EL ROL DE LOS BANCOS Y SU IMPORTANCIA EN LA ECONOMIA

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http://elcomercio.pe/tecnologia/1431299/noticia-presidente-oracle-comproisla-hawai-us-600-mlls http://elcomercio.pe/economia/1431248/noticiaperuanos-deben-endeudarse-menos-crisis-internacional-advirtio-sbs
Los bancos juegan un papel crucial en la canalizacio0n de fondos hacia los
prestatarios con oportunidades de inversin productivas, y es por esta razn
que su funcionamiento es importante para que tanto el sistema financiero
como la economa en su conjunto puedan desenvolverse de manera fluida y
eficiente.
CONCEPTO DE BANCO: es una institucin cuyas operaciones corrientes
consisten en otorgar prstamos y recibir depsitos del pblico.
La combinacin de prestar y recibir depsitos permite a los bancos
desarrollar cuatro funciones bsicas, que son peculiares a la actividad
bancaria explican un papel crucial dentro del sistema financiero y la
actividad econmica en su conjunto.
1) Proporcionar liquidez y servicios de pago
2) Transformar activos.
3) Manejar el riesgo.
4) Procesar informacin y monitorear los prstamos.
1.1) PROPOCIONAR LIQUIDEZ Y SERVICIOS DE PAGO: instrumento
financiero denominado letra de cambio originalmente diseado
como un documento de deuda pero que progresivamente se fue
constituyendo en un medio de pago y es el precursor de lo que hoy en
da conocemos como dinero bancario en los tiempos modernos los
bancos siguen proporcionando liquidez y servicios de pago, buscando
modalidades de pago ms rpidas y ms seguras. Primero fueron los
cheques, despus los giros bancarios y los cheques viajeros. Y ms
recientemente las tarjetas de crdito y las diferentes modalidades de
transferencias electrnicas.
1.2) TRANSFORMAR ACTIVOS: los bancos en efecto, en efecto pueden
moldear las condiciones de captacin de recursos segn las necesidades
de los depositantes, realizando tres tipos de transformacin de activos,
son los sgts:
Conveniencia de denominacin: los bancos pueden escoger el
tamao unitario de sus productos (depositos y prstamos) de la
manera ms conveniente para sus clientes.
Gueley y Shaw sealaron que los intermediarios financieros
vienen a ser el eslabn perdido entre los productos financieros que
las empresas desean emitir y los productos que lo inversionistas
desean comprar.
Transformacin de calidad: los bancos emiten un pasivo a su
propio nombre (depositos bancarios) que permite que muchos de los
depositantes puedan acceder a mejores condiciones de rendimiento
y de riesgo de las que podran obtener comprando un portafolio de
prstamos.
Depositos bancarios: en efecto constituyen un activo con
rendimiento seguro, el grado de aversin al riesgo del inversionista
va depender de la asimetra de informacin.
Transformacin de la maduracin: los bancos pueden transformar
valores de corta maduracin, ofrecidas a los depositantes, en valores

de larga maduracin, solicitados por los prestatarios. Esto implica

para los bancos un problema de liquidez. Puede ser resuelto a travs
de los prstamos interbancarios y el empleo de derivados financieros
como swaps y futuros.
1.3) MANEJAR EL RIESGO: la teora bancaria distingue tres tipos de
riesgo; riesgo crediticio, riesgo de tasa de inters y riesgo de liquidez. El
desarrollo de nuevas operaciones bancarias fuera de la hoja de balance,
y la subsecuente aparicin de nuevos tipos de riesgo.
RIESGO CREDITICIO: el otorgamiento de prstamos es uno de los
componentes fundamentales de la actividad bancaria, para q los
bancos puedan tener altas utilidades, es importante q hagan buenos
prestamos q sean devueltos en su totalidad es decir que tengan un
bajo riesgo de no pago.
Seleccin adversa: problema de informacin imperfecta que pude
presentarse cuando un comprador o vendedor realiza un intercambio
con otra parte que posee ms informacin. La seleccin adversa
representa un grave problema en los mercados de prstamos, por q
los malos sujetos de crdito suelen ser los primeros q estn en la cola
para pedir prstamos. Esto significa que aquellos q tienen la mayor
probabilidad de generar resultados adversos son, paradjicamente
los q tienen la mayor probabilidad de ser seleccionados.
Riesgo moral: surge cuando una de las partes de un contrato
transmite el costo de su propio comportamiento a la otra parte de
dicho contrato. Una vez otorgado el prstamo surge el problema del
riesgo moral por q los prestatarios tienen incentivos para
involucrarse en actividades q son indeseables para el prestamista por
q aumentan la probabilidad de no pago.
La manera ms simple de evitar estos problemas es exigir una
garanta q respalde la totalidad del prstamo. El riesgo crediticio
se reduce atraves de procedimientos elaborados de recoleccin de
informacin de los potenciales prestatarios, que le permiten evaluar
el riesgo potencial de no pago.
RIESGO DE TASA DE INTERS: una parte de los activos y pasivos
que manejan los bancos son sensibles a los cambios en la tasa de
inters del mercado. Esto significa q la tasa de inters q los bancos
cobran por estos activos sensibles, o pagan por los pasivos sensibles,
escapan al control de los bancos y tienen q ser modificadas cada vez
q ocurran variaciones en el mercado de prstamos q hacen cambiar
la tasa de inters. Por lo general, los prstamos a corto plazo (a
menos de un ao) y los depositos a plazo fijo a menos de un ao, son
altamente sensibles a la tasa de inters del mercado. En cambio los
prstamos a ms de un ao, especialmente los prstamos
hipotecarios y los depositos de ahorros y a la vista, tienen tasas
menos sensibles q pueden ser administradas por el banco. Las
fuentes de riesgo originadas por estos cambios en las tasas de
inters son de dos tipos:
Un efecto ingreso: originada por la diferencia o brecha entre el
monto total de los activos y los pasivos sensibles a las tasas de
inters
Efecto de duracin: originado por la diferencia o brecha entre la
duracin de los activos y pasivos.
Un aumento en la tasa de inters del mercado reduce los ingresos
del banco en la medida en q el monto total de los pasivos sensibles
supere al monto total de los pasivos (ps >mtps) puesto q el banco

tendr q desembolsar una mayor suma a los ahorristas q la q tiene q

cobrar a los prestatarios y otros deudores.
RIESGO DE LIQUIDEZ: La liquidez de un sistema financiero refleja la
facilidad para poder venderlo antes de su vencimiento, y el riesgo de
liquidez vendra hacer precisamente, el riesgo, q ante un apuro
financiero, el tenedor de dicho instrumento no pueda venderlo en un
plazo razonable para solucionar su problema de liquidez.
Desde esta perspectiva, el portafolio de activos de un banco puede
ser visto como un conjunto de instrumentos financieros susceptibles
de ser negociados en el mercado financiero con mayor o menor
facilidad. Esto se debe a q frente a un apuro financiero podra vender
no solamente los papeles tpicamente negociables como los bonos,
pagares, letras, sino incluso su cartera de prstamos.
El banco puede minimizar el riesgo de liquidez de dos maneras:
1) Construyendo una cartera de activos con un porcentaje
apreciable de activos muy lquidos.
2) Aumentando el capital del banco de tal manera q
mantenga una proporcin adecuada con respecto a los
pasivos (o sea reduciendo el apalancamiento), de tal
manera q se reduzca el riesgo de caer en la insolvencia.

El riesgo de las operaciones fuera de la hoja de balance: la

competencia de otras instituciones determino q los bancos de los
pases desarrollados trasladen de su actividad hacia productos de
mayor valor agregado, mejor adaptados a las necesidades de los
clientes y del propio mercado bancario. Estas actividades generan
ingresos desde el punto de vista contable no representa activos o
pasivos propiamente dichos es por esta razn q son conocidas como
OFHB. Nos estamos refiriendo a ciertos productos bancarios como
los compromisos de prstamos, las lneas de crdito y las garantas.
Por otro lado a la suscripcin de valores y al desarrollo de swaps y
otros derivados financieros para cobertura de riesgos. Que han
convertido a los bancos e n brokers a escala mundial de estos
derivados.
1.4) Procesar informacin y monitorear a los prestatarios: los
bancos juegan un papel muy importante en la solucin de los problemas
de informacin imperfecta respecto a los prestatarios. Los bancos
invierten en la elaboracin de sistemas de informacin q les permitan
poner a descubierto la calidad de los potenciales prestatarios y
monitorear los proyectos para reducir el riesgo de q los prestatarios
realicen inversiones distintas a las convenidas en el contrato de
prstamos. Esto implica el desarrollo de relaciones LP entre los bancos y
las empresas para reducir el problema de riesgo moral estas relaciones
de LP les hace diferenciar a la actividad bancaria de otros.
1.5) Comentarios adicionales: al realizar estas 4 funciones es lo q les
distingue a los bancos de otras instituciones financieras. Los fondos
mutuos y las compaas de seguro, han venido desempeando la
segunda y tercera funcin. El desarrollo de tecnologa de la informacin y
el proceso de desregulacin financiera han permitido q las instituciones
financieras no bancarias hayan desarrollado instrumentos financieros tan
lquidos q incluso permiten la suscripcin de cheques. Esto explica por q
la estabilidad del sistema bancario es especialmente importante para el
desarrollo del mercado financiero y el crecimiento econmico.

2. EL FUNCIONAMIENTO DE UN BANCO: aqu veremos Cmo y porq?

Los bancos otorgan prstamos. Como obtienen fondos y como es q
generan ingresos
2.1) La hoja de balance de un banco: es decir la lista de activos y
pasivos tpicos de una empresa bancaria. Total activos = total pasivos +
patrimonio. Los bancos obtienen fondos de terceros mediante la
captacin de depositos, la emisin de otros pasivos y la obtencin de
prstamos ellos utilizan luego para obtener activos, principalmente
valores y prstamos. Los bancos logran ganancias porq cobran una tasa
de inters por sus tenencias de valores y prstamos, q es mayor a sus
gastos a los gastos generados por sus pasivos.
ACTIVOS (USOS DE FONDOS)
PASIVO Y PATRIMONIO NETO
(FUENTE DE F)
Fondos disponibles
Depositos a la vista del publico
Fondos interbancarios
Depositos de ahorro del publico
Inversiones netas
Depositos a plazo del publico
Colocaciones netas
Fondos interbancarios
Bienes realizables y adjudicados
Obligaciones con instituciones
financieras
Activo fijo neto
Obligaciones en circulacin
Otros activos
Otros pasivos
Total activo
Total pasivos + patrimonio
a) Principales cuentas del pasivo: Los bancos obtienen fondos
emitiendo (vendiendo) pasivos los cuales vienen a ser tambin sus
fuentes de fondos. Los fondos obtenidos mediante la emisin de
pasivos son usados para comprar activos generadores de ingresos.
Depositos a la vista (cuentas corrientes): son cuentas bancarias
q permiten al propietario de la cuenta hacer retiros y pagos a
terceros (mediante cheques o medios electrnicos) en cualquier
momento. representa el 18 % de los pasivos bancarios.
Depositos no transferibles (depositos de ahorro y a plazo):
D.N.T. se refiere a la imposibilidad de hacer pagos o de transferir
fondos de manera automtica a otras personas, girando cheques o
realizando algn otro tipo de operaciones de cargo a estas cuentas.
Cuentas de ahorro: los propietarios de estas cuentas pueden hacer
abonos retiros de dinero en cualquier momento. Depositos a plazo:
tienen un plazo de vencimiento fijo, vencimiento q no tiene un
nmero fijo de das como mnimo y como mximo es un ao. Adems
incluye penalidades por el retiro temprano de los fondos.
Prestamos: Contrato por el que una de las partes entrega a la otra dinero u otra
cosa fungible con la condicin de devolver otro tanto de la misma especie y calidad.
Habitualmente lleva consigo el pago de inters. Los prstamos provenientes

del banco central son conocidos con el nombre de REDESCUENTO

20%
Patrimonio: es el capital propio del banco, con el cual se iguala la
diferencia entre el total de activos y pasivos. Esta brecha representa
el 10% de los activos totales. Insolvencia: es el caso de que el
valor de los activos del banco caiga por debajo del valor de sus
pasivos cuando sucede esto el banco entra en bancarrota.
b) Principales cuentas del activo: un banco usa los fondos q ha
adquirido emitiendo pasivos, para comprar activos generadores de
ingresos. Estos activos financieros representan el uso que el banco le

da a sus fondos y los pagos de intereses q estos generan son la

principal fuente de ingresos de los bancos.
Fondos disponibles: son los Recursos de inmediata liquidez q posee
una persona fsica o jurdica para realizar sus pagos y que normalmente se
encuentran depositados en una cuenta corriente de una entidad financiera.
mantienen reservas por 2 razones. La primera es porq algunas reservas, mejor
conocidas como encaje exigible son establecidas por mandato legal. el banco
central obliga a los bancos a q por cada sol depositado, una cierta fraccin sea
mantenida como reserva. El total de reservas q los bancos mantienen por esta
obligacin legal constituye el encaje exigible. Los bancos adems tienen reservas
adicionales, llamadas encaje voluntario la suma del encaje exigible y el
voluntario es el encaje efectivo.18

Fondos interbancarios: los bancos pueden utilizar los fondos de

encaje voluntario para prestar a otros bancos q tienen problemas de
liquidez, dentro de el mercado de lo q se conoce con el nombre de
mercado intercambiario: Es aquel que permite un flujo de fondos entre los
bancos con excedentes de encaje y aquellos que teniendo capacidad de
colocacin no captan lo suficiente. Representa el 0.43% de los usos de fondos
de los bancos.
Inversiones netas: los bancos emplean parte de sus fondos en la
adquisicin de activos q generan ingresos y en la negociacin de
activos por cuenta de terceros o por cuenta propia para la
intermediacin financiera.
Conclusiones: la manera mediante la cual los bancos obtienen
ganancias es atravez de los prestamos q realizan, tambin llamados
colocaciones los prestamos son menos lquidos q los otros activos
por q no pueden ser convertidos en activo hasta el vencimiento del
prstamo. La falta de liquidez y el alto riesgo de no pago de los
prestamos explican porq los prestamos son los activos q pagan las
tasas de rendimiento ms altas para los bancos. Las colocaciones
netas representan el saldo acreedor neto a favor de los bancos por
parte de las empresas, las familias y el gobierno. Este rubro
representa el 60% de los usos de fondos de los bancos.
Activo fijo y otros activos: los bancos requieren para sus
operaciones de un capital fsico en la forma de inmuebles para sus
oficinas, muebles y equipos de cmputo y otros equipos. Estos fijos
netos representan poco menos del 4% de los usos de los fondos del
banco. Activo fijo o inmovilizado est formado por aquellos elementos que se
convertirn en dinero en un plazo largo de tiempo.

2.2) OPERACIONES BASICAS DE UN BANCO: En trminos generales

los bancos obtienen sus ganancias vendiendo pasivos con un cierto
conjunto de caractersticas (una combinacin particular de liquidez,
riesgo y rentabilidad)y utilizan estos ingresos para comprar activos este
es el proceso de transformacin de activos: es esencialmente idntico
al proceso productivo de las empresas, ambos procesos permiten ofrecer
servicios deseables, q al ser vendidos pueden reportar ganancias o
prdidas.
3. LOS PRICIPIOS GENERALES DE LA ADMINISTRACION BANCARIA:
todo banco q busca maximizar sus utilidades debe seguir 4 principios
fundamentales:
Primero tener siempre la seguridad de q estar suficientemente
preparado para pagar a los depositantes en caso de un retiro masivo
de depositos, es decir un pnico bancario. Esto es, cuando el publico
decide retirar sus depositos y acude a los bancos para exigir el pago
de los mismos. Para q el banco tenga liquidez suficiente q le permita

afrontar esta situacin, debe estar comprometido en una poltica de

manejo de liquidez, adquiriendo activos suficientemente liquidos de
tal manera q pueda cumplir con las obligaciones hacia sus
depositantes
El banco debe seguir una poltica de manejo de activos, adquiriendo
activos con una baja tasa de riesgo y diversificando el portafolio total
de activos (manejo de activos).
El banco debe tratar de adquirir fondos de bajo costo a travs de una
poltica adecuada de manejo de pasivos.
El banco debe decidir el monto de capital q le conviene mantener y
tomar las medidas necesarias para poder contar con dicho capital
(adecuacin de capital).
3.1)
El manejo de la liquidez y el rol del encaje: Tambin se le conoce
como reserva bancaria de caja, y es la parte lquida que mantienen los bancos
privados; es exigible por el Banco Central para indicar solvencia inmediata, es
decir, para hacer frente a las retiradas ocasionales de Dinero en Cuenta
Corriente a la vista.
Para resolver este problema tiene 4 alternativas: a) pedir prestado a otro
banco.
c) Vender parte de sus valores financieros.
d) Pedir prestado al banco ventral.
e) Reducir los prstamos.
La primera consiste en recurrir al mercado interbancario donde hay otros bancos q
tienen saldos positivos de encaje voluntario y estn dispuestos a prestarlo a
cambio de una tasa de inters apropiada. El costo de utilizar esta alternativa es la
tasa de inters pagada por dichos prstamos, q es la tasa de inters interbancaria.
La segunda consiste en vender parte de los valores del banco, especialmente los
papeles del tesoro q suelen ser los ms lquidos. El costo de esta alternativa
consiste en los pagos al brker y en los otros costos de transaccin q enfrenta el
banco cuando vende estos valores.
La tercera consiste en tomar prestado del propio banco central para reconstruir el
fondo de encaje. El costo de esta alternativa es la tasa de redescuento q cobra el
banco central.
La cuarta el banco puede obtener los $/.90 de reserva faltantes reduciendo sus
prstamos por este monto y depositndolos en la tasa de encaje. Esta transaccin
cambia la hoja de balance. El costo es q el banco tiene q adquirir reservas para
hacer frente a un retiro de depositos.
En sntesis cada una de las cuatro alternativas para recuperar reservas tiene un
costo ms o menos significativo. Los bancos pueden evitar estos costos
manteniendo saldos positivos de encaje voluntario, aunq en la prctica lo
importante es mantener una fraccin suficientemente alta de total de activos en
forma de fondos disponibles, para afrontar el riesgo de sufrir apuros de liquidez.
Los bancos en el Per han mantenido fondos disponibles importancia relativa respecto
al total de activos ha sido muy variable a lo largo del tiempo Min 14% Max 51%
3.2)
Manejo de los activos: para maximizar sus ganancias, un banco debe
manejar sus activos de tal manera q pueda cumplir simultneamente objetivos:
a) Obtener el mayor rendimiento posible sobre los prstamos y valores.
b) Reducir el riesgo
c) Hacer las provisiones necesarias sobre los activos buscando obtener un
volumen adecuado de activos lquidos. El banco puede cumplir estos tres
objetivos siguiendo cuatro caminos o alguna combinacin de los mismos.
En primer lugar los bancos deben de tratar de encontrar prestatarios q paguen altas
tasas de inters y tengan baja probabilidad de no pago. Para maximizar los bien
conocidos problemas de seleccin adversa y riesgo moral, los bancos deben

seleccionar a sus clientes antes de q ellos lo seleccionen. Esto lo logran publicitando

su tasa de inters y acercndose directamente a las corporaciones para ofrecerles
prstamos.
En segundo lugar los bancos deben tratar de adquirir valores q tengan altos
rendimientos y bajo riesgo.
En tercer lugar los bancos deben de tratar de diversificar su cartera de activos para
disminuir el riesgo. Esto lo logran comprando distintos tipos de valores (papeles de
corto y LP, bonos del tesoro y bonos corporativos, etc.) y aprobando diversos tipos de
prstamos para un cierto nmero de clientes.
En cuarto lugar los bancos deben de tratar de tener un portafolio de activos con un
cierto nivel promedio de liquidez q les permita enfrentar la eventualidad de recuperar
reservasen en caso de un retiro masivo de depositos, sin tener q sobrellevar costos
significativos. En resumen Los bancos siempre deben mantener una cierta proporcin
de activos sumamente lquidos, aun si estos rinden menos q los otros activos.
3.3)
Manejo de los pasivos: hasta fines de la dcada de 1980, no exista una
poltica de manejo de los pasivos por parte de los bancos. Por lo general, los
bancos tomaban su nivel de pasivos como un dato y se concentraban casi
exclusivamente en tratar de obtener la mejor combinacin posible de sus activos.
La principal razn por la despreocupacin de los pasivos es q ms de la mitad de
las fuentes de fondos provenan de los depositos a la vista sobre la cual haba una
prohibicin legal de pagar intereses; y otro porcentaje significativo provena de los
depositos de ahorro q pagaban tasas de intereses fijadas por ley. En el manejo de
los pasivos explica los cambios ms importantes q han experimentado las hojas de
balance de los bancos en las ltimas dcadas. En 1976 llego a su punto ms alto
de 75% y en el ao 1988 llego a su punto ms bajo con 45%. Estas mayor
flexibilidad en el manejo de los pasivos sumada a la mayor competencia entre los
bancos por captar recursos q ahora si tienen un costo financiero, ha motivado a los
bancos a hacer un uso ms eficiente de sus activos con el propsito de obtener
ingresos q cubran los mayores costos de los recursos.
3.4)
El manejo de la adecuacin del capital: los bancos tienen q tomar decisiones
acerca del monto de capital q ellos necesitan mantener, bsicamente por tres
razones: la primera es q el patrimonio ayuda a prevenir la bancarrota del banco.
Es decir aquella situacin en la q el banco no puede satisfacer sus obligaciones de
pago hacia los depositantes y otros acreedores, y tiene q salir forzosamente del
mercado.
La segunda razn es q el monto del patrimonio afecta los rendimientos de los
propietarios (accionistas) del banco.
La tercera razn es q las autoridades regulatorias siempre exigen a los bancos un
monto mnimo de patrimonio.
a) Efectos de los incrementos sobre prevencin de la bancarrota de un
banco: veamos el caso de 2 bancos con hojas de balance idnticas excepto q
el banco A tiene un ratio de capital con respecto a sus activos del 10% mientras
q el banco B tiene un ratio de solo 4%.
Llegamos a la conclusin de q un banco necesita mantener su patrimonio a un
nivel relativamente alto para disminuir los riesgos de llegar a ser insolventes.
b) Efectos de los incrementos patrimoniales sobre los rendimientos de los
accionistas de un banco: necesitan tener buenos indicadores de la
rentabilidad de los bancos. Un primer indicador de la rentabilidad bancaria es la
tasa de rendimiento de los activos (ROA) que es la utilidad neta de impuestos
por cada nuevo sol de activos:
Utilidad neta despus de impuestos
ROA = total de activos
El rendimiento sobre los activos provee informacin sobre la eficiencia con la q
un banco est siendo manejado, puesto q este ratio indica cuanto de ganancias
est generando en promedio, cada nuevo sol de activos.

Sin embargo lo q ms les interesa a los accionistas es cunto de ganancias

est obteniendo el banco respecto a su inversin en acciones. Esta informacin
es proporcionada por otro indicador esencial de la rentabilidad de un banco,
que es el rendimiento del patrimonio (ROE) es decir la utilidad neta despus de
impuestos por cada nuevo sol del capital accionario del banco.
Utilidad neta despus de impuestos
ROE = patrimonio
Existe una relacin directa entre el rendimiento de activos (el cual mide cuan
eficiente se est manejando un banco) y el rendimiento del patrimonio (que
mide que tan bien van las inversiones de los propietarios del banco). Esta
relacin est determinada por el factor multiplicador del patrimonio (EM), que
es el monto de activos por cada nuevo sol de capital propio.
TOTAL DE ACTIVOS
EM= PATRIMONIO
ROE = ROA x EM
Esta ltima formula nos dice que ocurre con el rendimiento del patrimonio
cuando un banco opera con un pequeo monto de capital propio para un monto
dado de activos. Cuanto ms bajo sea el patrimonio del banco mayores sern
los rendimientos para los propietarios de ese banco. El ROA de las empresas
bancarias en el Per ha tenido un comportamiento relativamente estable,
manteniendo un promedio alrededor de 1% a lo largo del periodo 1931 2007
mucho mas fluctuante ha sido ha sido el comportamiento (ROE) cuyo su valor
medio ha sido dl 12% con un nivel mximo en 1980 de 32% y un mnimo de
12.5% en 1984. Esta mayor volatilidad se explica en parte por las variaciones q
ha experimentado el multiplicador del patrimonio (EM) cuyo valor medio ha sido
12.6%. debe destacarse q entre 1963 y 1987 el multiplicador del patrimonio fue
igual o superior a 15 lo q significa q por cada sol de activos detentado por los
bancos, los accionistas haban aportado 7 centavos o menos con sus propios
aportes y el resto haba sido financiado con recursos de terceros.
c) Trade-off entre seguridad y rendimientos para los accionistas: los
beneficios de un mayor patrimonio para los propietarios de un banco es q este
realice sus inversiones de manera ms segura, puesto as reduce la
probabilidad de llegar a la quiebra. Pero tener un mayor patrimonio es costoso,
pues cuanto mayor sea el nivel de capital y reservas menor ser el
multiplicador del patrimonio y la tasa de rendimiento sobre el patrimonio
tambin tendera a ser ms baja, los gerentes debern de decidir cunto ms
seguridad, proveniente de un mayor patrimonio (beneficios), es la q ellos estn
dispuestos a obtener a costa de un menor retorno de las acciones proveniente
del mayor patrimonio (costo). Para obtener un mayor multiplicador los bancos
tendrn q reducir el monto del patrimonio, y por lo tanto incrementar el retorno
sobre el capital.
d) Patrimonio exigido por las autoridades regulatorias: otra de las razones
para elevar el patrimonio es porq las autoridades as lo estn exigiendo. En
pocas de auge es bastante comn q los bancos estn manteniendo niveles de
patrimonio superiores a los q tanto los directores como los gerentes consideran
deseable, y esto ocurre porq los bancos estn simplemente acatando las
disposiciones de las autoridades reguladoras. Debido a la creciente integracin
de los mercado financieros internacionales , la mayora de pases del mundo se
han puesto de acuerdo en la necesidad de estandarizar los requerimientos
minimos de patrimonio q deben cumplir los bancos. Estos requerimientos estn
contenidos en el acuerdo de Basilea, firmado en julio 1988.
4. LAS ACTIVIDADES FUERA DE LA HOJA DE BALANCE: estos ltimos aos ha
empujado a los bancos a buscar otras fuentes de ganancias, y a realizar
actividades mejor conocidas con el nombre de fuera de la hoja de balance estas

actividades estn relacionadas con la negociacin de instrumentos financieros y la

generacin de ingresos provenientes de comisiones y ventas de colocaciones.
4.1)
Ventas de colocaciones: una parte de sus colocaciones poda constituirse de
una fuente atractiva de ingresos, existen otros bancos y otras entidades financieras
interesadas en los flujos de caja q generan estos prestamos. Una venta de
colocaciones tambin denominada participacin secundaria en prestamos implica
un contrato q vende todo o una parte del flujo de caja proveniente de un prstamo
especifico, de tal manera q el prstamo queda fuera de la hoja de balance del
banco.
4.2)
Generacin de ingresos por comisiones: los bancos tambn obtienen
ingresos de las comisiones cobradas por brindar servicios especializados a sus
clientes, tales como las operaciones en moneda extranjera en nombre de sus
clientes, el servicio de un titulo o valor respaldado con una hipoteca (es decir
recolectar los pagos de los intereses y del principal, para luego pagar el servicio de
dicho instrumento de deuda), garantizando el otorgamiento de garantas a los
instrumentos de deuda (el banco promete pagar los intereses y el principal si el
emisor no puede hacerlo) y proporcionando la concesin de lneas de crdito de
respaldo. Las operaciones relacionadas con el otorgamiento de lneas de crdito,
asi como los avales y las fianzas, reciben el nombre de operaciones contingentes
estas operaciones solo generan una acreencia a favor del banco en caso de q la
empresa beneficiaria incumpla sus obligaciones con terceros; en ese caso el
banco solo cobra una comisin por sus servicios.
4.3)
Las actividades de trading y las tcnicas de manejo del riesgo: los intentos
de los bancos para manejar el riesgo de la tasa de inters los condujo al trading de
futuros financieros, opciones para instrumento de deuda y swaps de tasa de
inters.todas estas transacciones son actividades fuera de la hoja d balance, porq
no tienen un efecto directo sobre el volumen de los acivos o pasivos. Las
actividades trading son frecuentemente muy rentables son altamente peligrosas
por lo fcil y atractivo q resulta para el gerente de un banco hacer apuestas con el
dinero de terceros. El trader (agente) tiene una gran capacidad para hacer
apuestas en los mercados de bonos, moneda extranjera y derivaos financieros y
esto lo incentivara a asumir riesgos excesivos.si su estrategia del trading lo
conduce a grandes ganacias, el trader recibir un aumento de sueldo y mayores
bonificacions. Pero si el trader solo consigue perdidas la empresa financiera (el
principal) tendr q cubrilas.
5. INDICADORES DE DESEMPEO DE LOS BANCOS: para saber cuan bn o mal le
esta yendo al banco tenemos q comenzar echando una mirada a su estado de
perdidas y ganancias y observar el detalle tanto de las fuentes de ingresos como
de los gastos q tienen una mayor influencia sobre la rentabilidad del banco.
5.1)
El estado de prdidas y ganancias de un banco: a) ingresos operativos:
son los ingresos q provienen de las operaciones de los bancos . la mayor parte
proviene de los intereses q rinden sus activos en especial las colocaciones.
b) gastos operativos: son los gastos q debe enfrentar un banco durante el
desarrollo de sus operaciones una parte importante de los gastos operativos
consiste en el pago de intereses sobre sus pasivos, especialmente los depositos.
5.2) indicadores de desempeo: las utilidades de un banco constituye una buen
indicador de la eficiencia de sus gerentes para manejarlo.