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FORMULA

DENUNCIA.

ACOMPAA

DOCUMENTACIN.

OFRECE

PRUEBA.
Sr. Juez:
JACQUELINE ELIZABETH DINALE, Abogada, T F CPACF, en el
carcter

de

letrada

apoderada

del

ENTE

NACIONAL

DE

COMUNICACIONES (en adelante, el ENACOM), constituyendo domicilio


procesal en la calle Repblica del Per N 103, Piso 7, de la Ciudad
Autnoma de Buenos Aires (ZONA 47), y domicilio electrnico: 2721477618-4, con el patrocinio letrado de los Dres. JUSTINA INES
PONFERRADA, T 94 F 897, CPACF, y JUAN MANUEL CAADA, T 105
F 901, CPACF, a V.S. me presento y respetuosamente digo:

-ICONSIDERACIONES PREVIAS
Que, de conformidad con el Decreto N 267 dictado por el Poder
Ejecutivo Nacional (PEN) en fecha 29.12.2015 (B.O. 4/01/16), se dispuso la
creacin del ENTE NACIONAL DE COMUNICACIONES, como ente
autrquico y descentralizado en el mbito del Ministerio de Comunicaciones,
como Autoridad de Aplicacin de las Leyes N 26.522 y N 27.078 y sus
normas modificatorias y reglamentarias.
Que el ENACOM tiene todas las competencias y funciones que las
Leyes N 26.522 y N 27.078 - junto con sus normas modificatorias y
reglamentarias - asignan respectivamente a la Autoridad Federal de
Servicios de Comunicacin Audiovisual (AFSCA) y a la Autoridad Federal de
Tecnologas de la Informacin y de las Comunicaciones (AFTIC).

Que, en este sentido, el Decreto N 267/2015 orden la disolucin de


pleno derecho de la AFSCA y el Consejo Federal de Comunicacin
Audiovisual creados por la Ley N 26.522, y de la AFTIC y del Consejo
Federal de Tecnologas de las Telecomunicaciones y la Digitalizacin,
creados por la Ley N 27.078, quedando de este modo, el ENACOM, erguido
como continuador, a todos los efectos legales, tanto de la AFSCA como de la
AFTIC.

-IIPERSONERA
Tal como lo surge de la Resolucin ENACOM N 291/2016, que en
copia se acompaa al presente, la que declaro se encuentra vigente, resulto
ser letrada apoderada del ENTE NACIONAL DE COMUNICACIONES. A su
vez, conforme Resol-2016-6672-E-APN-ENACOM de fecha 22.09.2016, en
el marco del expediente administrativo 9925/2016 que tambin acompao,
acredito revestir las facultades suficientes para formular la presente
denuncia.

-IIIOBJETO. REPRESENTACION
En el carcter invocado, y en base a las consideraciones de hecho
y derecho que seguidamente se expondrn, vengo en los trminos de los
artculos 45 y ssgtes. del C.P.P.N a interponer denuncia criminal contra el Sr.
MARTIN SABBATELLA (ex titular del AFSCA) y la Sra. ANDREA CONDE (ex
Directora a cargo de la Direccin de Proyectos Especiales, dependiente de
la ex AFSCA), y quienes resultarancoautores o partcipes del delito de
2

fraude en perjuicio de la Administracin Pblica (artculo 174 inc. 5en


funcin del artculo 173, inciso 7, ambos del Cdigo Penal),y/o del delito de
malversacin de caudales pblicos (artculo 261 del Cdigo Penal), o los que
en definitiva surjan de la investigacin que se practique.
El objeto de la presente denuncia es poner en conocimiento de la
justicia, las graves irregularidades detectadas por la Sindicatura General de
la Nacin (SIGEN) dentro de la rbita de la ex AFSCA, relacionadas con la
administracin y manejo de los recursos pecuniarios destinados, por imperio
de la ley 26.522, al Fondo de Fomento Concursable para Medios de
Comunicacin Audiovisual (en adelante FOMECA) y a diversos Proyectos
Especiales de comunicacin audiovisual (conf. arts. 12 y 97 de la
mencionada ley 26.522), durante el perodo 2014/15.
En efecto, veremos a lo largo de esta presentacin que el obrar
ilegtimo de los responsables de la ex AFSCA le ocasion un notorio perjuicio
a las arcas pblicas.
-IVBREVE INTRODUCCIN A LOS HECHOS
a) El Afsca, FOMECA y los Proyectos Especiales.
1- Para una mejor comprensin de los hechos que motivan esta
denuncia, en primer lugar vamos a referirnos brevemente al nacimiento de la
ex AFSCA y su funcin, para luego adentrarnos en el anlisis de los hechos
que motivan esta denuncia.
La Ley N 26.522, promulgada el 10 de octubre de 2009, tuvo por
objeto la regulacin de los servicios de comunicacin audiovisual en todo el
mbito territorial de la Repblica Argentina. A tal fin, la referida norma
3

dispuso la creacin de la AUTORIDAD FEDERAL DE SERVICIOS DE


COMUNICACIN AUDIOVISUAL (en adelante AFSCA), como autoridad de
aplicacin de aqulla Ley (ver art.10 de la referida ley). La ex AFSCA fue
creada como un organismo descentralizado y autrquico en el mbito del
Poder Ejecutivo Nacional, con la facultad de celebrar toda clase de contratos
y convenios de reciprocidad o de prestaciones de servicios con otros
organismos, entidades o personas fsicas o jurdicas, de acuerdo a la
normativa vigente (cfr. artculo 12).
2- A su turno, el artculo 94 del mismo plexo estableci que los
titulares de licencias o autorizaciones para explotar los servicios de
comunicacin audiovisual deban tributar un gravamen proporcional al monto
de la facturacin bruta correspondiente a la comercializacin de publicidad
tradicional y no tradicional, programas, seales, contenidos, abonos y todo
otro concepto derivado de la explotacin de estos servicios.
De los fondos recaudados, se deba destinar el diez por ciento
(10%) para proyectos especiales de comunicacin audiovisual y apoyo a
servicios de comunicacin audiovisual, comunitarios, de frontera y de los
Pueblos Originarios, con especial atencin a la colaboracin en los
proyectos de digitalizacin (cfr. artculo 97 de la Ley N 26.522).
A tal fin, mediante el Decreto N 1225/2010 (reglamentario de la
Ley N 26.522) se dispuso que la AFSCAtendr a su cargo la
administracin y gestin de los fondos previstos en el inciso f) del
artculo 97 de la Ley N 26.522, debiendo para su afectacin proceder a la
seleccin de proyectos por concurso, a cuyo fin constituir un Comit de
evaluacin el que invitar a participar a representantes del CONSEJO
FEDERAL DE COMUNICACION AUDIOVISUAL.

3- Para poder respaldar con recursos a los nuevos actores de la


comunicacin sin fines de lucro, en virtud del Decreto 1225/2010 la ex
AFSCA cre el Fondo de Fomento Concursable para Medios de
Comunicacin Audiovisual (en adelante, FOMECA). Esta herramienta
permiti redistribuir los recursos que provenan de los grandes medios
comerciales para fomentar procesos de actualizacin tecnolgica y de
produccin de contenidos de radios, canales y productoras comunitarias y de
pueblos originarios.
4- Pues bien, adentrndonos en los hechos que motivan la presente
denuncia, destacamos que durante el perodo 2014/15, la ex AFSCA financi
numerosos Proyectos Especiales, celebrando mltiples convenios con
diversas entidades, erogando sumas millonarias.
Sin embargo, como veremos a continuacin, varios de los convenios
celebrados por las autoridades de la ex AFSCA en el marco de FOMECA, o
bajo la misin de Proyectos Especiales, resultaron irregulares por mltiples y
variadas razones: en algunos casos, porque el objeto del convenio no
resultaba adecuado o necesario, o porque los beneficiarios del mismo no
reunan las caractersticas requeridas por el tipo de proyecto. Del mismo
modo, se constataron irregularidades fundadas en la suma de dinero
destinada y su falta de toda justificacin, evaluacin, o bien, su monto
exorbitante. Finalmente, tambin pudo comprobarse la inexistencia de un
plan de control y seguimiento de los objetivos de los proyectos, y la ausencia
de una adecuada rendicin de gastos, pudiendo advertir que la gran mayora
de los proyectos no tuvo justificacin y los fondos pudieron haber sido
utilizados para proselitismo.
Demostraremos, en definitiva, que los des manejos generados en la
administracin de dichos fondos, provocaron un serio perjuicio patrimonial a
las arcas pblicas.
5

b) Disolucin de AFSCA y creacin de ENACOM. La auditora


encomendada a la SIGEN
1- Como es de pblico y notorio conocimiento, el 22 de noviembre de
2015 Mauricio Macri result electo Presidente de la Repblica Argentina,
asumiendo formalmente el cargo el da 10 de diciembre.
La nueva gestin, implementada por el gobierno actual, rpidamente
detect incumplimientos respecto de las misiones y funciones que pesaban
sobre la ex AFSCA y la ex AUTORIDAD FEDERAL DE TECNOLOGAS DE
LA INFORMACIN Y LAS COMUNICACIONES (en adelante, AFTIC),
advirtiendo que ello mereca un exhaustivo examen con la finalidad de
esclarecer lo sucedido. Para ello, el 22 de Diciembre de 2015, el Poder
Ejecutivo Nacional dict el Decreto N 236 (B.O. 23 de Diciembre de 2015),
que dispuso una intervencin transitoria de los referidos entes, para facilitar
una ordenada y completa investigacin de su actuacin, desde sus
respectivas fechas de creacin.
Uno de los principales objetivos del instituto de la intervencin
administrativa

fue

restablecer

la

normalidad

de

los

rganos

descentralizados poltica o administrativamente, o bien centralizados,


extendindose esto a toda la actividad del Estado, a fin de asegurar la
prestacin de los servicios pblicos y cualquier clase de actividad estatal.
2-Concluido el perodo de la denotada intervencin, el 29 de
diciembre de 2015, el Poder Ejecutivo Nacional dict el Decreto n 267, que
orden la disolucin de pleno derecho de la AUTORIDAD FEDERAL DE
SERVICIOS DE COMUNICACIN AUDIOVISUAL (en adelante AFSCA) y
de la AUTORIDAD FEDERAL DE TECNOLOGAS DE LA INFORMACIN Y
LAS COMUNICACIONES (en adelante AFTIC) y, en su lugar, dispuso la
6

creacin del ENACOM, como Autoridad de Aplicacin de las Leyes N


26.522 y N 27.078, con plena capacidad jurdica para actuar en los mbitos
del derecho pblico y privado. En consecuencia, el ENACOM result
continuador, a todos los efectos legales, de la AFSCA y de la AFTIC,
conforme ya fuera mencionado.
Como resultado del relevamiento efectuado y las inconsistencias
detectadas, a lo largo del primer semestre de 2016 se desarrollaron una
serie

de

acciones

tendientes

alcanzar

los

nuevos

objetivos

gubernamentales para posibilitar un empleo adecuado de los recursos


pblicos, dentro del marco legal vigente. Va de suyo que dentro de tales
prerrogativas quedaron comprendidas las evaluaciones de desempeo y los
mecanismos de control interno llevados a cabo en aos anteriores.
3- En esa lnea, con fecha 18 de Marzo de 2016 (y su
correspondiente adenda suscripta en fecha 1 de Julio de 2016) ENACOM
suscribi el

Convenio de Cooperacin y Asistencia Tcnica con la

SINDICATURA GENERAL DE LA NACIN (en adelante SIGEN), que se


adjunta

en

Anexo

I,

que

elabor

informes

tcnicos

conteniendo

observaciones de ndole formal y de fondo relativos a los procesos de


seleccin, otorgamiento y rendicin de los programas aqu cuestionada, as
como tambin de los procesos de control interno llevados en consecuencia.
El trabajo encomendado a SIGEN arroj severas conclusiones acerca
de una presunta administracin fraudulenta de los fondos destinados al
fomento de canales y productoras comunitarias y de pueblos originarios,
procesos de actualizacin tecnolgica y de produccin de contenidos de
radios, etc. el organismo elabor Informes individuales en los que analiz
cada uno de los expedientes.
A continuacin, se aportar un detalle de las graves irregularidades
7

advertidos en algunos de los convenios auditados y que, daran cuenta de


un

comportamiento

delictivo,

sea

de

parte

de

quienes

recibieron

fraudulentamente el subsidio o bien por parte de quienes lo erogaron sin


ningn tipo de justificacin, ni control.
-VEL MANEJO FRAUDULENTO DE LOS FONDOS DESTINADOS A
LOS PROYECTOS
Destacamos que, al momento de la presentacin de esta denuncia, la
SIGEN

ENACOM

continan

auditando

recabando

informacin/documentacin sobre numerosos proyectos relacionados con el


plan FOMECA/Proyectos Especiales. Por ello, en la medida que surjan
nuevos indicios o elementos de fraude en tales convenios, oportunamente
ampliaremos esta denuncia. Sin perjuicio de ello, en esta presentacin
haremos referencia a cuatro convenios en los cuales se han detectado
maniobras fraudulentas.
a)

Convenio de cooperacin tcnica entre la AFSCA y el Foro


Argentino de Radios Comunitarias (FARCO).
1- De acuerdo al Expediente Administrativo N 2404-AFSCA/2014,

que se acompaa a la presente denuncia en formato digital (Anexo III), los


das 24 de septiembre y 11 de noviembre de 2014, la directora de
Proyectos Especiales de la ex AFSCA, Andrea Conde, suscribi las notas
652 y 885 respectivamente, en virtud de la cual solicit la puesta en
funcionamiento de un convenio entre AFSCA y el Foro Argentino de Radios
Comunitarias (FARCO), requiriendo la entrega al mencionado foro de una
partida dineraria de $ 650.000 (ver fs. 2, 3, 7, 8 y 71).
Cabe destacar que en el expediente no se encuentra ninguna solicitud
8

previa efectuada por el foro en cuestin, ni llamado a concurso alguno, como


consagra el artculo 97 de la ley 26.522. Tampoco se cuenta con una
valuacin del proyecto, ni anlisis de presupuestos que justifiquen la
erogacin de la suma pretendida por Andrea Conde.
2- Sin embargo, el 16 de diciembre de 2014, el entonces presidente
de la ex AFSCA, Martn Sabbatella, aprob el acuerdo entre dicho
organismo y el Foro Argentino de Radios Comunitarias (FARCO), por un
monto total de $650.000, resultando aprobado por Resolucin N 1461AFSCA/2014 (ver fs.92/94).
El acuerdo tuvo por objeto la promocin del fortalecimiento y
sostenimiento institucional, econmico, cultural, comunicativo y de formacin
profesional en materia de comunicacin audiovisual, a travs de un Plan de
Formacin mediante la articulacin de herramientas y polticas de accin
instrumentadas por las partes.
En adicin, cabe sealar que el Convenio cre una Comisin mixta
representada por dos miembros de la ex AFSCA y dos miembros del Foro,
cuyas principales funciones fueron conformar la aprobacin de la rendicin
de gastos, asistir, observar y comentar los informes de resultado, acompaar
las tareas de ejecucin de los proyectos y proponer nuevas clusulas o
adendas que considerase.
3- Por indicacin de la Directora de Proyectos Especiales, Andrea
Conde, el da 29/12/14 se procedi al devengamiento y transferencia del
subsidio, a la cuenta N 0001910910188797CC del Banco 191, Sucursal 91,
CUIT 30-70807953-3, Beneficiario 212410 Asociacin Civil FARCO Foro
Argentino, tal como se observa en la documentacin que tambin se adjunta
como Anexo IV, foja 31.
9

4- En relacin a este convenio, y tal como se advierte del documento


elaborado

por

SIGEN

(Nota

SIGEN

n3384/2016

que

tambin

acompaamos junto al Anexo III), el referido organismo detect las


siguientes irregularidades en el expediente -que la llevaron a concluir en la
necesidad de iniciar actuaciones judiciales y administrativas-:
- Ausencia de solicitud de aporte econmico por parte de la
Cooperativa e inexistencia de presupuestos o anlisis que justifique la
erogacin de $ 650.000 (Observaciones de la SIGEN n2 y n 3).
- En el expediente fue hallada una factura elaborada por FARCO por
la suma total de $ 650.000. Al tratarse de un subsidio, resulta inexplicable la
existencia de tal documento, mxime cuando el convenio nicamente
requera la rendicin de gastos posterior y no la previa facturacin por no
tratarse de un servicio (Observacin n4).
- Se detectaron graves irregularidades en la rendicin de gastos, por
una suma que superara los $ 328.996,31, de acuerdo al siguiente detalle
(Observacin n6):
a) Gran cantidad de comprobantes referidos a pasajes de micros o a
servicios de traslados sin detalle, por lo que no pueden ser validados, si
adems se tiene en cuenta que no se conoce la identidad de los asistentes a
los cursos. Lo mismo sucede con los honorarios abonados a los
coordinadores, capacitadores, asesores o tutores.
b) Falta de detalle de bienes o servicios prestados, lo que impide
validar su adecuacin al convenio. Un caso tpico es el de las facturas de
catering, que no especifican para cunta gente fue servido, ni la naturaleza
del evento.
c) Comprobantes de gastos efectuados con tarjetas de crdito y
dbito (operatoria prohibida por el convenio). Adems, obran pasajes en los
10

que no puso determinar la forma de pago, ya que slo consta canjeados.


d) Tickets sin ningn valor fiscal;
e) Comprobantes con inconsistencias fiscales tales como CAI (cdigo
de autorizacin de impresin), fecha de emisin, tipo de comprobante, punto
de venta y nmero de comprobante;
f) Comprobantes que obedecen a la cancelacin de los servicios
bsicos de FARCO como telefona (mvil y fija) y servicio de televisin
(ajenos por completo al objeto del convenio);
g) Casos en los cuales el proveedor ha dado inicio a la actividad el
mismo mes de la fecha de facturacin y sin detalles que sustenten su
relacin al objeto del convenio;
h) Factura de honorarios emitida por Daniel Fossaroli quien
adems de ser socio de FARCO, es miembro de la citada Comisin
mixta encargada de controlar las rendiciones;
i) Facturas por almuerzos y alojamiento en la Provincia de La Rioja,
en donde no se realiz ningn encuentro o taller.
b)

Convenio de cooperacin tcnica entre la AFSCA y la


Asociacin Civil Centro Nueva Tierra para la promocin social
y pastoral (expts. 1474/2015 y 3117/2015).
1- Tal como se advierte del Expediente Administrativo N 3117-

AFSCA/2014 (que se acompaa en formato digital como Anexo II), los das
29 de octubre y 18 de noviembre de 2014, la directora de Proyectos
Especiales de la ex AFSCA, Andrea Conde, suscribi las notas 824 y 941
respectivamente, en virtud de la cual solicit la puesta en funcionamiento de
un convenio entre AFSCA y la Asociacin Civil Centro Nueva Tierra para la
promocin social y pastoral, requiriendo la entrega a dicha asociacin de una
partida dineraria de $ 650.000 (ver fs. 2, 3, 7 y 8).
A su vez, del expediente N 1474/15 (tambin aportado en formato
11

digital junto al Anexo II), se observa que el da 8 de julio de 2015, la


nombrada Andrea Conde suscribi la nota n 1042 a travs de la cual solicit
la puesta en funcionamiento de un nuevo convenio entre AFSCA y la
Asociacin Civil Centro Nueva Tierra para la promocin social y pastoral,
requiriendo la entrega al mencionado foro de una partida dineraria de $
2.750.000 (ver fs. 2/3).
Ponemos de resalto que en ninguno de los mencionados expedientes
se encuentran solicitudes previas efectuadas por la mencionada asociacin,
ni llamado a concurso alguno. Tampoco se cuenta con una valuacin del
proyecto, ni anlisis de presupuestos que justifiquen la erogacin de las
sumas requeridas por Andrea Conde.
2- Sin embargo, en fechas 11 de diciembre de 2014 y 30 de julio de
2015, el entonces presidente de la ex AFSCA Martn Sabbatella celebr
dos convenios con la Asociacin Civil Centro Nueva Tierra para la Promocin
Social y Pastoral (ACCNT), con el objeto de desarrollar un Plan de
Formacin de Promotores de la Comunidad Popular. Especficamente,
procuraba aportar a la construccin de referencias colectivas, polticas y
pedaggicas para la promocin de procesos de comunicacin popular y
construccin de sujetos democrticos con la articulacin del Estado y
actores de la comunicacin en el marco de la Ley de Servicios de
Comunicacin Audiovisual y las polticas pblicas en general.
Los acuerdos fueron celebrados por $650.000 (primer convenio) y $
2.750.000 (segundo acuerdo), acorde con las sumas previamente requeridas
por Conde.
3- Por indicacin de la Directora de Proyectos Especiales, Andrea
Conde, el da 19/12/2014 se procedi al devengamiento y transferencia del
subsidio, a la cuenta N 000020200000026888 del Banco 29, Sucursal 2,
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CUIT 30-63488579-6, Beneficiario 142160 Asociacin Civil Centro Nueva


Tierra, tal como se observa en la documentacin que tambin se adjunta
como Anexo IV, foja 138.
4- La auditora efectuada por SIGEN en los citados expedientes
(notas 3094/2016 Y 3095/2016, acompaadas junto al Anexo II) revel serias
irregularidades en relacin al destino otorgado a los fondos comprometidos
en los convenios, que no guardan relacin con los objetos de los mismos:
- Ausencia de solicitud de aporte econmico por parte de la
Asociacin e inexistencia de presupuestos o anlisis que justifique la
erogacin de $ 650.000 y $ 2.750.000 (Observaciones 2 y 3 de los dos
Informes).
- En los expedientes fueron halladas facturas emitidas por Centro
Nueva Tierra por la totalidad de los importes transferidos. Nuevamente, al
tratarse de un subsidio (o transferencia en el marco de un convenio de
cooperacin), resulta inexplicable la existencia de tal documento, mxime
cuando el convenio nicamente requera la rendicin de gastos posterior
(Observacin n4 de los dos informes).
- No hay constancias de realizacin de las actividades programadas
en el convenio ni de la concurrencia (Observacin n6 de los dos Informes).
Por otro lado, de las rendiciones presentadas, se advierte que la formacin
en la comunicacin popular se confunde con la difusin de poltica
partidaria. Prueba de ello, es que a fs. 287 del Expt. 3117/15, en el resumen
de actividades desarrolladas en la regin de Cuyo, se plantea: Qu
significa para nosotros representar al Kirchnerismo? (Observacin n6
de la Nota 3094/2016).
- Se detectaron graves irregularidades en la rendicin de gastos, de
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acuerdo al siguiente detalle (Observaciones n7 de los dos Informes):


a) Gran cantidad de comprobantes referidos a pasajes de micros o a
servicios de traslados sin detalle, por lo que no pueden ser validados, si
adems se tiene en cuenta que no se conoce la identidad de los asistentes a
los cursos (los montos ascienden a $93.800 y $296.000).
b) Rendicin de honorarios por la suma de $184.400 que no estaban
autorizados a facturarse (ej. Servicios de sistematizacin en encuentros).
c) Ocho facturas de honorarios emitidas por Fernando Prevotel que
adems de ser socios de la Asociacin, es miembro de la citada Comisin
mixta encargada de controlar las rendiciones. Ello por la suma de $83.500.
d) Factura por servicio de almuerzos, sin detalle de asistentes en los
que cada cena o almuerzo cost $6000.
e) Comprobantes de gastos efectuados con tarjetas de crdito y
dbito (operatoria prohibida por el convenio). Adems, obran pasajes
canjeados en los que no puede determinarse su forma de pago. Ello por la
suma de $13.383.
f) Se presentaron a rendicin tickets sin valor fiscal.
g) Se presentaron comprobantes emitidos a nombre de personas
distintas a la Asociacin.
h) Comprobantes con inconsistencias fiscales tales como CAI (cdigo
de autorizacin de impresin), fecha de emisin, tipo de comprobante, punto
de venta y nmero de comprobante;
i) Facturas sin detalle de bienes o servicios prestados, lo que impide
validar su adecuacin al convenio.
j) Casos en los cuales el proveedor ha dado inicio a la actividad el
mismo da o en el mismo mes de la fecha de facturacin y sin detalles que
sustenten su relacin al objeto del convenio;
k) Facturas de honorarios emitidas por una empleada de la ex AFSCA
por la suma de $42.000;
l) Una factura emitida por un transporte escolar con inconsistencias en
14

la forma de pago;
m) Mismos proveedores que facturan distintos rubros (catering,
traslado, equipamiento, logstica y tutora)
c)

Convenio de cooperacin tcnica entre la AFSCA y la


Cooperativa de Trabajo Activa Limitada.
1- Tal como se advierte del expediente Administrativo N 1469-

AFSCA/2015 (que se acompaa a la presente denuncia en el Anexo III en


formato digital), tambin el 8 de julio de 2015 la directora de Proyectos
Especiales de la ex AFSCA, Andrea Conde, suscribi la nota 1040 en
virtud de la cual solicit la puesta en funcionamiento de un convenio entre
AFSCA y la cooperativa Trabajo Activa Limitada, requiriendo la entrega a
dicha cooperativa de una partida dineraria de $ 750.000 (ver fs. 28/29).
Al igual que en los casos anteriormente reseados, aqu tampoco se
advierte ninguna solicitud previa efectuada por la referida cooperativa, ni
llamado a concurso alguno. Tampoco se cuenta con una valuacin del
proyecto, ni anlisis de presupuestos que justifiquen la erogacin de la suma
fijada por Andrea Conde.
2- No obstante, al poco tiempo, Martn Sabbatella aprob el acuerdo
con la mencionada cooperativa mediante Resolucin N 612-AFSCA/2015
de fecha 29 de julio de 2015. El monto total que se comprometi a aportar la
ex AFSCA ascenda a $750.000 (ver fs. 122).
El objeto del acuerdo estaba orientado a la visibilizacin (sic) de
distintas experiencias del sector audiovisual comunitario y de Pueblos
Originarios de todo el pas, con motivo de la implementacin de la
denominada Ley de Medios. Puntualmente, se pretendi financiar la
realizacin de cinco programas de 15 minutos de duracin, cada uno de
15

ellos. El acuerdo prevea la creacin de una Comisin mixta representada


por dos miembros de la ex AFSCA y dos miembros de la Cooperativa citada
teniendo como principales objetivos conformar la aprobacin de la
rendicin de gastos, asistir, observar y comentar los informes de resultado,
acompaar las tareas de ejecucin de los proyectos, proponer la
modificacin del plan de trabajo y la distribucin de los fondos.
Como corolario, la rendicin del subsidio fue realizada en cinco
etapas, de acuerdo a la ejecucin de las actividades programadas por la
citada Cooperativa.
3- Por indicacin de la Directora de Proyectos Especiales, Andrea
Conde, el da 24/08/2015 se procedi al devengamiento y transferencia del
subsidio, a la cuenta N 0001910300065752CC del Banco 191, Sucursal 30,
CUIT 30-71169670-5, Beneficiario 498113 Cooperativa de Trabajo Activa
Limitada, tal como se observa en la documentacin que tambin se adjunta
como Anexo IV, foja 70.
4- En relacin a este convenio, y tal como se advierte del documento
elaborado por SIGEN (Nota SIGEN n2709/2016, EXPT SIGEN 873/2016,
que aportamos junto al Anexo III), el referido organismo detect las
siguientes irregularidades en el expediente -que la llevaron a concluir en la
necesidad de iniciar actuaciones judiciales y administrativas-:
-Ausencia de solicitud de aporte econmico por parte de la
Cooperativa e inexistencia de presupuestos o anlisis que justifique la
erogacin de $ 750.000 (Observaciones de la SIGEN n2 y 3).
- En el expediente fue hallada una factura elaborada por la
cooperativa por la suma total de $ 750.000. Al tratarse de un subsidio,
resulta inexplicable la existencia de tal documento, mxime cuando el
16

convenio nicamente requera la rendicin de gastos posterior y no la previa


facturacin por no tratarse de un servicio (Observacin n5).
-Se detectaron graves irregularidades en la rendicin de gastos, por
una suma que superara los $182.682,701, de acuerdo al siguiente detalle
(Observacin n7):
a) comprobantes de gastos efectuados con tarjetas de crdito y
dbito (operatoria prohibida por el convenio);
b) Tickets no fiscales, distintos al objeto y previos al convenio;
c) Comprobantes con inconsistencias fiscales tales como CAI (cdigo
de autorizacin de impresin), fecha de emisin, tipo de
comprobante, punto de venta y nmero de comprobante;
d) Facturas duplicadas en las diferentes instancias de rendicin.
d)Convenio de cooperacin tcnica en materia de comunicacin
audiovisual entre la AFSCA y la Asociacin civil Cine en Movimiento.
1-Conforme

surge

del

expediente

administrativo

1293-

AFSCA/2015 (aportado a la presente en el Anexo III, en formato digital),


tambin el 8 de julio de 2015, la directora de Proyectos Especiales de la ex
AFSCA, Andrea Conde, suscribi la nota 1041 en virtud de la cual solicit la
puesta en funcionamiento de un convenio entre AFSCA y la Asociacin civil
Cine en Movimiento, requiriendo la entrega a dicha asociacinde una partida
dineraria de $ 2.250.000 (ver fs. 17/18).
Siguiendo la misma lnea que los supuestos ya mencionados, en este
expediente tampoco se encuentra ninguna solicitud previa efectuada por la
referida cooperativa, ni llamado a concurso alguno. Tampoco se cuenta con
1 Los montos indicados por la SIGEN deben ser considerados un piso mnimo, ya que se
trata de cifras dadas como ejemplo, aludiendo a casos puntuales de las irregularidades
advertidas, y no de un nmero definitivo del anlisis total.

17

una valuacin del proyecto, ni anlisis de presupuestos que justifiquen la


erogacin de la suma fijada por Andrea Conde.
2- Sin embargo, al poco tiempo, Martn Sabbatella suscribi el
convenio con la Asociacin Civil Cine en Movimiento, por la suma de
$2.250.00 (aprobado por Resolucin N 613-AFSCA/2015 de fecha
22.07.2015), con el objeto de fortalecer la comunicacin audiovisual
comunitaria y popular y de los actores sociales que la desarrollan,
promoviendo la reflexin y la discusin sobre ese campo, la formacin, la
produccin de nuevos contenidos, la exposicin de obras, la puesta en
comn de experiencias y la conformacin de redes colaborativas en el
contexto de la implementacin de la Ley de Servicios de Comunicacin
Audiovisual, a travs de la realizacin de instancias de formacin, espacios
de trabajo en conjunto y encuentros de intercambio de diferente alcance(ver
fs. 55/59).
3- Por indicacin de la Directora de Proyectos Especiales, Andrea
Conde, el da 09/11/15 se procedi al devengamiento y transferencia del
subsidio, a la cuenta N 5039504298 del Banco 14, Sucursal 5039, CUIT 3071136462-1, Beneficiario 461949 Asociacin Civil Cine en Movimiento, tal
como se observa en la documentacin que tambin se adjunta como Anexo
IV, foja 101.
4- No obstante la naturaleza y objeto del convenio, la auditora
efectuada por SIGEN revel que los fondos entregados por AFSCA
($1.870.000) fueron utilizados para fines no previstos en el acuerdo, o
destinados a actividades que no guardan justificacin con el objeto del
contrato. Entre las irregularidades detectadas por SIGEN (cuyo dictamen
Nota SIGEN n3197/2016 se acompaa junto al Anexo III), podemos sealar
las siguientes:
18

- Ausencia de solicitud de aporte econmico por parte de la


Cooperativa e inexistencia de presupuestos o anlisis que justifique la
erogacin de $ 2.250.000, ni $ 1.870.000 (monto finalmente transferido
hasta el momento) (Observaciones de la SIGEN n2 y n 3).
- En el expediente fueron halladas dos facturas emitidas por la
Asociacin por el total de la suma a transferir $ 1.870.000. Al tratarse de un
subsidio (o transferencia en el marco de un convenio de cooperacin),
resulta inexplicable la existencia de tal documento, mxime cuando el
convenio nicamente requera la rendicin de gastos posterior y no la previa
facturacin por no tratarse de un servicio (Observacin n5).
- Se detectaron graves irregularidades en la rendicin de gastos, de
acuerdo al siguiente detalle (Observacin n8):
a) Gran cantidad de comprobantes referidos a pasajes de micros o a
servicios de traslados sin detalle, por lo que no pueden ser validados, si
adems se tiene en cuenta que no se conoce la identidad de los asistentes a
los cursos.
b) Falta de detalle de bienes o servicios prestados, lo que impide
validar su adecuacin al convenio. Un caso tpico es el de las facturas de
catering, que no especifican para cunta gente fue servido, ni la naturaleza
del evento. El caso del alojamiento es similar ya que no hay detalle de la
gente que se hosped ni los das que dur la estada.
c) Comprobantes de gastos efectuados con tarjetas de crdito y
dbito (operatoria prohibida por el convenio). Adems, obran pasajes que
han sido cancelados a travs de cuenta corriente no pudiendo constatar el
pago de los mismos.
d) Se observ el caso de un proveedor que factura servicios de
distintos rubros. Emite recibos por servicio de catering y tambin por
alquiler de sonido.
19

e) Factura de honorarios emitida por Ramiro Garca que adems de


ser vicepresidente de la Asociacin, es miembro de la citada Comisin mixta
encargada de controlar las rendiciones. Por otro lado, se destaca que la
mayora de las autoridades de la Asociacin presentan facturas de
honorarios, por la suma de $120.000.
f) Inconsistencias en ciertas facturas de proveedores que presentan
la misma direccin fiscal aunque diferentes servicios (por ejemplo,
remise y catering). Habiendo concurrido a dicho domicilio se desconoca a
uno de ellos.
g) Se constataron facturas por cenas en la Ciudad de Bs AS en fechas
en donde haban eventos en la Provincia de Mendoza.
h) Se presentaron comprobantes emitidos a nombre de personas
distintas a la Asociacin.
i) Se encontraron comprobantes de fechas diferentes a las de los
eventos.
j) Se present una factura por servicios de impresin a nombre de un
proveedor que en otro de los expedientes factur servicios de catering y
remise (Convenio firmado con Asociacin Civil Nueva Tierra).
e) Conclusin preliminar: irregularidades comunes detectadas en
todos los convenios analizados.
A modo de sntesis, tales anomalas reflejan una administracin
absolutamente irregular de los fondos destinados a los diferentes proyectos
especiales, por parte de las autoridades del AFSCA, que han otorgado
sumas dinerarias a distintas entidades sin justificacin, ni motivo alguno y, lo
que es an peor, jams han controlado debidamente que el dinero entregado
fuera utilizado para los fines establecidos en los distintos convenios.
Por otra parte, la reiteracin de anomalas, la identidad en los
proveedores de servicios que aparecen en distintos convenios y la
20

semejanza en los rubros a los cuales fue destinado el dinero entregado


(pasajes de micro, catering, alojamiento), colocan un pesado manto de
sospecha en el accionar de los responsables del AFSCA.
Veamos, a continuacin, algunos de los elementos comunes que
fortalecen dichas sospechas:
1- Ninguno de los beneficiarios de los Proyectos Especiales
accedi por concurso, como indica la ley (art. 97 de la ley 26.522).
2- Ninguno de los beneficiarios solicit previamente el subsidio. Por el
contrario, en todos los expedientes, el proceso se inici con una nota emitida
por Andrea Conde, directora de Proyectos Especiales dela ex AFSCA, quien
solicit la remisin de partidas dinerarias a los distintos beneficiarios, sin
evaluar la viabilidad de los proyectos, ni justificar el monto escogido. Los
expedientes no cuentan con presupuestos, ni valuaciones de los rubros, ni
documentacin respaldatoria. Los montos fueron discrecionalmente
dispuestos por Andrea Conde y aprobados inmediatamente por Martin
Sabbatella.
3- Todos los beneficiaron presentaron facturas por el valor total del
monto comprometido en el convenio. Ello es absolutamente improcedente
pues, al tratarse de un subsidio, no corresponda que se facturara. Peor an,
en algunos casos se presentaron facturas por montos superiores a los
efectivamente transferidos.
4- Se evidenciaron fuertes vnculos entre las entidades beneficiarias
de los distintos proyectos. Por ejemplo, en el convenios de Centro Nueva
Tierra (exp. 1474/2015) y Cine en Movimiento (exp. 1293/2015) se
presentaron facturas de FARCO (exp.2404/2014) al momento de rendir
cuentas. En otro ejemplo, advertimos que los beneficiarios FARCO (exp.
21

2404/2014) y Centro Nueva Tierra (exp. 1474/2015) poseen el mismo


domicilio fiscal: Piedras 575, P.B., C.A.B.A.
5- En todos los casos se rindieron cuentas por los siguientes rubros:
alojamiento, traslados, alimentos y honorarios. Sin embargo, jams se
detallaron los nombres de las personas que utilizaron dichos servicios, ni se
justific el gasto, ni su conveniencia con el objeto del convenio.
6- Se repiten los mismos proveedores en diferentes convenios. Por
ejemplo: Azcona en expdtes. 3117, 1469 y 329, Dell Oca en expdtes. 329
y 1474, Lattuada en expdtes. 1469, 1474,1293, entre otros.
7- Se han observado, en todos los casos, groseras irregularidades en
las rendiciones de gastos: facturas apcrifas, duplicadas, proveedores
falsos, gastos injustificados, etc.
Tales comprobaciones no revelan sino un manejo discrecional,
arbitrario y funesto de los fondos pertenecientes al erario, en repugnancia de
toda la normativa vigente en la materia, con desvo intencionado y contrario
a los fines altruistas perseguidos en la letra de los convenios analizados.
Lgicamente, deber profundizarse la investigacin respecto
de los beneficiarios de los convenios y los proveedores de las facturas
agregadas a los distintos expedientes, a modo de rendicin de cuentas,
con

el

objeto

de

precisar

la

magnitud

del

fraude

las

responsabilidades penales de cada uno de los actores involucrados en


la maniobra.

-VI22

CALIFICACION LEGAL
1- Ahora bien, en los casos reseados se advierten serias
irregularidades por parte de los funcionarios de la ex AFSCA, en la
administracin y manejo de los recursos destinados a los Proyectos
Especiales.
2- En efecto, Andrea Conde, directora de Proyectos Especiales de la
ex AFSCA y Martin Sabbatella, ex presidente de dicho organismo, se
apartaron

deliberadamente

del

procedimiento

establecido

para

el

otorgamiento de subsidios, previsto en el art. 97 de la ley 26.522, y


efectuaron transferencias dinerarias por cuantiosos montos, a distintas
entidades, sin evaluar la conveniencia o viabilidad de los proyectos, ni
justificar la valuacin de los montos erogados. Incluso, los nombrados
tampoco controlaron debidamente las rendiciones de cuentas efectuadas por
los beneficiaron de los acuerdos.
Como hemos demostrado, las mencionadas rendiciones obrantes
en los distintos expedientes se nutren de gastos que no guardan relacin
con el objeto de los convenios, facturas falsas, facturas duplicadas, facturas
improcedentes, proveedores que se repiten, proveedores que prestan dos
servicios en rubros completamente diferentes, distintos proveedores con el
mismo domicilio fiscal, gastos no detallados, etc. Un sinfn de anomalas que
revelan, claramente, una deliberada administracin fraudulenta por parte de
los responsables de otorgar y controlar el cumplimiento de los proyectos
especiales.
Por tal motivo, consideramos que Andrea Conde y Martn Sabbatella
habran incurrido en el delito de defraudacin a la administracin pblica
previsto en el artculo 174, inciso 5 - en funcin del artculo173, inciso 7 del
C.P.- Es indudable que los nombrados tenan a su cargo la administracin,
23

el manejo o cuidado de bienes o intereses pecuniarios ajenos, facultades


adquiridas por los cargos que detentaban, para los cuales haban sido
formalmente designados.
3- Al respecto, resaltamos que todos los proyectos analizados
fueron confeccionados y presentados por Andrea Conde, directora de
Proyectos Especiales. Incluso, en todos los casos, fue la propia Conde quien
solicit en forma absolutamente discrecional la suma de dinero para cada
convenio (sin contar con aval alguno, ni pedido por parte de los
beneficiarios). Por su parte, todos los convenios y sumas de dinero
requeridos por Conde fueron inmediatamente aprobados Martin Sabbatella,
presidente de la ex AFSCA.
Dado que la reseada administracin implica un contrato complejo
con mltiples obligaciones, la ley ha previsto tambin el concepto de
manejo, para el caso de facultades simples concedidas por la ley, la
autoridad o la misma vctima, para la realizacin de un negocio determinado
con bienes o intereses pecuniarios ajenos. Por tanto, excedindose en el
ejercicio de sufuncin o cargo, realiza un acto o negocio jurdico contrario
con el que provoca una disminucin patrimonial en ste caso, del erario
violando los deberes inherentes a su funcin y obligando abusivamente al
titular, obtiene un provecho en favor de s mismo o de un tercero.Tal
conducta, entonces, debe provocar un perjuicio sobre los intereses confiados
y ese perjuicio debe ser un dao real, efectivo y de contenido patrimonial,
cualquiera fuera el monto que en definitiva surja como perjuicio 2.
Tambin es importante aclarar que no es necesario que el sujeto
activo est en total posesin del patrimonio ajeno y por un perodo
indeterminado de tiempo para cumplir con este requisito del tipo, sino que es
suficiente con que pueda custodiar algunos bienes o intereses pecuniarios
2Cmara Nacional en lo Criminal y Correccional, Sala VI 8-10-2002 Verguizas
24

pertenecientes a ese patrimonio, aunque sea respecto de ciertos actos


concretos (en el caso, la asignacin y control de partidas presupuestarias
para Proyectos Especiales).
As lo ha entendido la jurisprudencia en forma pacfica: Habida
cuenta de la amplitud del trmino administracin, el legislador ha utilizado
el de manejo para referirse al caso en que las facultades son concedidas
para la realizacin de uno o varios negocios determinados lo cual no quita la
posibilidad de incurrir en este ilcito. 3
En un caso similar al que nos ocupa, se sostuvo que incurre en el
delito de defraudacin a una administracin pblica, artculo 174, inciso 5
en funcin del artculo 173, inciso 7 del Cdigo Penal en calidad de coautor
quien, desempendose en un cargo del rea de preadjudicaciones de una
entidad perjudic a la administracin mediante un aporte concordante con el
resultado perseguido, aporte ste de carcter tcnico y operativo,
consistente en examinar la normativa de contrataciones y elaborar un
proyecto para implementar una obra que se caracteriz por incluir en el
todos los regmenes de excepcin en el proceso de seleccin de la firma
contratada, en la determinacin del precio como as tambin en la
contratacin de profesionales intervinientes apartndose de toda la
estructura formal y habitual de esa administracin que pudiera entorpecer o
desbaratar la posibilidad de perpetrar esa maniobra4
En definitiva, ms all del rtulo que se le quiera poner
(administracin, manejo, cuidado), lo cierto es que los aqu imputados
indudablemente tenan a su cargo la administracin de los recursos con los
que contaba la ex AFSCA para promover los proyectos regulados en el
artculo 97 de la ley 26.522 y, a tal fin, contaban con autonoma suficiente
3 CNCC, Sala III. Causa n 28.010 Paladino, F.
4CNFed, Sala II, causa n 16.671, B., J.M. rta. 5-4-2001. Ver tambin CNFed, Sala II,
causa n 28.025, rta.3-12-2009.

25

para desarrollar la administracin de esos intereses. Por tal motivo, sin


dudas, a Sabbatella y Conde les cabe la descripcin del tipo penal para los
sujetos activos del delito.
4- El abuso defraudatorio exige que el autor se exceda, se
extralimite, en el ejercicio del cargo encomendado, de modo que
comprometa los intereses confiados ms all de lo normal, necesario y
tolerable en relacin con el movimiento econmico financiero de su gestin 5.
Ha quedado demostrado que los fondos destinados en los
Proyectos aqu denunciados que ascienden a la suma de $9.906.010,
conforme surge del informe general de la SIGEN adjuntado al Anexo V,
fueron entregados por Conde y Sabbatella, en contradiccin con el espritu y
la normativa de la ley 26.522.
Al apartarse de la normativa, entregar los recursos sin justificacin o
motivo, no controlar el cumplimiento de las premisas de cada convenio, ni
verificar las rendiciones de gastos, consideramos que estamos frente a un
deliberado y doloso incumplimiento por parte de Andrea Conde y Martn
Sabbatella de las obligaciones que posean, respectivamente, como
directora de Proyectos Especiales y Presidente, de la ex AFSCA.
5- Por otra parte, no debemos soslayar los siguientes datos
objetivos: (i) todas las transferencias dinerarias relacionadas con los
proyectos denunciados tuvieron lugar entre fines del ao 2014 y durante el
ao 2015; (ii) en todos los casos se han observados cuantiosos gastos en
pasajes de colectivos, diversos traslados, gastos de alimentacin y
alojamiento, sin detalle alguno; (iii) se han detectado gastos en talleres de
formacin para militantes kirchneristas; (iv) en las elecciones de octubre del
2015, Martin Sabbatella se present como candidato a vicegobernador de la
5Ibidem, p. 233.
26

provincia de Bs. As. por el Frente Para Victoria (a travs del espacio Nuevo
Encuentro), mientras que Andrea Conde obtuvo una banca en la legislatura
portea en las elecciones de julio de 2015, tambin por el Frente Para la
Victoria (y tambin a travs del espacio Nuevo Encuentro). Todo lo expuesto,
nos permite inferir que los fondos destinados a diversos proyectos
especiales, pudieron haber sido desviados para fines proselitistas. Por ello,
es que requerimos que se profundice la investigacin en esa lnea.
6- En definitiva, ha quedado demostrado que los imputados Martn
Sabbatella, quien detentaba el cargo de presidente de la ex AFSCA y Andrea
Conde, quien fuera la directora de Proyectos Especiales de dicho organismo,
administraron de manera fraudulenta los recursos pblicos que el AFSCA
deba destinar, por ley, a proyectos sociales en materia audiovisual. La
deliberada conducta desplegada por los imputados, contraria a los intereses
de su representada, caus un cuantioso perjuicio en el erario pblico.
En base a lo expuesto, entendemos que la conducta aqu
denunciada encuadrada en las previsiones del artculo 174, inciso 5, en
funcin del art. 173, inciso 7, ambos del Cdigo Penal.
El medio comisivo, en todos los casos, lo constituye la violacin de
los deberes de fidelidad propios de las obligaciones asumidas.

27

-VIIPRUEBA
Para un mejor proveer, se adjuntan copias de la documentacin que
seguidamente se individualiza y que se encuentra en poder del Ente
Nacional de Comunicaciones:
Anexo I: Poder
Anexo II: Convenio de Asistencia Tcnica suscripto entre la SIGEN y
el ENACOM, con fecha 18/3/2016 y Adenda.
Anexo III:
(i) Copia impresa y CD con copia en formato digital del Expediente
N 1474/2015 correspondiente a:
- Convenio de Cooperacin Tcnica entre ex AFSCA y ACCNT, e
informe elaborado por la SIGEN Nota 3095/2016.
(ii) Copias impresas y CD con copia en formato digital de los
Expedientes N 1469/2015, N 2404/2014, N 3117/2014 y N 1293/2015
correspondientes a:
- Convenio de Cooperacin Tcnica entre ex AFSCA y Cooperativa
de Trabajo Activa Limitada, e informe elaborado por la SIGEN Nota
2709/2016 (Expte. 1469/15).
- Convenio de Cooperacin Tcnica entre ex AFSCA y Foro
Argentino de Radios Comunitarias (FARCO), e informe elaborado por la
SIGEN Nota 3384/2016 (Expte. 2404/14).
- Convenio de Cooperacin Tcnica entre ex AFSCA y ACCNT, e
informe elaborado por la SIGEN Nota 3094/2016 (Expte. 3117/14).
- Convenio de Cooperacin Tcnica entre ex AFSCA y Asociacin
Civil de Cine en Movimiento, e informe elaborado por la SIGEN Nota
3197/2016 (Expte. 1293/15).
Anexo IV: Expediente original TRIENACOMGJNRCOA N56/2016.
Anexo V: Informe general elaborado por la SIGEN, acerca de todos
los casos reseados.
28

-VIIIPETITORIO

Por todo lo expuesto, a V.S. se solicita que:

1- Se tenga por interpuesta formal denuncia;


2- Se tenga por presentada la documentacin acompaada;
3- Se arbitren los medios necesarios para la sustanciacin de la
presente denuncia.

Proveer de conformidad,
SERA JUSTICIA

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