ESTADO DE COSTO DE VENTA PROYECTADO

MP
MOD
CIF
C TOTAL PN
INV INICIAL PR PROCESO
COSTO DE PROD EN PROCESO
INV FINAL PRID EN PROCESO
COSTO DE PN TERMINADO

$
$
$
$
$
$
$
$

9,658,300
9,600,000
12,946,860
19,323,096
19,323,096
177,439
19,145,657

INV FINAL P TERMINADO

COSTO DE PN VENDIDO

$
$

89,546
19,056,111

ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO

VENTAS
COSTO DE VENTA
UTILIDA BRUTA
GRATOS ADM
GASTOS DE VENTA
UTIL OPERATIVO
GATOS NO OPERA
ING NO OPERA
UTILI ANT IMPTO
PROV IMPTO RENTE
PROV IMPT CREE
UTIL NETA
RESERVA LEGAL
UTILIDA DEL EJERCICIO

FLUJO DE EFECTIVO

+ Ventas de contado
- pagos de materia prima
- pagos de mano de obra

- pagos de prestaciones sociales

- pago de mantenimietnos
Pago financiero
- pago de otros
- pago de intereses
- efectivo generado por las operaciones del negocio

+ actividades de inversion
prestamo
capital
toral
actividades de inversion
- compra de maquinaria
EFECTIVO NETO

BALANCE GENERAL PROYECTADO

ACTIVOS
Efectivo
clientes
inv MP
Inv proceso
inv terminado
maquinaria y eq
depreciacion
Total ACTIVOS

VENTA PROYECTADO

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

32,205,160
19,056,111
13,149,049
700,000
750,000
11,699,049
100,000 FINACIEROS
11,599,049
2,899,762
1,043,914
7,655,372
765,537
6,889,835

32,205,160

$
$

9,658,300
9,600,000

$
$
$
$
$
$
$

406,308
50,000
100,000
150,000
465,063
20,429,671
11,775,489

$
$
$

3,000,000
1,979,661
4,979,661

3,000,000

13,755,150

PASIVO
$
$
$
$
$
$
$
$

13,755,150
89,459
1,609,717
177,439
89,546
3,000,000
300,000
18,421,310

Obligaciones bancaria
provvedores
renta
cree
prestacion por pagar
Total pasivos
PATRIMONIO
Capital
reserva legal
utilidad del ejercicio
total patrimonio
TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO
$

1,436,293

$
$
$
$
$
$

3,000,000
2,899,762
1,043,914
406,308
7,349,985

$ 1,979,661
$
765,537
$
6,889,835
$ 9,635,033
$ 16,985,018

EXPOSICION
1.
CONOCIMIENTO
2.
ESTADOS FINANCIEROS
3.
CONCLUSIONES

PROYECCION ESTRATEGICA

INVESTIGAR EL CRECIMIENTO DE LA INDUSTRIA Y LA INFLACION

SE PROYECTA GASTOS COSTOS Y VENTAS

ENTORNOS

MEDIO

5 HOJAS
1 TROZO
1 TALLO

PRECIO JUGO VERDE

PEPINO
1 MANZANA
1 LIMON
ESPINACA
JENGIBRE
PEREJIL
APIO
COSTO UNITARIO

$
$
$
$
$
$
$
$

515
700
200
150
900
100
776
3,341

$
$
$

1,423
1,920
6,684

M.PRIMA
$ 124,065
$ 168,632
$
48,181
$
36,136
$ 216,813
$
24,090
$ 186,941
$ 804,858

GANANCIA 50%
TOTAL COSTOS
MATERIA PRIMA
M.O.D
C.I.F
TOTAL

$
804,858
$
800,000
$ 1,078,905
$2,683,763

PRECIO DE VENTA
CTU/1-MB%

11,140

PUNTO DE EQUILIBRIO
COSTOS FIJOS+GASTOS FIJOS/ PVU-CVU
VENTAS ANUALES:
MESES

1) JUEGO DE INVENTARIO.
UNIDADES VENDIDAS
MAS INVENTARIO FINAL
MENOS INVENTARIO INICIAL
UNIDADES A PRODUCIR

2,891 $
12

241
32,205,160

2,891
24
0
2,915

3. costos de produccion totales(estados fianancieros) y en efectivo(inversion)

ANUAL
$
9,658,300

Materia prima

mano de obra

9,600,000

total

$
$
$
$
$

7,200,000
1,200,000
2,146,860
2,400,000
12,946,860

costo total efectivo

32,205,160

Depreciacion
costo totales de produccion

$
$

300,000
32,505,160

cif

$
$
$
$

600,000
100,000
178,905
200,000

costo unitario en efectivo

costo total unitario total

11048 inversioN
11151.261 E.F

4 INVERSION
tiempo
Efectivo
Transporte
Mantenimiento
Publicidad

$ 100,000
$ 50,000
$ 50,000

1
1
1

Caja menor

$ 200,000

clientes
dias
dias
ventas

veces
360
1

$ 100,000
$ 50,000
$ 50,000

32,205,160
360

89459

360

89459 balance general

8 $

3,341

cuesta el costo de la unidades e

$
26,829

producto en proceso
53,657
producto terminado
26,829

360/60

materia prima
1609717

activo fijjo

5.

3000000

FIANANCIACION

Prestamo

3000000

MANO DE OBRA
1 $
2 $
TOTAL
$

CIF
ARRIENDO
SERVICIOS PUBLICOS
EMPAQUE
OTROS
TOTAL CIF

400,000
400,000
800,000

6,744

8,355
3,354,704

COSTO

cantidad ao
2,891 $

6,684 $

19,323,096

rotacion
inv prod proceso

360
2

inv terminado

360
1

tivo(inversion)

sta el costo de la unidades en clientes

LA INVERSION EN MAQUINARIA ES DE $3.000.000

GASTOS DE ADMINISTRACION
SALARIO ADMINISTRADORA
GASTOS DE VENTA
ADMINISTRADORA DE VENTAS
PUBLICIDAD

ACTIVOS
EFECTIVO
CLIENTES
INV PROCESO
INV TERMINADO
ACTIVO FIJO
MP
TOTAL ACT

$ 200,000
$ 89,459
$ 53,657
$ 26,829
$ 3,000,000
$ 1,609,717
$ 4,979,661

$
$

600,000
100,000
178,905
$
200,000
$ 1,078,905

veces
180

producto en proceso
16

360

producto terminado
8

E $3.000.000

$ 700,000

$ 700,000
$ 50,000

PASIVO
PRESTAMO
PROVEEDORES
TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
ACT-PAS
$ 1,979,661 CAPITAL

$ 3,000,000
$0
$ 3,000,000

SURTIHIERROS LTDA
ESTADO DE PERDIDA Y GANANCIAS
AO HISTORICO
VENTAS
COSTOS DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE ADMON
GASTOS DE VENTAS
DEPRECIACION
UTILIDAD OPERACIONAL
GASTOS FINANCIEROS
OTROS INGRESOS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
PROVISION PARA IMPUESTOS
UTILIDAD NETA
RESERVA LEGAL 10%
UTILIDAD DEL EJERCICIO
AO 1

10%

VENTAS
CRECIMIENTO 2%
INFLACION 18%VENTAS PRIMER AO
$ 603,138 $
12,063 $ 615,201 $
110,736 $
725,937

AO 2

$ 725,937

14,519

$ 740,456 $

125,877

866,333

AO 3

$ 866,333

17,327

$ 883,660 $

141,386

1,025,045

COSTO DE VENTA
AO 1
$ 454,540

7,954

$ 462,494 $

83,249

545,743

AO 2

$ 545,743

9,551

$ 555,294 $

94,400

649,694

$ 649,694

11,370

$ 661,064 $

105,770

766,834

PRESTAMO OBLIGACION

28,285

45%

INVERSION

3,554

995.12

INGRESOS
VENTAS DE CONTADO

12728.25

6364.125

FLUJO DE EFECTIVO
AO 1
AO 2
$
217,781 $
259,900

VEENTAS A CREDITO
OTROS INGRESOS
TOTAL INGRESOS

$
$
$

598,652
995
817,428

598,243

EGRESOS
PAGOS A PROVEEDORES
GASTOS DE ADMON
GASTOS DE VENTAS
PAGO OBLIGACION FINACIERA
PAGO IMPTOS DE R ETA
PAGO DE CESANTIAS
INVERSIONES TEMPORALES
TOTAL EGRESOS

$
$
$
$
$
$
$
$

561,406
91,765
35,601
28,285
10,616
3,582
103,733
834,988

641,608

-$

17,560

FLUJO NETO EFECTVO

MAS SALDO INICIAL DE CAJA
SALDO FINAL DE CAJA

AO 1
VENTAS A CREDITOS
CXC AO ANTERIOR

27560
$

10,000

CXC
$ 508,156 $

42,346

$
$
$

465,810
132,842
598,652

$ 606,433 $

50,536

$
$
$

555,897
42,346
598,243

AO 3
VENTAS A CR
70% $ 717,532 $
CXC AO ANTERIOR

59,794

$
$
$

657,737
50,536
708,274

AO 2
VENTAS A CREDITO
CXC AO ANTERIOR

FLUJO DE CAJA
PAGO A PROVEEDORES
INVENTARIO INICIAL
MAS COMPRAS
MENOS IVENTARIO INICIAL
COSTO DE VENTAS

INVENTARIO FINAL A 25 DI

AO1
AO 2
$
110,382 $
37,899
$
473,260 $
656,913
$
37,899 $
45,118
$
545,743 $
649,694

545743 $

45,479

1,516

PROVEEDOR
$ 473,260 $

$
$

433,822
127,584
561,406

AO 2
INVETARIO

649,694

54,141

PROVEEDORES

656,913

54,743

AO 3
INVENTARIO

766,834

63,903

PROVEEDOR

774,968

64,581

$
$
$

4,227
4,945
5,737

CESANTIAS $
$
$

INFLCION
3,582 $
645
4,227 $
719
4,945 $
791

EFECTIVO AO ANTERIOR

EFECTIVO
INGRESOS

39,438

EFECTIVO
27560
731254 SALIDAS
817427
103733
10000

ANCIAS
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

603,138
454,540
148,598
81,349
30,170
2,166
34,913
11,429
23,484
8,219
15,265
1,527
13,739

S PRIMER AO

AO 3
$
307,514

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

AO 1
725,937 $
545,743 $
180,193 $
95,992 $
35,601 $
2,166 $
46,435 $
12,728
995
34,702
12,146
22,556
2,256
20,301

AO 2
866,333 $
649,694 $
216,639 $
112,310 $
41,653 $
2,166 $
60,510 $

AO 3
1,025,045
766,834
258,212
130,280
48,317
2,166
77,448

$
$

577,488
153,766

708,274

765,130

AO 3
$
45,118
$
774,968
$
53,252
$
766,834

37,899

45,118

$
$
$

602,170
39,438
641,608

53,252

$
$

710,388
765,130

27560

ESTADO DE RESULTADO

VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE ADMON
UTILIDAD OPERATIVA
GASTOS NO OPERATIVOS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
PROVISION IMPUESTO
UTLIDAD NETA
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO

PROYECTAR VENTAS
AO

VENTAS

75,134,904

80,871,454

PROYECTAR COSTOS DE VENTAS

AO

VENTAS

44,108,718

47,476,419

FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO VIE SA

INGRESOS
99% VENTAS DE CONTADO
1% VENTAS A CREDITO
TOTAL INGRESOS

EGRESOS
PAGOS A PROVEEDORES
GASTOS DE ADMON
PAGO IMPTOS DE R ETA
PAGO DE PRESTACIONES
TOTAL EGRESOS
FLUJO NETO EFECTVO
MAS SALDO INICIAL DE CAJA
SALDO FINAL DE CAJA

AO
1
VENTAS A CREDITOS
$
CXC AO ANTERIOR
VENTAS A CREDITO PROYECTADAS

VENTAS
A CREDITO

AO
2
VENTAS A CREDITO
$
CXC AO ANTERIOR
VENTAS A CREDITO PROYECTADAS

VENTAS
A CREDITO

808,715

870,460

PAGO
PROVEEDORES
INVENTARIO INICIAL
MAS COMPRAS
MENOS INVENTARIO FINAL
COSTO DE VENTAS

AO
1
$
$
$
$

122,524
47,485,774
131,879
47,476,419

INVENTARIO FINAL A 1 DIA DE ROTACION AO 1

COSTO DE VENTA
PROYECTADO
47,476,419 $

MESES
12
3,956,368

PAGO PROVEEDORES AO 1
MESES
12

COMPRAS
$

47,485,774 $

3,957,148

PAGO A PROVEEDORES PROYECTADO

AO

PRESTACIONES

8,736,000

8,998,080

EFECTIVO
INGRESOS

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO VIE SAIN

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

AO INICIAL
AO 1
75,134,904 $
44,108,718 $
31,026,186 $
25,536,000 $
5,490,186 $
840,000 $
4,650,186 $
1,534,561 $
3,115,625 $
311,562 $
2,804,062 $

CRECIMIENTO
4.5%
3,381,071

3,639,215

AO 2
$
$
$
$
$

80,871,454
47,476,419
33,395,035
26,302,080
7,092,955
7,092,955 $
2,340,675 $
4,752,280 $
475,228 $
4,277,052 $

87,045,989
51,101,243
35,944,746
27,091,142
8,853,604
###
8,853,604
2,921,689
5,931,915
593,191
5,338,723

VENTAS +
CRECIMIENTO
78,515,975

INFLACION
3%
2,355,479

84,510,669

2,535,320

CRECIMIENTO
4.5%
1,984,892

COSTOS +
CRECIMIENTO
46,093,610

INFLACION
3%
1,382,808

2,136,439

49,612,857

1,488,386

FECTIVO PROYECTADO VIE SAIN

$
$
$

AO 1
80,062,739
950,030
81,012,769

$
$
$

AO 2
86,175,530
865,314
87,040,844

$
$
$
$
$

43,591,737
17,304,000
1,534,561
8,998,080
71,428,378

$
$
$
$
$

51,110,473
17,823,120
2,340,675
9,268,022
80,542,291

9,584,391

6,498,553

5,240,420

14,824,811

14,824,811

21,323,365

$
$
$

SALDO ANT +
11 MESES
741,322
208,708
950,030

$
$
$

SALDO ANT +
11 MESES
797,922
67,393
865,314

MESES
12
$

67,393

MESES
12
$

72,538

AO
2
$
$
$
$

131,879
51,111,312
141,948
51,101,243

1 DIA DE ROTACION AO 1
DIAS
30
$

131,879

DIARIO X 1 DIA
ROTACIN
131,879

EEDORES AO 1

SALDO ANT +
11 MESES
43,528,626
63,111
43,591,737

INFLACION
3%
262,080

PRESTACIONES
PROYECTADAS
8,998,080

269,942

9,268,022

SALIDAS

BALANCE GENERAL
ACTIVOS
EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA
INVENTARIO DE PRODUCTO EN PROCESO
INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO
ACTIVO FIJO O MAQUINARIA PROYECTADA
MENOS DEPRECIACION

TOTAL ACTIVOS

VENTAS
PROYECTADAS
$
80,871,454
$

87,045,989

COSTOS
PROYECTADOS
$
47,476,419
$

51,101,243

$
$

EFECTIVO
5,240,420
81,012,769

14,824,811

$
$

EFECTIVO
14,824,811
87,040,844

21,323,365

INVENTARIO FINAL A 1 DIA DE ROTACION AO 2

COSTO DE VENTA
PROYECTADO
$
51,101,243 $

MESES
12
4,258,437

PAGO PROVEEDORES AO 1
COMPRAS
$

51,111,312 $

PAGO A PROVEEDORES PROYECTADO

MESES
12
4,259,276

BALANCE GENERAL AO INICIAL

PASIVOS
$
$
$
$
$
$
-$

5,240,420
208,708
62,935
122,524
122,524
3,000,000
300,000

OBLIGACION BANCARIA
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
IMPUESTO DE RENTA POR PAGAR
PRESTACIONES SOCIALES PENDIENTES POR PAGAR
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
CAPITAL APORTES
UTILIDAD DEL EJERCICIO
RESERVA LEGAL
TOTAL PATRIMONIO

8,457,111 TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

O
$

71,428,378

80,542,291

APORTE CAPITAL
TOTAL ACTIVIDADES DE FINANCIACION

FINAL A 1 DIA DE ROTACION AO 2

DIAS
30
141,948 $

GO PROVEEDORES AO 1
SALDO ANT +
11 MESES
$
46,852,036
$
4,258,437
$
51,110,473

DIARIO X 1 DIA
ROTACIN
141,948

$
$
$
$

3,000,000
63,111
1,534,561
-

4,597,672

$
$
$
$

743,816
2,804,061
311,562
3,859,439

8,457,111

http://www.portafolio.co/negocios/consumo-gaseosas-y-jugos-colombia

743,817
3,743,817

3,000,000
5,240,420