------379,958
==========
. 84 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros
82,235
61,307
17,285
6,400
28,148
3,332
17,455
1,418
----------------217,580
==========
74,106
72,897
15,698
6,462
28,112
3,205
18,014
1,606
----------------220,100
==========
241,243
127,794
35,483
31,770
22,235
5,768
3,867
1,410
----------------469,570
==========
223,623
112,549
35,319
8,131
16,557
910
5,780
1,324
4,899
----------------409,092
==========
. 85 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros
31,913
19,077
18,309
16,728
15,051
9,485
5,793
4,204
3,277
2,844
1,113
----------------127,794
==========
19,432
19,713
11,137
15,388
15,115
7,796
8,421
3,983
7,336
3,301
927
----------------112,549
==========
A partir del 2014, los gastos de impuestos a las transacciones financieras, provisin del
medio ambiente y otros, forman parte de los gastos operativos de la Compaa. En el
ejercicio 2013 se ha reclasificado miles de S/. 8,755 de " Otros Gastos" a este rubro.
(24) Cargas de Personal
La composicin de las cargas de personal es la siguiente:
En miles de S/.
2014
2013
Sueldos y salarios
Bonificaciones
Contribuciones sociales
Gratificaciones
Compensacin por tiempo de servicios
Vacaciones
Alimentacin
Sobretiempo
Movilidad
Participacin de los trabajadores
Otros
169,443
117,518
66,869
39,457
26,243
14,123
11,523
4,905
3,915
37,963
----------------491,959
==========
165,996
113,011
69,983
35,471
23,527
12,847
8,865
3,722
3,497
13,168
24,836
----------------474,923
==========
. 86 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros
169,785
80,931
241,243
----------------491,959
==========
175,152
71,249
228,522
----------------474,923
==========
Otros gastos
Crdito Fiscal por IGV no utilizado por ventas
exoneradas en la Amazona
Provisin de medio ambiente
9,312
1,834
11,672
7,518
5,298
47,401
----------------83,035
==========
10,745
17,684
4,231
11,507
4,229
24,883
----------------73,279
==========
( 244,909)
(
4,934)
----------------( 249,843)
==========
( 279,825)
(
5,221)
----------------( 285,046)
==========
A partir del 2014 los ingresos que no corresponden al giro de negocio de la Compaa se
han reclasificado al rubro "Otros Ingresos". En el ejercicio 2013 se ha reclasificado miles
de
S/. 2,944 de "Otros Ingresos Operacionales a este rubro.
Asimismo a partir del 2014, los gastos de impuestos a las transacciones financieras,
provisin del medio ambiente y otros, forman parte de los gastos operativos de la
. 87 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros
2,325
4,073
----------------6,398
==========
( 63,301)
==========
( 71,574)
==========
2,427
1,969
----------------4,396
==========
( 35,452)
==========
( 178,226)
==========
. 88 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros
( 62,208)
----------------( 62,208)
==========
35,555
10,211
----------------45,766
==========
. 89 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros
La reconciliacin de la tasa efectiva del gasto por impuesto a la ganancia con la tasa tributaria,
se resume como sigue:
2014
En miles de
S/.
Prdida antes de impuesto a la
ganancia
Impuesto a la ganancia terica
Gastos nos deducibles
Otros
Impuesto a la ganancia corriente y
diferido
2013
En miles de
S/.
( 157,113)
--------------( 62,208)
---------------
100.00
-----------39.59
------------
137,781
--------------41,334
( 5,779)
10,211
---------------
100.00
-----------30.00
( 13.98)
17.20
------------
( 62,208)
=========
39.59
=======
45,766
=========
33.22
=======
(28) Contingencias
Al 31 de diciembre de 2014, la Compaa mantiene pendientes de resolucin las siguientes
demandas laborales, civiles, tributarias y aduaneras de naturaleza contingente:
En miles de S/.
2014
2013
Procesos laborales
Procesos civiles
Procesos tributarios (a)
Procesos aduaneros
60,541
70,583
119,223
1,181
----------------251,528
==========
63,077
32,285
110,854
1,104
----------------207,320
==========
. 90 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros
. 91 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros
En miles de S/.
Prdida
Acciones
(numerador)
(denominador)
En S/.
Prdida por
acciones
( 94,905)
-----------------
( 0.049)
--------------
1,945,853
-----------------
2013:
En miles de S/.
Utilidad
Acciones
(numerador)
(denominador)
En S/.
Utilidad por
acciones
92,015
-----------------
0.049
--------------
1,863,039
-----------------
Las acciones emitidas por capitalizacin de utilidades se consideran como que siempre
estuvieron emitidas, debido a que no se presentan aporte de capital diferente al de las
acciones que dieron origen, ni aportes de nuevos recursos para la Compaa.
(30) Compromisos
Al 31 diciembre de 2014 la Compaa mantiene cartas fianzas emitidas por instituciones
financieras locales a favor de terceros por S/. 85.1 millones y por US$ 3.2 millones.
(31) Eventos Subsecuentes
Con fecha 23 de enero de 2015, PETROPER S.A. ha sido notificado con la Sentencia de
primera instancia, emitida por el 21 Juzgado Contencioso Administrativo Sub Especialidad
Tributaria, con respecto al expediente N 07873-2012 referido a nuestra demanda
contencioso tributaria, formulada contra SUNAT, referente al Impuesto Selectivo al
Consumo (ISC), correspondiente al periodo 2004, de las operaciones de venta del
combustible denominado Turbo A-1, por el monto de miles de S/. 181,000 la misma que ha
sido declarada fundada en parte y apelada por la SUNAT.
La Compaa a efectos de evitar la ocurrencia de un incumplimiento inici un proceso para
llegar a un acuerdo con los entidades financieras del Prstamo Sindicado para flexibilizar la
cobertura de intereses establecido en el Contrato de Crdito suscrito. El 27 de enero de
2015, la Compaa remiti a Mizuho Bank Ltd., agente administrativo del Prstamo
Sindicado, una solicitud de dispensa de cobertura de intereses para cuatro trimestres (cuarto
trimestre del ao 2014, primer, segundo y tercer trimestre del ao 2015). La solicitud de
dispensa fue comunicada el 5 de febrero de 2015 lo cual fue informado por el Agente
. 92 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros
Administrativo, el mismo que estipula que el prximo test de cumplimiento ser el ltimo
da hbil del cuarto trimestre del ao 2015.