Tarea VII derecho comercial II

Elaborar un cuadro en el que se destaquen las infracciones penales relativas a

las sociedades comerciales y las empresas individuales de responsabilidad
limitada.
Infracciones relativas a las sociedades comerciales.
La Ley crea una serie de infracciones penales en cabeza de los fundadores,
administradores de hecho o de derecho, los gerentes o funcionarios responsables de la
sociedad y del presidente de la misma, por los actos u omisiones que en la vida de la
sociedad comercial y empresa individual de responsabilidad limitada constituyan
infracciones.
En ese sentido crea infracciones relativas nicamente a las S. R. L., infracciones
relativas nicamente a las Sociedades Annimas, e infracciones comunes a los
diversos tipos de sociedades comerciales.
Estas infracciones van desde uno a cinco anos de prisin, y multa de hasta veinte (20)
salarios mnimos, tomando en cuenta la gravedad de la infraccin y de la distincin
existente entre los tipos societarios.
Infracciones concernientes a las sociedades de responsabilidad limitada.
Artculo 496. De la ley 479-08. Los socios de una sociedad de responsabilidad
limitada que hayan hecho, en el acto de sociedad o en ocasin de un aumento de
capital, una declaracin falsa en cuanto a la reparticin de las partes sociales entre
todos los socios, al pago de esas partes o al depsito de los fondos, o hayan omitido
esta declaracin, sern sancionados con prisin de hasta tres (3) aos y multa de hasta
setenta (60) salarios.
Artculo 497. Sern sancionados con multa de hasta veinte (20) salarios, los gerentes
que:
a) No hayan preparado, para cada ejercicio, los estados financieros auditados y el
informe de gestin anual;
b) En el plazo de quince (15) das antes de la fecha de la asamblea, no hayan
presentado a los socios las cuentas anuales, el informe de gestin, el texto de las
resoluciones propuestas y, en su caso, el informe de los comisarios de cuentas, si los
hubiere;

c) En cualquier poca del ao, no hayan puesto a disposicin de cualquier socio en el

domicilio social, los documentos concernientes a cada uno de los tres (3) ltimos
ejercicios que hayan sido sometidos a las asambleas: los estados financieros, el
informe de los gerentes y, en su caso, de los comisarios de cuentas, si los hubiere, as
como las actas de las asambleas;
d) No hayan procedido a la reunin de la asamblea de los socios en los tres (3) meses
siguientes a la clausura del ejercicio o, en caso de prolongacin, en el plazo fijado por
decisin de justicia.
Son sancionados con prisin de hasta seis meses y multa de la cuarta categora, o una
de estas dos penas solamente, los socios de una sociedad de responsabilidad limitada
que, a sabiendas, han hecho en el acto de sociedad una declaracin falsa en cuanto a
la reparticin de las partes sociales entre todos los socios, al pago de esas partes o al
depsito de los fondos, o han omitido esta declaracin Las disposiciones del presente
artculo son aplicables en caso de aumento del capital social.
Son sancionados con las penas previstas en el artculo 416, los gerentes que
directamente o por persona interpuesta, han emitido acciones u obligaciones por
cuenta de la sociedad Las disposiciones del presente artculo son aplicables en caso
de aumento del capital social.
Son sancionados con prisin de hasta cinco aos y multa de la sptima categora, o
una de estas dos penas solamente:
Infracciones comunes a los diversos tipos de sociedades comerciales.
Artculo 499. Sern sancionados con multa de hasta diez (10) salarios, los fundadores,
el presidente, los administradores de hecho o de derecho, los gerentes o los
funcionarios responsables de una sociedad que no hayan hecho los requerimientos y
depsitos en el
Registro Mercantil previstos en esta ley para fines de matriculacin o inscripcin, o no
hayan dado cumplimiento a cualquier requisito de publicidad.

Artculo 500. Sern sancionados con prisin de hasta tres (3) aos y multa de hasta
sesenta (60) salarios, los fundadores, el presidente, los administradores o gerentes de
hecho o de derecho, o los funcionarios responsables de cualquier sociedad; o el
propietario o gerente o cualquier otro apoderado de una empresa individual de
responsabilidad limitada, que a sabiendas hayan afirmado hechos materialmente falsos
en la declaracin prevista para la matriculacin de la sociedad en el Registro Mercantil
o en las inscripciones por modificaciones de los estatutos o por otras causas que la ley
requiera se efecten en ese registro, o mediante los documentos depositados para
esos fines en dicho registro.
Artculo 501. Sern sancionados con multa de hasta sesenta (60) salarios, los
fundadores, el presidente, los administradores de hecho o de derecho, o los
funcionarios responsables de una sociedad annima de suscripcin pblica que no
realicen la comunicacin correspondiente a la Superintendencia de Valores de las
convocatorias a las sesiones de asambleas generales y especiales de accionistas con
tres (3) das por lo menos antes de la fecha prevista para su publicacin; as como las
actas de las asambleas generales y especiales de accionistas a fin de que dicha
autoridad pueda autorizar su ejecucin e inscripcin en el Registro Mercantil, en los
trminos indicados en esta ley; o que de manera general no depositen en esta entidad
la documentacin que establezca esta ley, o que pudiese disponer la indicada
autoridad, relacionada con los procesos de formacin y organizacin, modificacin de
sus estatutos sociales, cambios en el capital social, emisin de ttulos negociables,
transformacin, fusin, escisin, disolucin y liquidacin.
Artculo 502. Los fundadores, el presidente, los administradores de hecho o de
derecho, o los funcionarios responsables de una sociedad annima de suscripcin
pblica que en ocasin de las comunicaciones y depsitos referidos en el artculo
anterior afirmen hechos materialmente falsos, sern sancionados con prisin de hasta
tres (3) aos y multa de hasta sesenta (60) salarios.
Artculo 503. Sern sancionados con prisin de hasta un (1) ao y multa de hasta
treinta (30) salarios, el presidente, los administradores de hecho o de derecho, los
gerentes o los funcionarios responsables de cualquier sociedad, que a sabiendas,
dificulten, restrinjan, obstaculicen o limiten las gestiones, el trabajo o las

comprobaciones a que est llamado realizar el contador pblico autorizado designado

por un socio, accionista u obligacionista en el ejercicio del derecho de informacin
financiera consagrado en el Artculo 36 de esta ley.
Infracciones relativas a las empresas individuales de responsabilidad limitada.
Artculo 509. Ser sancionado con prisin de hasta tres (3) aos y multa equivalente al
triple de la evaluacin superior al valor real, el fundador o el dueo de una empresa
individual de responsabilidad limitada, que, a sabiendas, en el acto constitutivo o en
otro posterior que lo modifique, declare aportes a la empresa que no haya realizado; o
fraudulentamente atribuya a un aporte en naturaleza una evaluacin superior a su valor
real.
Prrafo: Ser sancionado con multa de hasta veinte (20) salarios, cuando el propietario
o el gerente o cualquier otro apoderado de una empresa individual de responsabilidad
limitada no hayan preparado los estados financieros debidamente auditados de un
ejercicio.
Artculo 510. Ser sancionado con prisin de hasta tres (3) aos y multa de hasta
sesenta (60) salarios, el propietario o el gerente o cualquier otro apoderado de una
empresa individual de responsabilidad limitada, que cometa cualesquiera de los
siguientes hechos:
a) Que, en ausencia de inventario y cuentas anuales, o mediante inventarios y cuentas
anuales fraudulentas, haya retirado utilidades;
b) Que con el propsito de disimular la verdadera situacin de la empresa y an en
ausencia de cualquier retiro de utilidades, a sabiendas, haya publicado o presentado
cuentas anuales falsas, por ende, que no ofrezcan, para cada ejercicio, una imagen fiel
del resultado de las operaciones de la misma, de la situacin financiera y patrimonial, a
la expiracin de este perodo;
c) Que de modo intencional haya hecho uso de los bienes o del crdito de la empresa
individual de responsabilidad limitada con conocimiento de que era contrario al inters
de sta, para fines personales o para favorecer a otra persona, sociedad o empresa en
la que haya estado interesado directa o indirectamente;

d) Que haya hecho, de forma intencional, un uso de sus poderes en forma que saba
era contraria a los intereses de la empresa individual de responsabilidad limitada, para
fines personales o para favorecer a otra persona, sociedad o empresa en la que haya
estado interesado directa o indirectamente.
Responsabilidad de las personas morales.
Art. 513. Al margen de la responsabilidad penal que pueda retenrseles a las personas
fsicas que incurran de modo personal en las comisiones u omisiones incriminadas en
el presente Ttulo, las personas jurdicas o morales podrn ser declaradas penalmente
responsables de las infracciones definidas en el mismo y sern sancionadas con una o
varias de las siguientes penas:
a) La clausura temporal por un perodo no mayor de tres (3) aos de uno o varios del o
de los establecimiento (s) comercial (es) operado (s) por la sociedad, o de parte o la
totalidad de su explotacin comercial, o su disolucin legal;
b) La revocacin temporal por un perodo no mayor de cinco (5) aos o definitiva de
alguna habilitacin legal que le concediera determinada autoridad pblica para la
prestacin de la actividad comercial, sin considerar la naturaleza del ttulo habilitante,
ya sea mediante concesin, licencia, permiso, autorizacin o cualquier otro;
c) La inhabilitacin temporal por un perodo no mayor de cinco (5) aos o definitiva de
hacer llamado pblico al ahorro, en los sectores financieros, burstiles o comerciales, a
los fines de colocar ttulos o valores.