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Taller de grado II
CAPITULO I
TABLA DE CONTENIDO
Pg.
CAPITULO I
INDICE DE TABLAS
13
INDICE DE GRFICOS
16
INDICE DE ANEXOS
17
18
1.1. ANTECEDENTES
18
27
2. JUSTIFICACIN
28
31
3.1.
31
MARCO TERICO
31
31
32
3.2.
33
MARCO CONCEPTUAL
4. OBJETIVOS
35
4.1.
OBJETIVO GENERAL
35
4.2.
OBJETIVOS ESPECFICOS
35
CAPITULO II
1.
1.1.
ESTUDIO DE MERCADO
36
INVESTIGACIN DE MERCADOS
36
Pg.
36
1.1.1.1.
36
1.1.1.2.
Cadena Productiva
36
1.1.1.3.
Balanza Comercial
37
1.1.1.4.
Tecnologa
40
1.1.1.5.
La oferta
40
1.1.1.6.
1.1.1.7.
43
1.1.1.8.
Barreras de ingreso
44
1.1.1.9.
45
1.1.1.10.
46
1.1.1.11.
46
46
1.1.2.1.
46
1.1.2.2.
Producto
Clientes
50
54
58
58
58
58
59
60
10
Pg.
63
64
65
1.3.
66
PROYECCIN DE VENTAS
1.3.1. Proyecciones
67
67
69
2. ESTUDIO TCNICO
69
2.1.
69
OPERACIN
69
74
74
77
78
2.2.
PLAN DE COMPRAS
80
2.3.
COSTOS DE PRODUCCN
83
2.4.
INRAESTRUCTURA
85
88
3. ESTUDIO ORGANIZACIONAL
3.1.
89
ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL
89
89
90
3.2.
91
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
11
Pg.
3.3.
ASPECTOS LEGALES
93
3.4.
GASTOS ADMINISTRATIVOS
96
96
100
101
102
4.1.
102
Ingresos
102
4.2.
103
EGRESOS
103
105
4.3.
106
118
5.1.
118
5.2.
120
5.3.
Cadena Productiva
121
5.4.
122
5.5.
Costo Ambiental
122
CAPITULO III
RESUMEN EJECUTIVO
123
CONCLUSIONES
127
ANEXOS
128
BIBLIOGRAFA
136
12
INDICE DE TABLAS
Pg.
19
21
25
29
32
32
33
37
39
42
44
47
48
50
54
64
66
13
Pg.
67
68
68
74
77
78
79
80
81
82
83
85
87
87
89
96
96
97
97
98
98
99
99
14
Pg.
100
101
103
106
106
107
108
110
110
110
111
113
114
116
123
122
15
INDICE DE GRFICOS
Pg.
18
20
69
Figura 5. Flujograma
76
Figura 6. Organigrama
91
16
INDICE DE ANEXOS
Pg.
128
132
17
1.1.
ANTECEDENTES
18
en:
92.219
102.312
122.149
111.177
106.755
123.417
119.958
131.896
158.542
183.972
164.680
en:
19
20
21
Santander
Putumayo
Quindio
Risaralda
San Andres
Santander
Sucre
Tolima
Valle del
Cauca
Vaupes
Vichada
Total
Nacional
528
4.889
7.870
400
28.518
3.705
9.244
504
6.287
7.832
639
30.760
3.792
11.521
418
5.425
8.805
158
28.911
4.164
11.805
495
5.922
8.533
233
30.339
4.198
16.080
527
5.680
9.720
121
30.956
3.839
13.395
497
5.685
9.431
211
30.726
3.626
17.991
614
6.540
12.045
118
34.337
4.653
10.487
616
6.768
12.629
206
36.293
4.959
12.281
42.635
45.439
44.178
46.669
45.844
47.459
50.221
54.747
0
0
0
0
0
0
0
0
13
4
9
10
12
111
8
142
487.394
512.751
507.426 1.040.327
537.472 1.606.905
587.428 2.231.516
Ministerio
de
Educacin
Nacional,
Educacin
Superior
[en
lnea],
disponible
http://menweb.mineducacion.gov.co/info_sector/estadisticas/superior/consulta_dpto.php?consulta=sexo, recuperado: 10 de mayo de 2009.
en:
Segn la tabla anterior se puede concluir que el nmero de mujeres matriculadas en alguna carrera de educacin
superior en la ciudad de Bogot ha venido aumentando.
23
Ministerio
de
Educacin
Nacional,
Educacin
Superior
[en
lnea],
disponible
http://menweb.mineducacion.gov.co/info_sector/estadisticas/superior/matricula_area.html, recuperado: 10 de mayo de 2009.
24
en:
en:
En el momento existen muy pocas tiendas de alta costura y pret a porter de lujo
para jvenes, gracias a los altos costos del local de punto de venta y de la
materia prima. Adems el vestuario ofertado para ocasiones formales es muy
tradicional. Y a pesar de que en Colombia hay gran oferta de mano de obra,
muy poca es especializada.
En consecuencia, las mujeres jvenes se ven limitadas a comprar prendas
poco exclusivas o a acondicionar prendas, aunque exclusivas, no les brinda
comodidad ni suplen sus necesidades.
Por lo anterior, este proyecto se enfoca en la creacin de una boutique de lujo
de prendas pret a porter con algunas caractersticas de alta costura, para
mujeres jvenes, que cuenta con dos factores diferenciales: su interactividad y
movilidad. El concepto de interactividad se basa en la creacin de una pgina
de internet donde se puedan ver algunos diseos, jugando con las diferentes
telas y colores de las mismas. De esta manera se contactar a la posible
cliente, la cual podr solicitar una visita domiciliaria donde un asesor de moda
le llevar varios diseos de prendas (recomendados), sobre los cuales ella
podr escoger la tela y el color deseados (tambin se podrn hacer
modificaciones a la prenda en cuanto a detalles o simplemente hacer una
nueva); adems el asesor ayudar en esta seleccin, sugiriendo la ms
adecuada para la ocasin y para la cliente. Esta prenda se llevar a cabo sobre
medidas y llegar posteriormente al domicilio.
Ya que el desarrollo de los diseos se har por medio de maquila, no ser
necesario contar con una fabrica, pero si con un centro donde el diseador
pueda realizar su trabajo, y donde se pueda almacenar la materia prima y el
producto terminado. Este centro se ubicar en el Siete de Agosto, ya que esta
es una zona industrial, relativamente econmica y central con respecto a la
ubicacin de las viviendas de nuestras clientas.
Se deber hacer un registro de la marca ante la Superintendencia de Industria
y Comercio, con el fin de evitar, en la medida de lo posible, cualquier tipo de
plagio.
Adems, es importante tener en cuenta, que a pesar de que los productos
principales son prendas de vestir a la medida, a lo largo del desarrollo de este
plan de negocios, se observ que en Colombia no se producen telas amigables
con el medio ambiente, razn por la cual el 25% de las utilidades ser invertido
en I&D para el desarrollo de las mismas, y as a largo plazo, poder producir,
utilizar y comercializar telas ecolgicas.
A LP se buscar que la empresa llegue a otras ciudades del mundo por medio
de su establecimiento con prendas de vestir hechas a la medida (desarrolladas
en la misma ciudad) y por medio de la exportacin de telas amigables con el
medio ambiente producidas en Colombia.
26
Por otro lado, volviendo al tema del sector, la Estrategia Competitiva se basa
en las siguientes lneas de trabajo:
1. Tiene como objetivo definir la cadena algodn, fibra, textil, confecciones
como estratgica para la productividad y competitividad del pas.
2. Reforzar los canales de distribucin.
3. Desarrollar la innovacin y la tecnologa.
4. Llegar a nuevos mercados
5. Integrar los niveles de la cadena productiva1.
1.2.
27
2. JUSTIFICACIN
28
Atraso tecnolgico.
Trayectoria de ms de cien
aos en el negocio.
Dificultades financieras de
algunas empresas textileras.
Fabricacin de productos de
calidad.
Competencia asitica
particularmente de China en
el mercado nacional e
internacional.
Contrabando.
29
30
3.1.
MARCO TERICO
31
4. Plan Comercial
5. Organizacin
9. Riesgos
10. Impacto social y/o Ambiental
Ventures, El plan de negocio Reglas para el documento [en lnea], disponible en:
http://www.ventures.com.co/content/view/36/110/, recuperado: 8 de abril de 2009.
3.2.
MARCO CONCEPTUAL
33
34
4. OBJETIVOS
4.1.
OBJETIVO GENERAL
4.2.
OBJETIVOS ESPECFICOS
35
CAPITULO II
1. ESTUDIO DE MERCADO
1.1.
INVESTIGACIN DE MERCADOS
1.1.1.1.
Diagnostico de la estructura actual y de las perspectivas del
sector, y estado del sector El mercado global de textiles y confecciones ha
venido creciendo a un promedio de 4% durante los ltimos cuatro aos,
alcanzando en 2007 un tamao de USD $2.000 billones. A lo largo del tiempo,
este mercado ha venido adquiriendo las siguientes tendencias: mayor
velocidad y flexibilidad en la produccin de prendas, el incremento del consumo
responsable y la mayor funcionalidad de prendas, estas abren la posibilidad de
nuevos nichos de mercado y as mismo oportunidades para los nuevos y
antiguos productores de Colombia y el mundo5.
El sector textil confeccin colombiano es una de las industrias principales del
pas, aportando 9% del PIB productivo, 24% del empleo en manufactura y 7%
del total de las exportaciones6.
1.1.1.2.
Cadena Productiva Segn la Encuesta Anual Manufacturera en
2004 la produccin de esta cadena productiva fue de $ 6,3 billones durante el
ao. Correspondiendo:
- a la elaboracin de ropa de algodn en tejidos planos (26,8%)
- a tejidos planos de fibra artificial y sinttica (11,3%)
- a confecciones de fibra artificial y sinttica (11%)
- a la produccin de ropa de algodn en tejido de punto (8,4%)
- a tejidos planos de algodn (7,5%)
- a hilados de fibras sintticas (6,7%)7.
Sin contar la produccin de algodn, la produccin de bienes de esta cadena
est concentrada principalmente en Antioquia (52,2%) y Bogot (30,1%).
5
Plata, L. (2009), Textil, confeccin, diseo y moda: un sector de talla mundial, en Revista
Colombiamoda 2009 [en lnea], disponible en
http://www.inexmoda.org.co/colombiamoda/revista/revista.html, recuperado: 13 de agosto de 2009.
6
Inexmoda, El sector textil y de la confeccin colombiano [en lnea], disponible en
http://www.inexmoda.org.co/TextilConfecci%C3%B3n/ElsectorTextilydelaConfecci%C3%B3nColombia
no/tabid/280/Default.aspx, recuperado: 13 de agosto de 2009.
7
Departamento Nacional de Planeacin (2007), Agenda Interna para la Productividad y la
Competitividad [en lnea], disponible en:
http://www.dnp.gov.co/PortalWeb/Portals/0/archivos/documentos/AgendaInterna/Dimension_Sectorial/A
lgodn,%20fibras,%20textiles%20y%20confecciones.pdf, recuperado: 5 de marzo de 2009.
36
53% Antioquia:
40% Bogot:
7% Resto del pas:
35%
35%
30%
1.1.1.3.
Balanza Comercial Entre 2002 y 2005, se realiz en promedio
exportaciones por US$ 774,3 millones e importaciones por US$ 630,4 millones
anuales, siendo as su balanza comercial positiva9. De acuerdo con el DANE
de enero a marzo de 2006 estas exportaciones aumentaron 5% respecto al
mismo periodo de 2005, pasando de US$ 311 millones a US$ 327 millones.
Paralelamente, durante el el mismo periodo, las exportaciones de los productos
37
10
38
Segn el DNP, el efecto sobre la proteccin efectiva de la confeccin de ropa exterior para mujer y nia y la confeccin de
ropa para trabajo generada por una reduccin en un punto porcentual en el arancel promedio nominal de los productos
agrupados en cada eslabn es:
Tabla 10. El efecto sobre la proteccin efectiva generada por una reduccin en un punto porcentual en el arancel promedio
nominal
Eslabn
Rama de Produccin
5,20
1,57
3,94
5,96
1,80
4,52
2,60
1,00
Departamento
Nacional
de
Planeacin,
Textil
Confecciones
[en
lnea],
http://www.dnp.gov.co/archivos/documentos/DDE_Desarrollo_Emp_Industria/Textiles.pdf , recuperado: 15 de marzo de 2009.
2,98
disponible
en:
Segn lo anterior, la confeccin de ropa para trabajo se ve mas afectada ante una reduccin en el arancel de importacin, es
decir, que tiene mayor sensibilidad ante un aumento de la competencia. Pero, para nuestro caso, el aumento o la disminucin
de la competencia, referente a las importaciones, no afectara mucho, ya que la mayora de estas confecciones son
producidas en masa, dejando de ser prendas exclusivas.
39
1.1.1.4.
Tecnologa En el sector textil la tecnologa, y ms
especficamente hablando, su maquinaria ha venido evolucionando con
grandes cambios, tanto en ingeniera como en desarrollo. Esta continua
innovacin ha obligado a todas las empresas del sector a reinvertir
continuamente en nuevos equipos15.
Colombia no se produce ningn tipo de maquinaria textil, por lo cual, todos los
equipos son importados. Por esta razn, no existe una investigacin o
desarrollo tecnolgico, simplemente un seguimiento de las empresas
nacionales a las innovaciones en el exterior. Una de las prioridades de las
textileras es la inversin en equipos. Tradicionalmente la maquinaria siempre
se ha importado de Estados Unidos, pero a partir de los aos sesenta dicho
pas dej de ser el gran productor mundial de ese tipo de maquinaria, razn
que condujo a Colombia a realizar sus compras en Europa y Japn. Los
principales proveedores de maquinaria textil en Colombia son Alemania, Suiza,
Italia y Espaa16.
Con el paso del tiempo las empresas que producen a gran escala han venido
tomando conciencia de la importancia de mantenerse a la altura de la calidad
de la produccin mundial mediante el continuo mejoramiento de las
instalaciones y los equipos, guindose de la reconversin, cuya filosofa es
eliminar todo lo viejo siguiendo modelos europeos, esta es muy lenta
principalmente gracias a la dificultad de conseguir financiacin, adems de sus
altas tasas de inters y los altos aranceles de la maquinaria17. Estos problemas
se pueden esquivar considerando que actualmente las incubadoras de
empresas otorgan crditos a emprendedores con bajas tasas de inters y sin
necesidad de tener un respaldo econmico, haciendo ms fcil la tarea,
adems, la reciente revaluacin del peso y los acuerdos comerciales hacen
que la maquinaria disminuya de de precio.
1.1.1.5.
La oferta La produccin de la industria textil colombiana est
representada principalmente por hilados y tejidos de algodn, hilados y tejidos
sintticos y tejidos de punto, as como las confecciones de ropa de cama, de
mesa y tapetes18.
El subsector de confecciones tambin se ha visto afectado por las imitaciones
provenientes del exterior19 que ofrecen productos similares a precios inferiores
usurpando el nombre de la marca original.
15
Industria Textil en Colombia (2004) [en lnea], disponible en: http://html.rincondelvago.com/industriatextil_3.html, recuperado: 17 de agosto de 2009.
16
Industria Textil en Colombia (2004) [en lnea], disponible en: http://html.rincondelvago.com/industriatextil_3.html, recuperado: 17 de agosto de 2009.
17
Industria Textil en Colombia (2004) [en lnea], disponible en: http://html.rincondelvago.com/industriatextil_3.html, recuperado: 17 de agosto de 2009.
18
Industria Textil en Colombia (2004) [en lnea], disponible en: http://html.rincondelvago.com/industriatextil_3.html, recuperado: 17 de agosto de 2009.
19
Industria Textil en Colombia (2004) [en lnea], disponible en: http://html.rincondelvago.com/industriatextil_3.html, recuperado: 17 de agosto de 2009.
40
1.1.1.6.
Tendencias econmicas, sociales o culturales que afectan el
sector El sector textil y de confecciones ha venido siendo un constante
dinamizador de la economa colombiana aportando en 2007 el 24% del empleo
manufacturero y el 10% de la produccin industrial nacional. Cumpliendo con el
plan del Programa de Transformacin Productiva en el 2012 el sector estar
generando alrededor de 30.000 nuevos empleos e ingresos adicionales por
USD $2.000 millones20.
La disminucin de la demanda externa, la reduccin de la produccin y del
comercio, los problemas polticos con Ecuador y Venezuela, y la crisis
econmica estadounidense son algunas de las principales razones por las
cuales la economa del Colombia habr crecido menos este ao.
La disminucin del comercio con Ecuador fue de nueve millones de dlares,
afectando principalmente los sectores automotor, confecciones y alimentos.
Paralelamente las exportaciones hacia Venezuela disminuyeron en 147
millones de dlares siendo los confeccionistas y fabricantes de materias
plsticas los ms afectados21. A pesar de un panorama un poco oscuro con los
pases vecinos, se espera una rehabilitacin del comercio con Ecuador gracias
a la apertura al dialogo de las dos naciones22.
La economa colombiana, y ms especficamente, el sector textil y de
confecciones se vi altamente afectado por la reciente crisis econmica
mundial. Esto gracias a que el principal socio comercial de Colombia es
Estados Unidos, pas en el que se concentra el 35,1% de las ventas. De enero
a junio de este ao, las ventas a Estados Unidos disminuyeron 24,8%, pasando
de 7.230 millones de dlares en el primer semestre del 2008 a 5.437 millones
de dlares. Segn datos del DANE, se trata principalmente de exportaciones
tradicionales tales como combustibles, flores y caf. Y los productos que ms
han cado son textiles, confecciones, plsticos y vehculos. A pesar de esta
desfavorable situacin, se espera que la economa colombiana se vaya
recuperando de la mano de la economa estadounidense, la cual ya inici su
proceso de mejoramiento23.
21El Tiempo (2009, 9 de agosto), Se Espera Que Las Exportaciones Colombianas Tambin Se Recuperen Rpido [en lnea], disponible en
http://www.eltiempo.com/archivo/documento/MAM-3562322, recuperado: 13 de agosto de 2009.
22El Tiempo (2009, 16 de agosto), Se A
Plata, L. (2009), Textil, confeccin, diseo y moda: un sector de talla mundial, en Revista
Colombiamoda 2009 [en lnea], disponible en:
http://www.inexmoda.org.co/colombiamoda/revista/revista.html, recuperado: 13 de agosto de 2009.
41
42
cortes y volmenes:
y uva granizada.
- Vestidos y camisas tipo bustir Tendencias en cuanto a prendas,
y strapless.
cortes y volmenes:
- Volmenes en los hombros.
- Vestidos y suteres largos y
- Camisas y chaquetas de lnea
ultralivianos.
mas larga en telas livianas.
- Bases transparentes aplicadas
Vestidos con efectos ablusados
a todo tipo de prendas.
y recogidos.
- Pantalones livianos con o sin
- Camisas de silueta amplia.
prenses.
- Vestidos rectos con pequeos
- Shorts en fibras naturales con
boleros.
siluetas relajadas y pretinas
- Faldas cortas con volumen en
altas.
la
cadera
que
se
- Falda pantaln hasta las
complementan con cardigans.
rodillas.
- Sastres de falda ajustada tipo
lpiz con chaquetas entalladas
sin mangas.
- Silueta reloj de arena con
nfasis en la cintura.
Otoo Invierno 201027
Actitud serena
Hay una opcin de vida paralela al caos y a ala congestin del da a da, que
prefiere ms en tomarse el tiempo de disfrutar cada paso que en el exceso de
la velocidad, en pensar mas y producir menos, en lo natural por encima de lo
artificial y en la calma como sinnimo de bienestar. Un optimismo tranquilo,
clido e intimo..
Colores segn la tendencia: iris, rosa palido, aloe, avena, ceniza, azul estelar,
azul celestial, blanco, Atlantis, morado persa, aurora y plata.
Tendencias en cuanto a prendas, cortes y volmenes:
- Efecto de encaje que se degradan.
- Siluetas amplias y cmodas en telas calidas y delicadas. Fladas por
debajo de la rodilla y chales grandes.
- Faldas tubo a la cintura de los 40 y camisa de seda con cuello
drapeado de los 30.
- Aos 20: siluetas rectas con flecos delicados.
Inexmoda (2009). ISCI Otoo - Invierno 2010, Inexmoda.
1.1.1.7.
Comportamiento de las clientes RADDAR con la ayuda de
Asomercadeo reflexiona sobre las decisiones de consumo de las mujeres
colombianas, para esto tom un total de 7040 encuestados, mayores de edad,
27
43
con un nivel de confianza del 95% y un error del 3,4%. Llegando a las
siguientes conclusiones28:
- La mujer colombiana es ms desconfiada que los hombres, 10 de 100
mujeres confan en los dems, frente a 12 de 100 hombres. Lo que hace
que la actitud de la mujer hacia la compra sea ms cautelosa y tienda a
creer que el vendedor la est engaando, haciendo el proceso de
compra lento, buscando una retribucin adicional por medio de una
apa o del regateo.
- Consumo de medios de comunicacin. Son ms lectoras de revistas de
contenido especializado, por ejemplo: 8 de 100 mujeres colombianas lee
Cromos, 8 de 100 TV y Novelas, y 4 de 100 catlogos, mientras que 43
de 100 no acostumbra a leer revistas. 50 de 100 mujeres ve RCN y 34
de 100 Caracol, mientras que slo 2 de 100 no ve televisin.
- La mayora de sus compras son de diario y para el hogar, a pesar de
esto, su gusto por comprar ropa es bastante superior al del hombre. 7
de 100 mujeres compran ropa con frecuencia, y slo 1 de 100 compran
cigarrillos.
- Las mujeres de Bogot no compran tanto vestuario, como las de Cali;
pero compran ms bienes de entretenimiento que las de Barranquilla;
las cuales compran ms cosas de lujo que las paisas.
- Para finalizar, es importante resaltar que las mujeres entre ms jvenes,
ms ropa compran y entre ms maduras, ms mercado hacen, esto
debido principalmente a la condicin maternal, sacrificando as sus
gustos por las compras de necesidad.
1.1.1.8.
Barreras de ingreso
28
La empresa no adquirira la
maquinaria ya que llevara a
cabo sus procesos de
produccin por medio de una
maquila.
Esta barrera aplica
principalmente para empresas
que producen en masa, no para
empresas que venden
exclusividad que por su
condicin producen pocas
prendas a cambio de un mayor
precio de venta.
Herrera Mora, C. (2009) Las decisiones de consumo de la mujer en Colombia, disponible en:
http://www.eumed.net/cursecon/ecolat/co/08/chm4.htm, recuperado: 17 de agosto de 2009.
44
Contrabando.
El posicionamiento de las
marcas antiguas.
1.1.1.9.
Haciendo un registro de la
marca ante la Superintendencia
de Industria y Comercio, con el
fin de evitar, en la medida de lo
posible, cualquier tipo de plagio.
Aunque esta medida no
contrarresta totalmente el
contrabando, es importante
tener en cuenta que el mercado
objetivo no busca ni lo ms
barato ni lo no original,
razones suficientes para no
comprar una prenda de
contrabando siendo consciente
de su lugar de procedencia.
A diferencia de muchas marcas
ya establecidas en el mercado,
esta nueva marca le ofrece al
cliente asesora y flexibilidad,
adems de multifuncionalidad y
movilidad (en el momento de la
entrega del producto y de la
asesora), grandes factores
diferenciadores que pueden
llevar a que la marca se vaya
posicionando no solo gracias al
contacto directo sino al voz a
voz.
45
1.1.1.10.
Amenaza de ingreso de nuevos productos o de sustitutos
Partimos de la suposicin que las personas siempre van a usar ropa, siendo el
vestuario una necesidad de sobrevivencia. Ya est a juicio de cada compradora
que tipo de vestuario busca, dependiendo de que otras necesidades pueda
satisfacer el mismo, es decir, en la medida que la mujer tenga mayor capacidad
econmica desear que el vestuario supla otras necesidades, sociales y, en un
alto nivel, autoestima. Por esta razn se considera que para el vestuario
propiamente dicho no existen sustitutos, pero si variaciones del mismo que
pueden llevar a la cliente a escoger una marca u otra, estas variaciones se
basan principalmente en cuestiones de precio, calidad, servicio, innovacin,
etc., las diferentes combinaciones de estas variables generan nuevos
productos.
1.1.1.11.
Amenaza de ingreso de nuevos negocios Gracias a la
posibilidad de realizar el proceso de produccin por medio de terceros, no se
necesita una gran inversin inicial, que adems, en la mayora de los casos, es
recuperable en el corto o mediano plazo, por esta razn es inevitable la entrada
de nuevos participantes al mercado. Por esto es imprescindible desde un
comienzo hacer nfasis en los factores diferenciales de la marca (exclusividad,
interactividad, adaptabilidad, adems de ecolgica), y a pesar de que estos
elementos son fcilmente copiables, al pblico general est restringido el
acceso a todos los diseos, lo cual hace ms difcil el plagio.
1.1.2.1.
Producto
46
DEBILIDADES
- Altos costos de produccin
frente a las empresas ya
consolidadas en el mercado.
FOTALEZAS
- La empresa llevara a cabo sus
procesos de produccin por
medio de maquila, razn por la
cual no adquirira la
maquinaria.
-
47
La empresa puede
implementar un tiempo
marginal desde el momento en
que se tiene el producto
terminado con el fin de realizar
las correcciones necesarias y
evitar incumplir con los tiempos
de entrega.
48
Atributo del
documento
-Original,
Copia
Fotocopia
-Original,
Copia
Fotocopia
-Original,
Copia
Fotocopia
-Original,
Copia
o estndares
49
1.1.2.2.
Clientes
57
38
64
27
6
101
15
106
TOTAL
38
36
45
39
55
25
62
57
50
50
402
296
12 36
67 110
6
90
19
99
0
119
0
100
94
792
31
24
50
DERECHO Y AFINES
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
PONTIFICIA UNIVERSIDAD
JAVERIANA
UNIVERSIDAD DE LA SABANA
UNIVERSIDAD DE LOS ANDES
UNIVERSIDAD EXTERNADO DE
COLOMBIA
Total
78
65
27
82
42
39
115
285
0
163
76
57
55
60
59
47
50
83
90
41
40
68
71
26
56
561
438
413
101 247
301 435
118
284
115
338
123
272
122
275
941
2.353
103
66
31
PSICOLOGIA
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
PONTIFICIA UNIVERSIDAD
JAVERIANA
UNIVERSIDAD DE LA SABANA
UNIVERSIDAD DE LOS ANDES
UNIVERSIDAD EXTERNADO DE
COLOMBIA
Total
71
69
44
99
83
57
0
184
0
239
TOTAL
TOTAL
58
67
25
79
59
35
141
108
45
121
56
53
134
47
54
811
552
342
0
0
200 150
0
173
0
294
0
230
9
244
9
1.714
108
63
29
Observatorio
Laboral
90
0
76
166
(2009)
108
8
57
173
117 77
23 45
64 86
204 208
GRAN TOTAL
13.703
[en
81
33
86
200
lnea],
82
43
95
220
55
46
111
212
93
43
115
251
disponible
TOTAL
703
241
690
1634
en
:
http://www.graduadoscolombia.edu.co:8080/o3portal/viewdesktop.jsp?cmnd=open&source=Per
fil+Academico%2FInstituciones+de+Educaci%F3n+Superior++Graduados+por+Instituci%F3n%
, recuperado: 31 de agosto de 2009.
23_public
51
Tamao de la muestra
N
z
p
q
E
n1 =
n2=
Tamao de la
muestra
13.703
1,96
8%
92%
5%
((z^2)*p*q)/E^2
113,096704
n1*(((N-n1)/(N-1)))
113
52
Metro
Cuadrado
(2009)
[en
lnea],
disponible
en:
http://contenido.metrocuadrado.com/contenidom2/ciudyprec_m2/inforbog_m2/informacingeneralbogot/ARTICULO-WEB-PL_DET_NOT_REDI_M2-3079212.html,
recuperado: 1 de agosto de 2009.
Nuestras clientes se encuentran ubicadas principalmente en las siguientes localidades de Bogot: Usaqun, Chapinero, Suba,
Teusaquillo y Santa Fe.
53
Precios
Calidad
Servicio
(durante
proceso
compra)
el
de
Zajar
de
Prazca (boutique)
EntreAmores
(boutique de varios
autores, distribuidor)
Zara (almacn de
prendas de consumo
masivo,
marca
mundial)
Blusa
de
seda:
$1.300.000
Vestido: $1.598.000
Falda: $890.000
Vestido
diseado
exclusivamente para la
compradora:
puede
costar
ms
de
$3.000.000
Cuenta
con
una
excelente calidad, ya
que trabajan con las
mejores
telas,
nacionales
e
importadas, trabajando
artesanalmente.
Falda: $55.000
Vestido de Paula Della:
$550.000
Vestido: $180.000
Blusa: $140.000
Blusa: $76.000
Pantaln: $120.000
Vestido: $350.000
Abrigo: $399.000
Aunque
trabajan
con
buenas
telas,
estas
tampoco son las mejores
del mercado.
Cuenta
con
una
excelente calidad, ya
que cuenta con una
mano
de
obra
impecable y trabaja
con las mejores telas
del mundo.
El servicio no es
despersonalizado, no
hay
vendedores,
simplemente, el cliente
54
Servicio
venta
post-
Limitaciones
en
la
satisfaccin
seleccionar la prenda,
si el cliente lo desea,
se le hacen los ajustes
necesarios.
Las
prendas compradas en
la tienda virtual, no se
las pueden probar
anteriormente y no se
le
pueden
hacer
modificaciones.
La
cliente
puede
regresar al almacn
para realizarle los
cambios necesarios a
la prenda. Si la prenda
ya fue modificada, no
tiene
derecho
a
cambio.
A pesar de que la
cliente no est limitada
a las prendas del
almacn, las otras
opciones, hechas a la
medida,
son
exageradamente
costosas. Las prendas
compradas
en
la
tienda virtual, no se las
pueden
probar
anteriormente y no se
le
pueden
hacer
modificaciones, lo cual
el cliente lo desea, se le
hacen
los
ajustes
necesarios.
pueden
modificaciones
prenda.
hacer
a
la
selecciona la prenda
segn su gusto y
necesidades
y
cancela. Si se le
pueden
hacer
modificaciones a la
prenda, esto tiene un
costo adicional.
hacer modificaciones
a la prenda.
Se
pueden
cambios.
realizar
Se pueden realizar
cambios
y
devoluciones. Si la
prenda
ya
fue
modificada, no tiene
derecho a cambio.
Se pueden realizar
cambios.
Algunas prendas no
tienen una vida corta.
La cliente est limitada
a las prendas que hay
en el almacn, no hay
ms opciones.
La
cliente
est
limitada
a
las
prendas que hay en
el almacn, no hay
ms opciones. Y en
caso de que a la
cliente no le quede la
prenda seleccionada,
esta no se la podrn
ajustar, a menos que
ella lo haga por su
cuenta.
55
Contacto
Publicidad
Pauta
en
revistas
nacionales de moda,
cmo INFASHION, por
medio de lo que se
debelara usar segn
la temporada y la
ocasin. Adems viste
a
algunas
celebridades
nacionales
e
internacionales.
No tiene pgina de
internet ni ningn otro tipo
de constante contacto con
el cliente.
No tiene pgina de
internet ni ningn otro
tipo
de
constante
contacto con el cliente.
La pgina de ZARA
presenta la ltima
coleccin y por medio
de un registro, enva a
sus clientes las ltimas
noticias y colecciones
va e-mail.
Pauta
en
revistas
nacionales
de
moda,
cmo INFASHION, por
medio de lo que se
debelara usar segn la
temporada y la ocasin.
Pauta
en
revistas
nacionales de moda,
cmo INFASHION, por
medio de lo que se
debelara usar segn la
temporada y la ocasin.
Pauta
en
revistas
nacionales de moda,
cmo INFASHION, por
medio de lo que se
debelara usar segn
la temporada y la
ocasin.
Adems
impulsa sus ventas por
medio de peridicos
nacionales y noticieros
(prendas de vestir que
usan
las
presentadoras).
56
La pgina de internet
de
Le
Collezioni
brinda
al
cliente
informacin
sobre
sus
marcas
y
propone la futura
posibilidad
de
registro en la misma.
La pgina de D&G
presenta la ltima
coleccin
y
por
medio de un registro,
enva a sus clientes
las ltimas noticias y
colecciones va email.
Pauta en revistas
nacionales de moda,
cmo INFASHION,
por
medio
de
anuncios
publicitarios y por lo
que se debelara
usar
segn
la
temporada
y
la
ocasin.
Adems
viste
a
algunas
celebridades
nacionales
e
internacionales.
Ubicacin
Avenida 82 #12-12,
Bogot
57
Cra. 11 # 93-65,
Cra. 12 #82-31, Cra
15 con 106 esquina,
C.C. SantaAna, C.C.
Andino, C.C. Atlantis
Plaza.
1.2.
ESTRATEGIA DE MERCADOS
Son prendas de vestir formales para mujeres jvenes, estas serian pret a porter
con algunas caractersticas de la alta costura. Se sugieren ms modelos
(aparte de los de la pgina de internet) con variaciones en telas y colores, sin
olvidar que son prendas hechas a la medida. Dentro de los dos catlogos se
encontrarn blusas, chaquetas, abrigos, faldas, pantalones y vestidos.
58
59
Pgina de internet
60
Publicidad:
INFASHION
Perfil psicogrfico del lector:
- Es una mujer profesional, independiente, de buen gusto, exitosa,
sofisticada, elegante y conocedora del mundo.
- Estar a la moda es importante en su estilo de vida, por lo cual le gusta
permanecer informada acerca de las ltimas tendencias del momento en
moda, pasarela, accesorios, perfumes, maquillaje, msica, cine, arte y
destinos.
- Es autntica, generosa, optimista, moderna y directa.
61
Circulacin: 55 ejemplares
Suscriptores: 19.500
Vr. Bruto PAGINA $ 5.962.0000
Dscto 15%
VR. NETO 1 PAGINA $5.067.700
Pedraza, C. (2009, 29 de septiembre), Informacin Infashion, correo electrnico enviado a
Gamboa, M.
Relaciones pblicas
Marketing directo
62
63
PRESUPUESTO DE MERCADEO
Participacin en el Circulo de la Moda de Bogot
Catalogo impreso
(precios 2009)
$
750.000,00
$ 1.700.000,00
$
$
$
Publicidad (INFASHION)
Publicidad (Facebook)
anuales
durante 4 aos
anual
2000 unidades
creacin de la pgina, su mantenimiento
1.200.000,00 (Por un ao) e e-mailing
500.000,00 mantenimiento (Por un ao) e e-mailing
5.067.700,00 por publicacin
USD 0,52 diarios
USD 189,80 anuales
promedio de la variacin de la tasa de cambio durante
2.126,64 los ltimos 6 meses (a hoy 30 de septiembre de 2009)
403.637,13 para 2009
$
$
$
$
$
5.321.085
134.295
8.502.390
2011
2012
2013
2014
819.000
3.712.800
$
$
843.570
3.824.184
$
$
886.356
4.018.147
$
$
930.216
4.216.981
546.000
562.380
590.904
620.144
$ 22.135.714
$
414.608
$ 27.628.122
64
$ 22.799.785
$
421.034
$ 28.450.953
$ 23.956.190
$
428.066
$ 29.879.662
$ 25.141.638
$
434.932
$ 31.343.911
Textiles y moda
Proveedor de telas
Entrega inmediata, dependiendo de la disponibilidad de inventario.
Pago: con tarjeta de crdito o en efectivo, de contado.
Orden mnima: 1 metro.
Se entrega en el lugar que el cliente disponga, dependiendo del tamao del
pedido.
Colher
Dong Il Marathon
Proveedor de hilos.
Entrega inmediata, dependiendo de la disponibilidad de inventario.
Pago: con tarjeta de crdito o en efectivo, de contado.
Se entrega en el punto de venta.
65
1.3.
PROYECCIN DE VENTAS
Retomando los resultados de la encuesta aplicada, tenemos que de 113 mujeres encuestadas a la pregunta:
5. En promedio, de cada uno de los tipos de prendas nombradas a continuacin, cuntas adquiere durante tres meses?
(escriba el nmero de prensas correspondiente, utilice 0 en caso de ser necesario)
66
1.3.1. Proyecciones
2010
296
99
99
99
197
2011
924
308
308
308
616
Costos fijos
Presupuesto de mercadeo
Costos indirectos
Gastos de administracin
Diferidos
$ 27.628.121,59
$ 107.552.019,03
$ 114.156.731,92
$ 10.193.040,90
$ 259.529.913,44
67
2012
960
320
320
320
640
2013
999
333
333
333
666
2014
1039
346
346
346
693
p1
p2
p3
p4
p5
Unidades a
producir
% (A) CV por unidad
924
38% $
38.358
308
13% $
71.748
308
13% $
32.998
308
13% $
34.246
616
25% $
32.824
2463
Precio
$
$
$
$
$
114.400
270.400
88.400
124.800
317.200
Margen de
contribucin
unitario (B)
$
76.042
$
198.652
$
55.402
$
90.554
$
284.376
Margen de
contribucin
ponderado
(A)*(B)
$
28.516
$
24.832
$
6.925
$
11.319
$
71.094
$
142.686
Costos variables
CV+CF
$
26.163.392 $
332.220.552
$
16.312.729
$
7.502.473
$
7.786.220
$
14.925.825
$
72.690.639
68
69
2. ESTUDIO TCNICO
2.1.
OPERACIN
70
TIPO DE PRENDA
MATERIAL
UBICACIN
Blusa (P1)
Abrigo (P2)
VALOR /
CANTIDAD UNIDAD UNIDAD
Algodn
Frente y espalda
Hilo (cada rollo de hilo trae 100m
y cuesta $10.000)
Pespuntes y cuello
Marquilla e instrucciones de
lavado
Botn
Centro frente
Pao
Frente, solapas y
espalda
Frente,
solapas,espalda y
puos
Entretela sirostresh
Botones
Centro frente
Marquilla e instrucciones de
lavado
Hilo (cada rollo de hilo trae 100m Pespuntes, cuello y
y cuesta $10.000)
dobladillo
71
1 m
COSTO
$ 8.000
$ 8.000
100
120
800
800
400
$ 2.800
1,2 m
$ 11.720
Empaque
$ 23.750
$ 36.070
600
3 m
$ 8.300
$ 24.900
3 m
$ 6.500
$ 19.500
400
$ 1.600
800
800
2 m
100
200
$ 47.000
Empaque
Costo mano de obra
$
600
$ 38.750
$ 86.350
TIPO DE PRENDA
MATERIAL
UBICACIN
Chaqueta (P2)
Algodn
Entretela sirostresh
VALOR /
CANTIDAD UNIDAD UNIDAD
Frente, cinturn y
espalda
1,5 m
$ 8.000
$ 12.000
Frente, espalada y
bolsillos
0,5 m
$ 6.500
$ 3.250
1,3 m
100
130
800
800
400
800
Falda (P3)
Algodn
Entretela de algodn
COSTO
$ 16.980
$
600
$ 28.750
Frente y espalda
1 m
$ 8.000
$ 46.330
$ 8.000
Frente, espalda y
pretina
1,5 m
$ 6.500
$ 9.750
1,3 m
100
130
800
800
700
700
$ 19.380
Empaque
$ 11.250
600
$ 31.230
72
TIPO DE PRENDA
MATERIAL
UBICACIN
Pantaln (P4)
Satn
Delantero y posterior
Vestido (P5)
Seda
Frente y espalda
Hilo (cada rollo de hilo trae
100m y cuesta $10.000)
Pespuntes y cuello
Marquilla e instrucciones de
lavado
Entretela sirostresh
Frente y espalda
VALOR /
CANTIDAD UNIDAD UNIDAD
COSTO
1,5 m
$ 7.900
$ 11.850
0,9 m
1
$ 6.500
$ 400
$ 5.850
$
400
3 m
100
300
800
800
700
700
$ 19.900
Empaque
Costo mano de obra
$
600
$ 11.250
1,5 m
$ 7.800
$ 31.750
$ 11.700
1,8 m
100
180
800
800
0,3 m
$ 6.500
Total costo materia prima
$ 1.950
$ 14.630
Empaque
Costo mano de obra
$
600
$ 11.250
$ 26.480
73
Almacenamiento de insumos
Traslado del diseador/asesor hasta el domicilio de la
cliente.
74
75
Figura 5. Flujograma
Traslado del
diseador/asesor
hasta el domicilio
de la cliente.
Diseo de la
prenda
(figurn)
Toma de
medidas de
la cliente
Transporte del
diseador hasta el
taller.
Dibujo plano
Transporte de
insumos hasta
el taller
Dibujo de los
planos
Revisin de la
prenda
terminada
La prenda fue
confeccionada
correctamente
Si
Transporte de
la prenda al
taller propio
Empaque
No
Dibujo de los
moldes
Confeccin de
la prenda por
parte de la
maquila
La prenda se
deja en la
maquila para
que esta
realice las
correcciones
necesarias
Transporte de la prenda
desde el taller hasta el
domicilio solicitado por la
cliente
Almacenamiento de la
prenda hasta que sea el
momento de la entrega
76
Almacenamiento
de insumos
Lapiz #2 (4 unidades)
Precio unitario
$
2.600
Total
Unidades (precios
requeridas 2009)
1
$
2.600
para cada ao
Rapidografo #2
Rapidografo #5
Rapidografo #8
Tinta para rapidografo
Marcador delgado gris
Caja de colores (36
lapices)
Borrador de nata (2
unidades)
$
$
$
$
$
25.000
25.000
25.000
6.000
2.450
4
4
4
2
4
$
$
$
$
$
100.000
100.000
100.000
12.000
9.800
para cada ao
para cada ao
para cada ao
para cada ao
para cada ao
18.920
37.840
660
1.320
600
3.694
$ 2.216.448
500
3.694
$ 1.847.040
$
$
$
$
$
$
$
2.660
2.000
6.000
6.000
2.600
2.500
2.550
38
4
4
4
4
4
4
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1.899.000
100.000
2.150.012
2
2
2
$ 3.798.000
$
200.000
$ 4.300.024
$
$
643.497
143.527
2
2
$ 1.286.994
$
287.054
1.500.000
12
$ 18.000.000
$
$
$
18.600.000
3.000.000
350.000
para cada ao
depender de
la proyeccin
de demanda
depender de
la proyeccin
de demanda
depender de
la proyeccin
de demanda
cada dos aos
cada dos aos
cada dos aos
cada dos aos
cada dos aos
cada dos aos
cada tres
aos
al inicio
al inicio
cada vez que
haya una
actualizacin
cada dos aos
arriendo
durante un ao
al inicio, cada
5 aos
al ao
al ao
101.080
8.000
24.000
24.000
10.400
10.000
10.200
2 $ 37.200.000
2 $ 6.000.000
2 $
700.000
77
Considerando que las prendas de vestir a producir estn sujetas directamente de la demanda, es decir que en la medida que
una cliente desee uno de nuestros productos, este iniciara su proceso de produccin; lo cual lleva a que el plan de produccin
sea exactamente igual a la proyeccin de ventas.
2014
1039
346
346
346
693
78
2015
1080
360
360
360
720
Ventas Producto 1
Ventas Producto 2
Ventas Producto 3
Ventas Producto 4
Ventas Producto 5
OtooPrimavera
Invierno -Verano
10-11
11
450
462
150
154
150
154
150
154
300
308
Se supone que la produccin ser relativamente uniforme durante cada ao, ya que no depende de ninguna temporada,
considerando que por ser prendas hechas a la medida es complicado considerar alguno de estos productos como regalo.
79
2.2.
PLAN DE COMPRAS
Cada referencia
continuacin:
de
producto
necesita
los
insumos
discriminados
80
UNIDAD
m
m
m
m
m
m
m
m
m
m
m
m
m
m
m
m
Con el fin de obtener descuentos por parte de los proveedores por compras al por mayor, antes de iniciar cada temporada (al
iniciar cada semestre) se comprarn los insumos necesarios para el periodo dependiendo de las tendencias de la moda para
esa temporada. La compra de insumos se realizar de la siguiente manera:
2013
2014
Algodn (m)
469
1.462
1.521
1.582
1.645
Pao (m)
99
308
320
333
346
Satn (m)
148
462
480
499
519
Seda (m)
296
924
960
999
1.039
148
462
480
499
519
1.539
1.601
1.665
1.731
Hilo (m)
1.460
4.556
4.738
4.928
5.125
Botones (unidad)
2.664
8.312
8.644
8.990
9.350
Cremalleras
197
616
640
666
693
Marquillas
789
2.463
2.561
2.664
2.770
81
OtooPrimavera- Invierno
Verano 11 11-12
OtooPrimavera- Invierno
Verano 12 12-13
Algodn (m)
712
731
741
760 771
791
801
822
833
Pao (m)
150
154
156
160 162
166
169
173
175
Satn (m)
225
231
234
240 243
250
253
260
263
Seda (m)
450
462
468
480 487
499
506
519
526
456
474
493
1.519
1.580
Hilo (m)
4.498
Botones (unidad)
8.205
Cremalleras
608
Marquillas
2.431
513
263
1.643
1.709
877
4.678
4.865
5.059
2.597
8.533
8.875
9.230
4.737
684
351
2.735
1.404
632
657
2.528
2.630
Considerando que las entretelas, los botones, los hilos y las cremalleras no varan mucho de una temporada a otra, se
compraran al inicio del ao con el fin de obtener un mayor descuento por compras al por mayor. Se considera tambin la
utilizacin de espacio del inventario para produccin para un ao, para lo cual los botones, los hilos y las cremalleras utilizan
un mnimo de espacio. Y aunque las entretelas ocupan ms espacio, estas tampoco tienen mucho metraje como para
comprometer una gran parte de la capacidad de la bodega.
Todas las compras se realizarn el mes anterior al inicio de cada temporada, es decir en febrero y agosto.
82
2.3.
COSTOS DE PRODUCCN
2011
2012
2013
2014
3.936.800
859.880
1.227.660
2.424.240
1.010.100
3.367.000
153.328
1.118.880
145.040
663.040
$ 12.652.350
$ 2.763.540
$ 3.945.536
$ 7.791.184
$ 3.246.327
$ 10.821.089
$
492.776
$ 3.595.931
$
466.139
$ 2.130.922
$ 13.785.313
$ 3.011.003
$ 4.298.841
$ 8.488.851
$ 3.537.021
$ 11.790.070
$
536.902
$ 3.917.931
$
507.880
$ 2.321.737
$ 14.997.476
$ 3.275.765
$ 4.676.845
$ 9.235.288
$ 3.848.037
$ 12.826.789
$
584.112
$ 4.262.441
$
552.539
$ 2.525.891
$ 16.420.380
$ 3.586.557
$ 5.120.566
$ 10.111.497
$ 4.213.124
$ 14.043.746
$
639.531
$ 4.666.845
$
604.961
$ 2.765.538
$
$
$
$
$
$
7.030.000
3.330.000
1.110.000
1.110.000
2.220.000
14.800.000
$ 23.723.157
$ 11.237.285
$ 3.745.762
$ 3.745.762
$ 7.491.523
$ 49.943.489
$ 25.847.462
$ 12.243.534
$ 4.081.178
$ 4.081.178
$ 8.162.356
$ 54.415.708
$ 28.120.268
$ 13.320.127
$ 4.440.042
$ 4.440.042
$ 8.880.085
$ 56.592.337
$ 30.788.213
$ 14.583.890
$ 4.861.297
$ 4.861.297
$ 9.722.594
$ 58.856.030
29.705.968
$ 97.849.283
$ 106.611.256
$ 115.985.746
$ 126.990.035
$
$
$
4.515.025
29.463.889
$ 73.541.867
$
$ 1.447.560
$ 75.748.123
$
$ 1.520.980
$ 79.590.068
$
$ 1.596.244
$ 83.528.503
$
$
9.450.000
497.280
$ 19.656.000
$ 1.613.574
$ 20.245.680
$ 1.728.461
$ 21.272.541
$ 1.888.773
$ 22.325.191
$ 2.061.527
Costos Variables
Algodn
Pao
Satn
Seda
Entretela Algodn
Entretela Siroestresh
Hilos
Botones
Cremalleras
Maquilas
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
Mano de obra P1
Mano de obra P2
Mano de obra P3
Mano de obra P4
Mano de obra P5
Mano de obra (maquila)
Total Costos Variables
Costos indirectos
Flash Player
Actualizacin Flash Player
Salario de los diseadores
Taller en el Siete de Agosto, estrato 3 y
180m2
Empaque
83
$
$
766.004
638.337
$
$
2.397.287
1.997.740
$
$
2.611.954
2.176.628
$
$
2.841.627
2.368.023
$
$
3.111.230
2.592.692
$
$
$
$
$
$
34.933
2.730
2.625
2.785
2.730
5.040
109.327
129.591
2.839
5.242
119.117
2.924
2.812
2.983
2.924
5.399
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
3.073
5.673
$
$
$
$
$
$
141.886
3.225
3.101
3.289
3.225
5.953
Rapidografo #2
Rapidografo #5
Rapidografo #8
Marcador delgado gris
Cajas de colores
Borradores de nata
Tijeras para papel
Metro
Tijeras para tela
Bombillos
Servicios pblicos
Norton Antivirus
Mantenimiento de automvil
Gasolina
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
105.000
105.000
105.000
10.290
39.732
1.386
8.400
6.300
25.200
129.360
550.000
290.499
735.000
6.300.000
$
$
$
$
109.200
109.200
109.200
10.702
118.181
118.181
118.181
11.582
1.441
1.560
572.000
619.042
$
$
764.400
6.552.000
112.476
112.476
112.476
11.023
42.561
1.485
8.998
6.749
26.994
138.570
589.160
299.427
787.332
6.748.560
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
827.265
7.090.847
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
124.029
124.029
124.029
12.155
46.933
1.637
9.922
7.442
29.767
152.804
649.675
309.310
868.202
7.441.730
53.792.546
$ 107.552.019
$ 113.092.851
$ 118.525.186
$ 125.277.728
Total costos
83.498.514
$ 205.401.302
$ 219.704.107
$ 234.510.932
$ 252.267.764
84
2.4.
INRAESTRUCTURA
Funcin
Para el patronaje y el figurin
Para el patronaje y el figurin
Para el patronaje y el figurin
Para el patronaje y el figurin
Para el patronaje y el figurin
Para el patronaje
Para el diseo del figurn
Para corregir errores en el
patronaje y en el figurn
Para dibujar las piezas para
patronaje
Para calcar las piezas para
patronaje
Para disear los figurines
Para cortar los moldes para
patronaje
Para el patronaje
Para cortar la tela antes de llevarla
a la maquila
Para el patronaje
Para el patronaje
Para el patronaje
En l los diseadores
desarrollaran el dibujo plano de las
prendas
Precio Unitario
$
2.600
$
2.400
$
25.000
$
25.000
$
25.000
$
6.000
$
2.450
$
18.920
Unidades
requeridas
1
2
4
4
4
2
4
2
Costo total
$
2.600
$
4.800
$ 100.000
$ 100.000
$ 100.000
$
12.000
$
9.800
$
37.840
660
600
3694,08 $ 2.216.448
500
3694,08 $ 1.847.040
2.660
38 $
101.080
$
$
2.000
6.000
4 $
4 $
8.000
24.000
$
$
$
$
6.000
2.600
2.500
2.550
4
4
4
4
24.000
10.400
10.000
10.200
2 $ 3.798.000
$ 1.899.000
85
2 $
$
$
$
$
1.320
para cada ao
para cada ao
para cada ao
para cada ao
para cada ao
para cada ao
para cada ao
para cada ao
para cada ao
depender de la
proyeccin de demanda
depender de la
proyeccin de demanda
depender de la
proyeccin de demanda
86
Precio
Unitario
Unidades
requeridas
$ 1.899.000
1 $ 1.899.000
Norton Antivirus
143.527
1 $
143.527
Telfonos
Utensilios de oficina
Papelera
Papelera membreteada
(500 hojas y 280 sobres)
Sillas de escritorio
Escritorio pequeo
Escritorio mediano
Caneca para escritorio
$
$
$
188.900
60.000
11.500
2 $
1 $
4 $
377.800
60.000
46.000
$
$
$
$
$
187.000
94.900
149.900
249.900
15.900
2
3
2
1
1
$
$
$
$
$
374.000
284.700
299.800
249.900
15.900
Bombillos
13.900
5 $
69.500
Impresora D1560 HP
Cartucho impresora
Internet 800k (mensuales)
Routter
$
$
$
$
109.000
71.000
73.000
260.000
23.000
Costo total
1
2
12
1
$
$
$
$
109.000
142.000
876.000
260.000
2 $
46.000
cada cinco
aos
cada dos
aos
cada cinco
aos
cada ao
anual
anual
al inicio
al inicio
al inicio
al inicio
cada dos
aos
cada cinco
aos
anual
anual
al inicio
al inicio
Precio
Unidades
Unitario
requeridas
Costo total
$ 19.900
1 $
19.900
al inicio
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
al inicio
anual
anual
anual
anual
cada tres aos
cada tres aos
cada tres aos
anual
anual
anual
cada tres aos
anual
14.990
2.480
8.500
3.190
1.910
5.650
5.350
13.300
2.300
3.100
8.700
7.850
7.770
1
12
2
12
36
1
1
1
2
4
3
1
12
87
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
14.990
29.760
17.000
38.280
68.760
5.650
5.350
13.300
4.600
12.400
26.100
7.850
93.240
30
88
3. ESTUDIO ORGANIZACIONAL
3.1.
ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL
FOTALEZAS
Gracias a la poca
estandarizacin de los
productos, en cualquier
momento se puede prescindir
de ciertas telas.
89
DEBILIDADES
- Altos costos de produccin
frente a las empresas ya
consolidadas en el mercado.
OPORTUNIDADES
- En el mercado existen mujeres
que estn dispuestas a pagar
ms por exclusividad.
La empresa en un principio no
tendra capital propio para
iniciar operaciones.
Existen incubadoras de
empresas como Fondo
Emprender que podran
financiar el proyecto en un
principio.
90
3.2.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Figura 6. Organigrama
Gerente
General
Diseador
#1
Contador
Diseador
#2
Aseadora
Gerente General
91
Contador
Diseadores
Aseadora y mensajera
92
3.3.
ASPECTOS LEGALES
93
94
Crear
Empresa
(2009)
[en
lnea],
disponible
en:
http://www.crearempresa.com.co/Consultas/TiposEmpresa.aspx, recuperado: 2 de noviembre
de 2009.
95
3.4.
GASTOS ADMINISTRATIVOS
BASICO
8,50%
SUB
TRANSP.
PENSION
DIAS
0,522%
SALUD
9%
CAJA DE
ARP
COMPENSACIN,
ICBF Y SENA
14.616 $
252.000
NETO A
PAGAR
2.800.000
30
336.000
238.000
2.000.000
30
240.000
170.000
10.440
180.000
$ 2.600.440
$
$
1.900.000
1.900.000
30
30
$
$
228.000
228.000
$
$
161.500
161.500
$
$
9.918
9.918
$
$
171.000
171.000
$ 2.470.418
$ 2.470.418
497.000
30
59.640
59.300
42.245
2.594
44.730
9.097.000
1.091.640
59.300
773.245
47.486
818.730
DAS
TRABAJ.
180
180
180
180
180
Base para
prima
$ 2.800.000
$ 2.000.000
$ 1.900.000
$ 1.900.000
$
$
$
$
1.400.000
1.000.000
950.000
950.000
$
$
$
$
248.500
4.548.500
497.000
9.097.000
Prima
96
$ 3.640.616
705.509
$ 11.887.401
BASICO
DAS
TRABAJ.
CESANTIAS
INTS.
S/CESANTIAS
$
$
$
$
2.800.000
2.000.000
1.900.000
1.900.000
360
360
360
360
$
$
$
$
2.800.000
2.000.000
1.900.000
1.900.000
$
$
$
$
336.000
240.000
228.000
228.000
$
$
497.000
9.097.000
360
$
$
497.000
9.097.000
$
$
59.640
1.091.640
SALARIO
PARA UN AO
$
$
$
$
43.687.392
31.205.280
29.645.016
29.645.016
$ 8.466.112
$ 142.648.816
2.010
$
$
$
$
19.113.234
13.652.310
12.969.695
12.969.695
$ 3.703.924
$ 62.408.857
2.011
$
$
$
$
2.012
47.706.632
34.076.166
32.372.357
32.372.357
$ 9.244.994
$ 155.772.507
97
$
$
$
$
49.137.831
35.098.451
33.343.528
33.343.528
$ 9.522.344
$ 160.445.682
2.013
$
$
$
$
51.630.102
36.878.644
35.034.712
35.034.712
$ 10.005.318
$ 168.583.487
2.014
$
$
$
$
54.184.966
38.703.547
36.768.370
36.768.370
$ 10.500.421
$ 176.925.673
FUNCIONARIO
Administrador
Contador Pblico
Diseador #1
Diseador #2
Mensajera y
aseadora
TOTAL
2.010
2.011
2.012
$
$
$
$
2.800.000
2.000.000
1.900.000
1.900.000
$
$
$
$
1.225.000
875.000
831.250
831.250
$
$
$
$
3.057.600
2.184.000
2.074.800
2.074.800
$
$
$
$
3.149.328
2.249.520
2.137.044
2.137.044
$
$
497.000
9.097.000
$
$
217.438
3.979.938
$
$
542.724
9.933.924
$
559.006
$ 10.231.942
2.011
2.012
2.013
$
$
$
$
3.309.062
2.363.616
2.245.435
2.245.435
2.014
$
$
$
$
3.472.808
2.480.577
2.356.548
2.356.548
$
587.358 $
$ 10.750.906 $
616.423
11.282.904
CESANTIAS
PARA UN
AO
2.010
$
$
$
$
2.800.000
2.000.000
1.900.000
1.900.000
$
$
$
$
1.225.000
875.000
831.250
831.250
$
$
$
$
3.057.600
2.184.000
2.074.800
2.074.800
$
$
$
$
$
$
497.000
9.097.000
$
$
217.438
3.979.938
$
$
542.724
9.933.924
$
559.006
$ 10.231.942
98
3.149.328
2.249.520
2.137.044
2.137.044
2.013
$
$
$
$
3.309.062
2.363.616
2.245.435
2.245.435
2.014
$
$
$
$
3.472.808
2.480.577
2.356.548
2.356.548
$
587.358 $
$ 10.750.906 $
616.423
11.282.904
INTS.
S/CESANTIAS
PARA UN
AO
2.010
2.011
2.012
2.013
$
$
$
$
336.000
240.000
228.000
228.000
$
$
$
$
147.000
105.000
99.750
99.750
$
$
$
$
366.912
262.080
248.976
248.976
$
$
$
$
377.919
269.942
256.445
256.445
$
$
$
$
$
$
59.640
1.091.640
$
$
26.093
477.593
$
$
65.127
1.192.071
$
$
67.081
1.227.833
$
$
2.014
397.087
283.634
269.452
269.452
$
$
$
$
416.737
297.669
282.786
282.786
70.483 $
1.290.109 $
73.971
1.353.948
Solo se tuvieron en cuenta los ltimos cinco meses para 2010, ya que las operaciones normales de a empresa iniciaran en
septiembre.
2.010
50.000
2.011
52.000
2.012
53.560
99
2.013
56.277
2.014
59.061
2.015
61.662
Precio Unitario
$
3.500
$
27.300
$
219.000
$
32.000
$
3.950
$
4.950
$
8.600
Unidades
requeridas
1
1
2
1
2
2
3
Costo total
2009
$
3.500
$
27.300
$ 438.000
$
32.000
$
7.900
$
9.900
$
25.800
Costo toal
2010
$
3.675
$
28.665
$
459.900
$
33.600
$
8.295
$
10.395
$
27.090
404.000
1 $
404.000
227.000
1 $
227.000
$
238.350
$ 1.234.170
100
424.200
2010
2011
Cartucho impresora
149.100
Norton Antivirus
Utensilios de oficina
Papelera
Papelera membreteada (500 hojas y
280 sobres)
Internet 800k (mensuales)
Implementos de aseo
Catalogo ISCI (anual)
Seguro Automovil
Alarma contra robo
Seguro Inventario, Equipos de oficina y
efectivo
Registro de marca
Nomina para la Administracin
Renovacin mercantil
Dotaciones
145.250
63.000
48.300
2012
2013
159.716
149.713
65.520
67.486
50.232
51.739
392.700
408.408
919.800
956.592
315.900
$ 1.785.000
$
700.000
735.000
$ 1.894.914
$
155.064
2014
$
176.121
154.655
70.908
74.417
54.363
57.053
420.660
441.996
463.868
985.290
1.035.264
1.086.493
328.535
338.392
355.555
373.149
1.856.400
1.912.092
2.009.073
2.108.490
2.184.000
2.249.520
2.363.616
2.480.577
4.729.705
4.871.597
5.118.684
5.371.977
$ 103.290.559
$
79.716
$
52.000
$ 114.156.732
$
$
$
$
167.817
-
722.400
$ 41.382.436
$
$
50.000
$ 49.303.799
101
106.389.276
466.775
53.560
117.956.099
$ 111.785.340
$
785.902
$
56.277
$ 124.076.978
$ 117.316.926
$
902.930
$
59.061
$ 130.449.596
4.1.
Ingresos
102
4.2.
EGRESOS
103
2011
ENE FEB MAR
ABR
MAY
DIC
2012
ENE FEB MAR
ABR
MAY
DIC
2013
ENE FEB MAR
ABR
MAY
DIC
104
2014
ENE FEB MAR
ABR
MAY
DIC
Los recursos que se necesitan para financiar la operacin del negocio, suficientes hasta el momento de recuperar las ventas,
como: adquisicin de materia prima, adquisicin de insumos, costos de transportes, compra de materiales de empaque,
arrendamientos, servicios pblicos, etc., sern financiados por el capital de los accionistas, un prstamo bancario y los
recursos subsidiados por Fondo Emprender.
105
4.3.
2009
2010
2011
2012
2013
2014
%
%
%
%
%
%
4,00%
-3,24%
4,00%
4,32%
4,59%
6,72%
3,00%
-3,01%
3,00%
4,76%
4,69%
6,71%
5,07%
-3,21%
5,07%
4,61%
4,21%
6,85%
4,95%
-1,83%
4,95%
5,28%
3,41%
6,70%
4,40%
-4,37%
4,40%
4,53%
4,31%
6,76%
$ / unid.
$ / unid.
$ / unid.
$ / unid.
$ / unid.
110.000
260.000
85.000
120.000
305.000
114.400
270.400
88.400
124.800
317.200
117.832
278.512
91.052
128.544
326.716
123.808
292.638
95.670
135.064
343.287
129.935
307.119
100.404
141.747
360.274
unid.
unid.
unid.
unid.
unid.
296
99
99
99
197
924
308
308
308
616
960
320
320
320
640
999
333
333
333
666
1.039
346
346
346
693
Variables Macroeconmicas
Inflacin
Devaluacin
PAGG
IPP
Crecimiento PIB
DTF T.A.
106
Precio Promedio
Ventas
Ventas
$
unid.
$
175.625,0
182.650,0
188.129,5
197.671,4
207.453,0
789
2.463
2.561
2.664
2.770
138.626.666,7 449.815.808,0 481.842.693,5 526.533.025,1 574.691.504,8
Rebajas en Ventas
Rebaja
Pronto pago
% ventas
$
1,0%
1.386.267
1,0%
4.498.158
1,0%
4.818.427
1,0%
5.265.330
1,0%
5.746.915
Considerando que el premio a la fidelidad (despus de la quinta compra, en la sexta tendr un descuento equivalente al
valor del 30% del promedio del valor de las primeras cinco prendas) y el descuento en el mes del cumpleaos (25%) no son
constantes en el nmero de clientes que los adquieren, se considera un porcentaje total de rebajas del 1% sobre las ventas
anuales.
$ / unid.
$ / unid.
$ / unid.
$ / unid.
$ / unid.
12.151
33.167
20.093
20.632
15.824
12.676
34.600
20.961
21.524
16.507
13.280
36.248
21.960
22.549
17.294
13.892
37.919
22.972
23.588
18.091
14.625
39.920
24.184
24.833
19.045
$ / unid.
$ / unid.
$ / unid.
$ / unid.
$ / unid.
24.624
34.992
11.664
11.664
11.664
25.688
36.504
12.168
12.168
12.168
26.912
38.243
12.748
12.748
12.748
28.152
40.005
13.335
13.335
13.335
29.637
42.116
14.039
14.039
14.039
107
$ / unid.
$ / unid.
$ / unid.
17.749,2
19.440,0
37.189,2
18.516,0
20.279,8
38.795,8
19.398,1
21.245,9
40.644,1
20.292,1
22.225,1
42.517,3
21.362,9
23.397,8
44.760,7
53.792.546
107.552.019
113.092.851
118.525.186
125.277.728
Materia Prima
Mano de Obra
Materia Prima y M.O.
Depreciacin
Agotamiento
Total
Margen Bruto
$
$
$
$
$
$
$
14.010.069
15.344.640
29.354.709
10.344.055
0
39.698.764
71,36%
45.599.748
49.943.489
95.543.236
10.654.377
0
106.197.613
76,39%
49.683.004
54.415.708
104.098.713
11.194.767
0
115.293.480
76,07%
54.051.707
59.200.564
113.252.271
11.748.729
0
125.001.000
76,26%
59.179.928
64.817.290
123.997.219
12.266.152
0
136.263.371
76,29%
$
$
$
11.274.923
49.170.183
60.445.106
36.624.438
114.156.732
150.781.170
38.087.807
117.956.099
156.043.907
40.410.323
124.076.978
164.487.300
42.837.741
130.449.596
173.287.337
15
5.776.111
5%
15
18.742.325
5%
15
20.076.779
5%
15
21.938.876
5%
15
23.945.479
5%
Gastos Operacionales
Gastos de Ventas
Gastos Administacin
Total Gastos
das
$
%
108
Inventarios
Invent. Prod. Final Rotacin
Invent. Prod. Final
Invent. Prod. en Proceso Rotacin
Invent. Prod. Proceso
Invent. Materia Prima Rotacin
Invent. Materia Prima
Total Inventario
Anticipos y Otras Cuentas por
Cobar
Anticipos y Otras Cuentas por
Cobar
das costo
$
das
$
das compras
$
$
0
0
0
4
441.097
5
551.372
180
7.005.034
7.997.503
4
1.179.973
5
1.474.967
180
22.799.874
25.454.814
4
1.281.039
5
1.601.298
180
24.841.502
27.723.839
4
1.388.900
5
1.736.125
180
27.025.853
30.150.878
4
1.514.037
5
1.892.547
180
29.589.964
32.996.548
1.234.170
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Gastos Anticipados
Gastos Anticipados
Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar Proveedores
Cuentas por Pagar Proveedores
Acreedores Varios
Acreedores Varios (Var.)
Otros Pasivos
Otros Pasivos (Var.)
das
$
$
$
$
$
109
$
$
$
$
$
$
$
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.987.900
1.198.145
39.060.000
2.826.390
0
0
47.072.435
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4.488.506
0
0
0
0
0
4.488.506
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4.690.735
59.844.502
96.682.297
143.627.079
198.523.400
3,00%
31,00%
3,00%
31,00%
3,00%
31,00%
3,00%
31,00%
3,00%
31,00%
20.000.000
20.000.000
78.277.500
20.000.000
20.000.000
0
78.277.500
0
20.000.000
0
78.277.500
0
20.000.000
0
78.277.500
0
20.000.000
0
78.277.500
0
Otros Activos
Valor Ajustado
%
%
$
$
$
$
0
78.277.500
110
Dividendos
Utilidades Repartibles
Dividendos
Dividendos
$
%
$
0%
0%
33.789.125
50%
27.276.883
65.844.383
50%
31.938.382
111.207.280
50%
38.650.639
2010
2011
2012
2013
2014
78.277.500
0
0
0
0
0
0
78.277.500
0
0
49.845.320
5.776.111
-288.806
7.005.034
551.372
441.097
0
1.026.829
64.356.959
0
0
102.796.511
18.742.325
-937.116
22.799.874
1.474.967
1.179.973
0
793.226
146.849.760
0
0
143.575.106
20.076.779
-1.003.839
24.841.502
1.601.298
1.281.039
0
555.639
190.927.524
0
0
192.030.828
21.938.876
-1.096.944
27.025.853
1.736.125
1.388.900
0
291.567
243.315.205
0
0
260.180.660
23.945.479
-1.197.274
29.589.964
1.892.547
1.514.037
0
0
315.925.414
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
78.277.500
2.764.944
996.856
32.497.920
2.351.556
0
0
38.611.277
0
102.968.235
1.423.946
770.071
25.104.643
1.816.577
0
0
29.115.238
0
175.964.998
0
539.420
17.585.300
1.272.476
0
0
19.397.196
0
210.324.721
3.140.410
283.056
9.227.746
667.722
0
0
13.318.934
0
256.634.139
1.639.358
0
0
0
0
0
1.639.358
0
317.564.772
BALANCE GENERAL
Activo Corriente
Efectivo
Cuentas X Cobrar
Provisin Cuentas por Cobrar
Inventarios Materias Primas e Insumos
Inventarios de Producto en Proceso
Inventarios Producto Terminado
Anticipos y Otras Cuentas por Cobrar
Gastos Anticipados Neto
Total Activo Corriente:
Terrenos
Construcciones y Edificios Neto
Maquinaria y Equipo de Operacin
Neto
Muebles y Enseres Neto
Equipo de Transporte Neto
Equipo de Oficina Neto
Semovientes pie de cria
Cultivos Permanentes
Total Activos Fijos:
Total Otros Activos Fijos
TOTAL ACTIVO
111
Pasivo
Cuentas X Pagar Proveedores
Impuestos X Pagar
Acreedores Varios
Obligaciones Financieras
Otros pasivos a LP
Obligacion Fondo Emprender
(Contingente)
TOTAL PASIVO
Patrimonio
Capital Social
Reserva Legal Acumulada
Utilidades Retenidas
Utilidades del Ejercicio
Revalorizacion patrimonio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PAS + PAT
0
0
0
0
0
20.000.000
0
0
24.509.663
0
13.333.333
0
0
28.698.257
0
6.666.667
0
0
34.729.560
0
0
0
0
40.763.872
0
0
0
78.277.500
78.277.500
78.277.500
98.277.500
78.277.500
116.120.497
78.277.500
113.642.423
78.277.500
113.007.060
78.277.500
119.041.372
0
0
0
0
0
0
78.277.500
20.000.000
0
0
-15.309.265
0
4.690.735
102.968.235
20.000.000
0
-15.309.265
54.553.766
600.000
59.844.502
175.964.998
20.000.000
5.455.377
6.512.242
63.876.765
837.914
96.682.297
210.324.721
20.000.000
10.000.000
33.906.001
77.301.279
2.419.800
143.627.079
256.634.139
20.000.000
10.000.000
72.556.640
90.732.489
5.234.271
198.523.400
317.564.772
112
2011
2012
2013
2014
138.626.667
1.386.267
29.354.709
10.344.055
0
53.792.546
43.749.090
11.274.923
49.170.183
288.806
256.707
-17.241.529
449.815.808
4.498.158
95.543.236
10.654.377
0
107.552.019
231.568.018
36.624.438
114.156.732
648.311
264.409
79.874.129
481.842.694
4.818.427
104.098.713
11.194.767
0
113.092.851
248.637.936
38.087.807
117.956.099
66.723
277.819
92.249.487
526.533.025
5.265.330
113.252.271
11.748.729
0
118.525.186
277.741.509
40.410.323
124.076.978
93.105
291.567
112.869.537
574.691.505
5.746.915
123.997.219
12.266.152
0
125.277.728
307.403.490
42.837.741
130.449.596
100.330
304.408
133.711.415
0
0
0
1.932.264
0
0
0
1.932.264
-15.309.265
0
-15.309.265
1.399.842
-1.399.842
-600.000
1.507.166
-310.322
-7.701
0
589.143
79.063.430
24.509.663
54.553.766
953.509
-953.509
-237.914
2.624.559
-1.080.780
-26.822
0
1.279.043
92.575.021
28.698.257
63.876.765
466.268
-466.268
-1.581.886
2.912.584
-1.661.886
-41.243
0
-372.430
112.030.838
34.729.560
77.301.279
0
0
-2.814.471
2.720.474
-2.069.694
-51.363
0
-2.215.054
131.496.361
40.763.872
90.732.489
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas
Devoluciones y rebajas en ventas
Materia Prima, Mano de Obra
Depreciacin
Agotamiento
Otros Costos
Utilidad Bruta
Gasto de Ventas
Gastos de Administracion
Provisiones
Amortizacin Gastos
Utilidad Operativa
Otros ingresos
Intereses
Otros ingresos y egresos
Revalorizacin de Patrimonio
Ajuste Activos no Monetarios
Ajuste Depreciacin Acumulada
Ajuste Amortizacin Acumulada
Ajuste Agotamiento Acumulada
Total Correccin Monetaria
Utilidad antes de impuestos
Impuestos (35%)
Utilidad Neta Final
113
2010
2011
2012
2013
2014
-17.241.529
10.344.055
256.707
0
288.806
0
-6.351.961
79.874.129
10.654.377
264.409
0
648.311
0
91.441.225
92.249.487
11.194.767
277.819
0
66.723
-24.509.663
79.279.133
112.869.537
11.748.729
291.567
0
93.105
-28.698.257
96.304.680
133.711.415
12.266.152
304.408
0
100.330
-34.729.560
111.652.745
-5.776.111
-12.966.214
-1.334.454
-1.862.097
-2.006.603
-7.005.034
-551.372
-441.097
-15.794.839
-923.595
-738.876
-2.041.628
-126.331
-101.065
-2.184.351
-134.827
-107.861
-2.564.111
-156.422
-125.137
0
-1.234.170
0
0
0
-15.007.785
0
0
0
0
0
-30.423.525
0
0
0
0
0
-3.603.479
0
0
0
0
0
-4.289.136
0
0
0
0
0
-4.852.274
FLUJO DE CAJA
Flujo de Caja Operativo
Utilidad Operacional
Depreciaciones
Amortizacin Gastos
Agotamiento
Provisiones
Impuestos
Neto Flujo de Caja Operativo
Flujo de Caja Inversin
Variacion Cuentas por Cobrar
Variacion Inv. Materias Primas e
insumos3
Variacion Inv. Prod. En Proceso
Variacion Inv. Prod. Terminados
Var. Anticipos y Otros Cuentas por
Cobrar
Otros Activos
Variacin Cuentas por Pagar
Variacin Acreedores Varios
Variacin Otros Pasivos
Variacin del Capital de Trabajo
114
Inversin en Terrenos
Inversin en Construcciones
Inversin en Maquinaria y Equipo
Inversin en Muebles
Inversin en Equipo de Transporte
Inversin en Equipos de Oficina
Inversin en Semovientes
Inversin Cultivos Permanentes
Inversin Otros Activos
Inversin Activos Fijos
Neto Flujo de Caja Inversin
Flujo de Caja Financiamiento
Desembolsos Fondo Emprender
Desembolsos Pasivo Largo Plazo
Amortizaciones Pasivos Largo Plazo
Intereses Pagados
Dividendos Pagados
Capital
Neto Flujo de Caja Financiamiento
Neto Periodo
Saldo anterior
Saldo siguiente
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
78.277.500
0
0
78.277.500
78.277.500
78.277.500
0
0
-3.987.900
-1.198.145
-39.060.000
-2.826.390
0
0
0
-47.072.435
-62.080.219
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-30.423.525
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-3.603.479
0
0
-4.488.506
0
0
0
0
0
0
-4.488.506
-8.777.642
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-4.852.274
20.000.000
0
0
0
20.000.000
40.000.000
0
-6.666.667
-1.399.842
0
0
-8.066.509
0
-6.666.667
-953.509
-27.276.883
0
-34.897.059
0
-6.666.667
-466.268
-31.938.382
0
-39.071.317
0
0
0
-38.650.639
0
-38.650.639
-28.432.180
78.277.500
49.845.320
52.951.191
49.845.320
102.796.511
40.778.595
102.796.511
143.575.106
48.455.721
143.575.106
192.030.828
68.149.832
192.030.828
260.180.660
115
2010
2011
2012
2013
2014
4,00%
-3,24%
4,59%
6,72%
3,00%
-3,01%
4,69%
6,71%
5,07%
-3,21%
4,21%
6,85%
4,95%
-1,83%
3,41%
6,70%
4,40%
-4,37%
4,31%
6,76%
N.A.
N.A.
N.A.
N.A.
15
0
73
4,0%
212,0%
167,5%
132,2%
15
0
86
3,0%
4,0%
8,6%
3,3%
15
0
87
5,1%
4,0%
8,4%
5,2%
15
0
87
4,9%
4,0%
9,0%
5,1%
15
0
87
N.A.
0
15,00
20,8
0,0
95,4%
0
N.A.
N.A.
-12,4%
-11,0%
5,99
5
15,00
20,4
0,0
66,0%
0
6532,3%
1133,6%
17,8%
12,1%
6,65
6
15,00
20,7
0,0
54,0%
0
10884,9%
1362,0%
19,1%
13,3%
7,01
6
15,00
20,6
0,0
44,0%
0
26809,3%
1752,5%
21,4%
14,7%
7,75
7
15,00
20,7
0,0
37,5%
0
Supuestos Macroeconmicos
Variacin Anual IPC
Devaluacin
Variacin PIB
DTF ATA
Supuestos Operativos
Variacin precios
Variacin Cantidades vendidas
Variacin costos de produccin
Variacin Gastos Administrativos
Rotacin Cartera (das)
Rotacin Proveedores (das)
Rotacin inventarios (das)
Indicadores Financieros Proyectados
Liquidez - Razn Corriente
Prueba Acida
Rotacion cartera (das),
Rotacin Inventarios (das)
Rotacion Proveedores (das)
Nivel de Endeudamiento Total
Concentracin Corto Plazo
Ebitda / Gastos Financieros
Ebitda / Servicio de Deuda
Rentabilidad Operacional
Rentabilidad Neta
116
-11134801%
-11134801%
23,3%
15,8%
Rentabilidad Patrimonio
Rentabilidad del Activo
-326,4%
-14,9%
91,2%
31,0%
66,1%
30,4%
53,8%
30,1%
45,7%
28,6%
91.441.225
-30.423.525
-8.066.509
61.017.700
25%
48.814.160
79.279.133
-3.603.479
-34.897.059
75.675.654
25%
60.540.523
96.304.680
-8.777.642
-39.071.317
87.527.038
25%
70.021.630
111.652.745
-4.852.274
-38.650.639
106.800.472
25%
85.440.377
-78.277.500
78.277.500
-78.277.500
-78.277.500
-6.351.961
-62.080.219
40.000.000
-68.432.180
25%
-54.745.744
Criterios de Decisin
Tasa mnima de rendimiento a la que aspira
el emprendedor
TIR (Tasa Interna de Retorno)
VAN (Valor actual neto)
PRI (Periodo de recuperacin de la
inversin)
Duracin de la etapa improductiva del
negocio ( fase de implementacin).en meses
Nivel de endeudamiento inicial del negocio,
teniendo en cuenta los recursos del fondo
emprender. ( AFE/AT)
Periodo en el cual se plantea la primera
expansin del negocio ( Indique el mes )
Periodo en el cual se plantea la segunda
expansin del negocio ( Indique el mes )
25%
29,68%
15.621.472
1,49
2 mes
100,00%
24 mes
36 mes
117
5.1.
33
118
34
119
5.2.
36
120
5.3.
Cadena Productiva
39
121
5.4.
Agosto de 2010
Diseadores (2)
Agosto de 2010
Aseadora
Agosto de 2010
5.5.
DE CARACTERSTICA DE
POBLACIN
VULNERABLE
Madre cabeza de familia
(en la medida de lo
posible)
Madre cabeza de familia
(en la medida de lo
posible)
Madre cabeza de familia
y/o
desplazada
(de
escasos recursos)
Costo Ambiental
122
CAPITULO III
RESUMEN EJECUTIVO
Concepto de Negocio
123
Es as como con este proyecto se espera suplir necesidades para las clientes,
no solo de vestuario, sino tambin necesidades sociales y de estima.
Resumen de la Inversiones
124
Proyecciones de ventas
2010
2011
2012
2013
2014
Ventas Producto 1
296
924
960
999
1039
Ventas Producto 2
99
308
320
333
346
Ventas Producto 3
99
308
320
333
346
Ventas Producto 4
99
308
320
333
346
Ventas Producto 5
197
616
640
666
693
Ventas
Ventas
110.000
260.000
85.000
120.000
305.000
114.400
270.400
88.400
124.800
317.200
117.832
278.512
91.052
128.544
326.716
123.808
292.638
95.670
135.064
343.287
129.935
307.119
100.404
141.747
360.274
unid.
789
2.463
2.561
2.664
2.770
$
138.626.666 449.815.808 481.842.693 526.533.025 574.691.504
25%
29,68%
15.621.472
1,49
125
Los amplios tiempos de entrega del producto final hacen que cualquier
error se pueda corregir a tiempo satisfaciendo a nuestras clientas.
La poca estandarizacin de los procesos permite estar atentos al
cambio.
Para el desarrollo de este proyecto se tendrn en cuenta los respectivos
registros ante la Cmara de Comercio, el Registro Mercantil y la
proteccin de marca. As mismo se tienen en cuenta los estndares
normativos en cuanto a seguridad industrial y uso de suelos. Este
proyecto tambin ir de acuerdo al Plan Regional y al Plan Nacional de
Desarrollo. Siempre procurando el bienestar de nuestros clientes
internos, externos y de la sociedad.
126
CONCLUSIONES
El desarrollo de este proyecto es viable ya que suple una necesidad del
mercado, lo cual se ve reflejado en los resultados de la encuesta aplicada.
Adems el manejo de maquilas por outsourcing hace que no se requiera un
capital inicial demasiado alto, permitiendo flexibilidad y disponibilidad al cambio.
A lo largo del desarrollo de este plan de negocio se dio cuenta de que en el
mercado textil colombiano hay un vaco en cuanto a telas ecolgicas, por esta
razn gran parte de las utilidades se reinvertir en I&D para la produccin de
este tipo de telas a LP. Generando as cada da ms y ms empleos directos e
indirectos, estando acorde con el plan regional y nacional.
127
ANEXOS
Menor de
20 (finalice
la encuesta)
Entre
35
20-
Mayor de
35 (finalice
la encuesta)
(
(
(
(
(
(
(
)
)
)
)
)
)
)
128
(
(
(
(
(
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
(
(
)
)
Chaquetas Abrigos
Faldas
Pantalones Vestidos
(
(
(
(
)
)
)
)
(
(
)
)
129
(
(
)
)
Por qu? (en caso de que su respuesta haya sido negativa: que considera
que le cambiaria a este servicio?)
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
Si contesto Si a la pregunta anterior contine a la siguiente pregunta. Si
contest No finalice la encuesta, le agradecemos su colaboracin.
130
Chaqueta Abrigo
Menos
de
200.000
pesos
Entre
200.000
y
300.000
pesos
Entre
300.000
y
400.000
pesos
Entre
400.000
y
500.000
pesos
Ms de
500.000
pesos
131
Falda
Pantaln Vestido
Precio
Punto de venta
Moda
Estilo propio
Comodidad
Funcionalidad
La opinin de un tercero
Promedio Calificacin
3,8496
4
4,6549
6
3,4867
3
2,2389
1
3,2389
2
4,5044
5
6,0265
7
40%
1%
44%
15%
0%
226 100%
91
3
99
33
0
4%
15
13%
62
55%
23
20%
8
7%
113 100%
84
29
74%
26%
113 100%
132
Blusas
Chaquetas
Abrigos
Faldas
Pantalones
Vestidos
Promedio
3
1
1
1
2
1
50
45
14
4
113
44%
40%
12%
4%
100%
76
37
113
67%
33%
100%
Falta calidad
Malos terminados
133
74
39
113
65%
35%
100%
Por qu? (en caso de que su respuesta haya sido negativa: que considera
que le cambiaria a este servicio?)
-
134
9. En caso de que decidiera adquirir este producto (servicio), cuanto estara dispuesto a pagar por el al comprar cada una
de las siguientes prendas?
Blusa Chaqueta Abrigo Falda Pantaln Vestido Blusa Chaqueta Abrigo Falda Pantaln Vestido
Menos de
200.000
pesos
52
12
54
36
13
70%
16%
4%
73%
49%
18%
Entre
200.000 y
300.000
pesos
22
37
27
20
38
27
30%
50%
36%
27%
51%
36%
25
42
31
0%
34%
57%
0%
0%
42%
0%
0%
3%
0%
0%
3%
0%
0%
0%
0%
0%
1%
74 100%
100%
100% 100%
100%
100%
Entre
300.000 y
400.000
pesos
Entre
400.000 y
500.000
pesos
Ms de
500.000
pesos
74
74
74
74
74
135
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