0f594f Manual

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
IMPUESTOS BOLIVIA TV
Aprobado mediante Resolucin Administrativa N 106/2013

La Paz, 16 de abril de 2013
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IMPUESTOS - BOLIVIA TV
EMPRESA ESTATAL DE TELEVISIN

BOLIVIA TV
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Marzo/2013
INDICE
1.
OBJETO.-....................................................................................................................................................................... 2
2.
ALCANCE.- ................................................................................................................................................................... 2
3.
BASE LEGAL- .............................................................................................................................................................. 2
4.
DEFINICIONES Y ABREVIATURAS.-.................................................................................................................. 2
5.
RESPONSABLES.-...................................................................................................................................................... 3
6.
POLITICAS DE OPERACIN.- ............................................................................................................................... 6
7.
INSUMOS.- .................................................................................................................................................................... 7
8. DESCRIPCIN DEL PROCEDIMIENTO.- ............................................................................................................. 8

CUADRO DE CAMBIOS.-................................................................................................................................................ 43
Elaborado
por:
Revisado
por:
Nombre
Cargo
Jess Valdivia
Laime
Profesional III de
Contabilidad
Miguel Choque
Tcnico en Organizacin
Juan Quispe
Gmez
Responsable de
Contabilidad
Ivonne Segales
Flores
Jefe Financiero
Mara Palacios
Jefe de Planificacin y
Proyectos a.i.
Lilian Pearrieta
Aprobado
por:
Gustavo
Portocarrero
Gerente Administrativo
Financiero
Gerente General
Firma
Fecha
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1. OBJETO.-
El presente Manual tiene como objetivo, describir el procedimiento impositivo, documentar y

servir de gua de orientacin al personal responsable de la parte tributaria y de consulta para todo
el personal de Bolivia TV, sobre las normas, procedimientos, mtodos y plazos en su aplicacin
diaria, desde la presentacin hasta la cancelacin tributaria ante el Servicio de Impuestos
Nacionales.
2. ALCANCE.-
Este manual de procedimientos es de aplicacin obligatoria para todas las reas organizacionales
de BOLIVIA TV, que por la naturaleza de sus funciones tengan relacin directa o indirecta con el
tema tributario, el cual es de cumplimiento obligatorio de todos los funcionarios de BOLIVIA TV.
3. BASE LEGAL.-
Se emplea los siguientes documentos de referencia:

a) Constitucin Poltica del Estado Plurinacional
b) Ley N1178 de 20 de julio de 1990, de Administracin y Control Gubernamentales
c) Ley N004 de Lucha Contra la Corrupcin, Enriquecimiento Ilcito e Investigacin de
Fortunas Marcelo Quiroga Santa Cruz de 31 de marzo de 2010.
d) Ley N 843 de Reforma Tributaria de 20 de mayo de 1986 y decretos reglamentarios
actualizado a diciembre de 2005.
e) Ley N2492 Cdigo Tributario Boliviano de 2 de agosto de 2003 y sus reglamentos
f) Decreto Supremo N21530 reglamento al Valor Agregado de 27 de febrero de 19878.
(Texto Ordenado Vigente)
g) Resolucin Normativa de Directorio de Servicio de Impuestos Nacionales N10.016.07 de
18 de mayo de 2007 Nuevo Sistema de Facturacin.
h) Resolucin Normativa de Directorio de Servicio de Impuestos Nacionales N10.0011.11 de
20 de mayo de 2011 sobre Respaldo de transacciones con documentos de pago.
i) Resoluciones Administrativas del Servicio de Impuestos Nacionales
j) Resoluciones de Directorio del Servicio de Impuestos Nacionales
k) Instructivos emitidos por la Gerencia Administrativa Financiera
l) Los Convenios y Tratados Internacionales aprobados por el Poder Legislativo
4. DEFINICIONES Y ABREVIATURAS.-
DEFINICIONES
Impuesto.- Es el tributo cuya obligacin tiene como hecho generador, una situacin
prevista por Ley, independiente de toda actividad estatal relativa al contribuyente.
Obligacin Tributaria.- La obligacin tributaria constituye un vnculo de carcter

personal, aunque su cumplimiento se asegure mediante garanta real o con privilegios
especiales.

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Hecho Generador.- Es el presupuesto de naturaleza jurdica o econmica expresamente

establecido por Ley para configurar cada tributo, cuyo acaecimiento origina el nacimiento
de la obligacin tributaria.
Perfeccionamiento.- Se considera ocurrido el hecho generador y existentes sus

resultados:
- En las situaciones de hecho, desde el momento en que se hayan completado o
realizado las circunstancias materiales previstas por Ley.
- En las situaciones de derecho, desde el momento en que estn definitivamente
constituidas de conformidad con la norma legal aplicable.
Sujeto Activo.- El sujeto activo de la relacin jurdica tributaria es el Estado, cuyas

facultades de recaudacin, control, verificacin, valoracin, inspeccin previa,
fiscalizacin, liquidacin, determinacin, ejecucin y otras establecidas en el Cdigo
Tributario. Estas facultades constituyen actividades inherentes al Estado.
Sujeto Pasivo.- Es sujeto pasivo el contribuyente o sustituto del mismo, quien debe
cumplir las obligaciones tributarias establecidas conforme dispone este Cdigo y las
Leyes.
Debito Fiscal.- Son los importes totales de los precios netos de las ventas, contratos de
obras y de prestacin de servicios y de toda otra prestacin, imputables al perodo fiscal
que se liquida.
Crdito fiscal.- Son los importes totales de los precios netos de las compras, contratos
de obras y de prestacin de servicios o toda otra prestacin o insumo alcanzados por el
gravamen, que se los hubiesen facturado o cargado mediante documentacin equivalente
en el perodo fiscal que se liquida.
ABREVIATURAS
IVA .- Impuesto al Valor Agregado

IT .- Impuesto a las Transacciones
RC - IVA .- Rgimen Complementario al Impuesto al Valor Agregado
IUE .- Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas
SIGMA.- Sistema Integrado de Gestin y Modernizacin Administrativa
SIN.- Servicio de Impuestos Nacionales
Varchar.- Una cadena de longitud variable con un mximo de n caracteres.
5. RESPONSABLES.-
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

5.1. El Encargado de Tributos, es responsable de:
a. Registrar en el Libro de Compras las facturas del periodo a declarar que estn a nombre
de BOLIVIA TV, en el formato emitido por el Servicio de Impuestos Nacionales.
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b. Registrar en el Libro de Ventas las facturas emitidas por BOLIVIA TV del periodo a
declarar en el formato emitido por el servicio de Impuestos Nacionales.
c. Determinar el Crdito Fiscal generado por las facturas emitidas a nombre de BOLIVIA
TV con nmero de NIT 164582027.
d. Determinar el Dbito Fiscal que es generado por las facturas emitidas por BOLIVIA TV
por los ingresos que percibe la empresa por venta de publicidad, transmisiones
gubernamentales, eventos especiales, produccin de partidos, alquiler de espacios y
otros ingresos.
e. Elaborar el cuadro de Impuesto a las Utilidades de las Empresas y elaborar los trece
anexos tributarios requeridos por la Administracin Tributaria
f. Determinar el importe a pagar por concepto de retenciones de los impuestos Rgimen
Complementario (RC-IVA), Impuesto a las Transacciones (IT), Impuesto al Valor
Agregado.
g. Informar a la Gerencia Administrativa Financiera el importe a pagar por el Impuesto a
las Transacciones, Impuestos al Valor Agregado, Impuesto a las Utilidades y retenciones
impositivas en el pago de viticos y otros.
h. Configurar los datos numricos del Libro de Compras y Libro de Ventas en formato CSV
y formato TXT, configuracin necesaria para l envi de la informacin al Servicio de
Impuestos Nacionales a travs de la Oficina Virtual habilitada para tal efecto.
i. Configurar los datos numricos del Reporte de Bancarizacin en formato CSV y formato
TXT, configuracin necesaria para l envi de la Informacin al Servicio de Impuestos
Nacionales a travs de la Oficina Virtual habilitada para tal efecto.
j. Enviar el Libro de Compras, el Libro de Ventas y el Reporte de Bancarizacin, a travs
de la Oficina Virtual del Servicio de Impuestos Nacionales de acuerdo a parmetros y
plazos establecidos por el Servicio de Impuestos Nacionales.
k. Llenar y enviar mediante el Portal Newton el Formulario 200 del Impuesto al Valor
Agregado, Formulario 400 del Impuesto a las Transacciones, Formulario 500 del
Impuestos a las Utilidades de las Empresas, Formulario 410 de Retencin del
Impuestos a las Transacciones, Formulario 570 del Impuesto a las Utilidades de las
Empresas, Formulario 530 Beneficiarios del Exterior y Formulario 604 del Rgimen
Complementario del IVA, en los plazos establecidos por el Servicio de Impuestos
Nacionales.
l. Llenar y enviar mediante el Portal Newton el Formulario 608 Rgimen
Complementario al IVA RC-IVA con base a la Planilla Tributaria.
m. Registrar y verificar en el SIGMA el Comprobante de Gasto C-31 para el pago del
Impuesto al Valor Agregado, Impuesto a las Transacciones e Impuesto a las Utilidades
de las Empresas con Beneficiario SIGMA BOLIVIA TV, y remitirlo al Responsable de
Contabilidad debidamente firmado y adjuntado la documentacin de respaldo.
n. Emitir del Portal Newton el nmero de trmite para el pago de los impuestos, imprimir
el formulario y remitir al Responsable de Tesorera para el pago del impuesto.
o. Emitir el extracto tributario y remitirlo al Responsable de Contabilidad para su Visto
Bueno.
p. Elaborar el Reporte de Bancarizacin de los pagos del periodo a declarar de Contratos
iguales o mayores a Bs. 50.000,00
q. Mantener actualizado el archivo de los Formularios de declaracin de impuestos con la
documentacin de respaldo.
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5.2. El Tcnico en Cobranzas - Tesorera, es responsable de:

a. Elaborar el detalle de facturas emitidas por BOLIVIA TV correspondientes al periodo a
declarar.
b. Informar mensualmente a la Gerencia Administrativa Financiera el importe facturado
adjuntado el detalle de las facturas emitidas en el mes del periodo a declarar,
debidamente revisado y aprobado por su inmediato superior en medio magntico e
impreso, hasta el dcimo da de cada mes, para su derivacin al Encargado de Tributos.
c. Elaborar el detalle de los ingresos cobrados del periodo a declarar, cuyo contrato u
orden de publicidad son iguales o mayores a Bs. 50.000,00 con base a la Resolucin
Normativa de Directorio N10.0011.11 de fecha 20 de mayo de 2011 aprobada por el
Servicio de Impuestos Nacionales.
d. Informar a Gerencia Administrativa Financiera el importe a declarar por ingresos de
contratos iguales o mayores a Bs. 50.000,00 para la elaboracin de los Reportes de
Bancarizacin.
e. Archivar y custodiar las copias de las facturas emitidas por BOLIVIA TV.
5.3. El Responsable de Contabilidad, es responsable de:
a.
b.
c.
d.
e.
f.
Verificar los clculos de la alcuota del Impuestos al Valor Agregado, Impuesto a las
Transacciones, Impuesto a las Utilidades y Retenciones Impositivas determinadas por
el Encargado de Tributos.
Revisar el Libro de Compras y el Libro de Ventas en lo referente al registro de los
datos de las facturas mayores a Bs. 1.000,00 y a muestreo el registro de las factura
menores al importe mencionado.
Revisar el llenado de los Formularios de declaracin de impuestos realizados
mediante el Portal Newton.
Verificar el envi de los Libros de Compras y Libros de Ventas IVA y de los
Formularios de declaracin de impuestos a travs de la Oficina Virtual del Servicio de
Impuestos Nacionales.
Revisar y firmar el Comprobante de gasto C-31 del Impuesto al Valor y remitir a la
Jefatura Financiera.
Remitir mensualmente al Encargado de Tributos el detalle de las retenciones
impositivas realizadas con fondos de viticos, refrigerios y cualquier otro gasto
correspondiente al periodo a declarar.
5.4. El Responsable de Tesorera, es responsable de:

a.
b.
c.
d.
e.
Revisar y aprobar la informacin contenida en el detalle de facturacin del periodo a

declarar elaborado por el responsable de cobranzas.
Emitir cheque a nombre de Tributos Fiscales para el pago de los Impuesto
determinados por el Encargado de Tributos.
Realizar la cancelacin de los Impuesto determinados por el al Valor Agregado
llevando el Formulario del Portal Newton a la entidad financiera autorizada.
Remitir al Encargado de Tributos una copia de los Contratos y rdenes de Publicidad
debidamente firmados por clientes de BOLIVIA TV.
Remitir mensualmente al Encargado de Tributos el detalle de las retenciones
realizadas por pagos mediante Cajas Chicas y Fondos en avance.
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5.5. El Responsable de Recursos Humanos, es responsable de:

Revisar los Formularios 110 Declaracin Jurada para presentacin de notas fiscales,
de los funcionarios de planta.
b. Elaborar el informe mensual detallando nombre de los funcionarios, carnet de
identidad, monto declarado, porcentaje del impuesto y nmero de facturas.
c. Registrar la informacin en el Sistema de Personal del SIGMA e imprimir la planilla
tributaria.
d. Remitir la Planilla Tributaria a la Jefatura Financiera para la Declaracin del Rgimen
Complementaria al IVA mediante el Formulario 608.
a.
5.6. El Jefe Financiero, es responsable de:

a.
b.
c.
d.
e.
f.
g.
h.
Supervisar la elaboracin del Libro de Compras y Libro de Ventas IVA.

Supervisar los clculos aplicados para la determinacin de la alcuota de los
impuestos.
Revisar y visar los informes de determinacin de impuestos elaborados por el
Encargado de Tributos.
Verificar en el extracto tributario la remisin en plazo de los Formularios de
declaracin de Impuestos a travs de la Oficina Virtual del Servicio de Impuestos
Nacionales.
Aprobar en el SIGMA el registro de pago Comprobante de Gasto C-31 de los
Impuestos, en los que se haya determinado saldo a favor del Fisco y firmar el
Comprobante de Gasto.
Realizar la priorizacin del Comprobante de Gasto C-31 para el traspaso de fondos a
la cuenta del Fondo Rotativo.
Realizar las gestiones ante el Ministerio de Hacienda para la solicitud de cuota para el
desembolso y registro en el SIGMA para el pago del Impuesto al Valor Agregado.
Firmar el Cheque que corresponde al pago de Tributos Fiscales.
5.7. El Gerente Administrativo Financiero, es responsable de:

Supervisar la aplicacin de las disposiciones impositivas en los impuestos sujetos de
acuerdo al Nmero de Identificacin Tributaria.
b. Verificar la calidad de la informacin tributaria generada por la Unidad Financiera.
c. Instruir el pago de los impuestos mediante firma en el Comprobante de Gasto C-31 y
Firma magntica en el SIGMA.
d. Firmar el Cheque que corresponde al pago de Impuestos.
a.
6. POLTICAS DE OPERACIN.I.
II.
III.
Todos los funcionarios debern remitir a la Gerencia Administrativa Financiera, facturas

emitidas por gastos de Bienes y Servicios incluyendo Fondos en Avance, Caja Chica,
Reembolsos o cualquier otro tipo de Gasto cuyas facturas estn a nombre de BOLIVIA TV
con el NIT 164582027 hasta el quinto da hbil del mes posterior a declarar.
Todas las facturas deben cumplir con la validez de normativa vigente
Se deber dar prioridad al pago de impuestos, en relacin a modificaciones
presupuestarias, emisin de cheques y otros.
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7. INSUMOS
Hasta el Quinto da hbil del mes del periodo a declarar, las reas organizacionales remitirn las
facturas correspondientes para su registro en el libro de compras, sobre:
Compras de bienes y servicios
Fondos en Avance.
Cajas chicas
Reembolsos
Otros gastos que generen factura.
8. DESCRIPCIN DEL PROCEDIMIENTO.-
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PROCEDIMIENTO: MP-ADM-IMP-01-01 REGISTRO DEL LIBRO DE COMPRAS

Etapa
1
Responsable
Actividad
Instrumento
Plazo
rea de Contrataciones
y Regionales
Mensualmente hasta el quinto (5) da hbil del mes

posterior del periodo a declarar, el rea de contrataciones
y las Regionales remiten mediante Hoja de Ruta a la
Gerencia Administrativa Financiera el Cuadro de
Compras adjunto a las fotocopias de las facturas
correspondientes a:
Facturas
Hasta el 5 da
hbil del mes
del periodo a
declarar
Compras de bienes y servicios

Fondos en Avance.
Cajas chicas
Reembolsos
Otros gastos que generen factura.
El Cuadro de Compras debe ser llenado con la siguiente

informacin:
Nmero correlativo
Nombre o Razn Social.
Nmero de factura.
Nmero de autorizacin.
Fecha de la factura.
Importe.
Impuesto exento.
Impuesto neto.
Cdigo de control.
Y debe ser remitido en medio fsico (para el caso de las

regionales courrier, fax u otro medio) y en medio
magntico (correo electrnico, informacin digital u otro
medio) a la Jefatura Financiera.
Previo al envo de esta documentacin, el Responsable de
Contrataciones y el personal designado por el Jefe de la
Regional, custodios de las facturas originales deben
asegurarse, que estas facturas estn emitidas a nombre de
BOLIVIA TV, y que contengan los siguientes aspectos
de validez:
Sea el original del documento.

Haber sido debidamente dosificada por la
administracin tributaria, consignando el
nmero de identificacin tributaria del sujeto
pasivo emisor, el nmero de factura y el nmero
de autorizacin.
Consignar la fecha de emisin.
Acreditar la correspondencia del titular,
consignando el nmero de identificacin
tributaria del comprador o el nmero del
documento de identificacin de este, cuando no
se encuentre inscrito en el padrn nacional de
contribuyentes.
Consignar el monto facturado (numeral y literal,
excepto para el caso de facturas emitidas a
travs de la modalidad mquinas registradoras
donde solo se consignara el importe en

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Etapa
Responsable
Actividad
Cdigo:
Pginas:
Versin:
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Instrumento
Plazo
numeral).
Consignar el cdigo de control, solo cuando la
modalidad de facturacin empleada implique la
generacin de este dato.
Consignar la fecha lmite de generacin.
No presentar enmiendas, tachaduras, borrones e
interlineaciones (Ej. escritura con distintos
colores de bolgrafos).
rea de Servicios
Generales, rea de
Contabilidad y rea de
Tesorera y otros
Mensualmente hasta el quinto (5) da hbil del mes

posterior del periodo a declarar, funcionarios de las reas
de Servicios Generales, rea de Contabilidad y rea de
Tesorera remiten al Responsable de Impuestos una
fotocopia de las facturas generadas en los procesos a su
cargo y solicitan con el original de la factura solicitan la
verificacin de los aspectos formales de la misma.
Cuadro de Compras
---
Encargado de Tributos
Realiza la verificacin de los aspectos formales de la

factura original, sella como seal de verificacin e
incorporacin en el libro de compras, se queda con la
fotocopia de la factura y devuelve el original.
Legajo
---
Rene toda la informacin de las facturas remitidas por el

rea de Contrataciones, Servicios Generales, Contabilidad
y Tesorera y las Regionales, revisa nuevamente los
aspectos formales y registra las facturas emitidas del
periodo a declarar, que se encuentre a nombre de
BOLIVIA TV con NIT 164582027 en el sistema LCVINCI, el cual contiene la siguiente informacin:
Legajo
---
Nombre del archivo 1: compras_mes ao_Nit

Nombre
del campo
Tipo
de
factura
Tipo de dato
Descripcin
Numero
NIT
proveedor
Numero
Razn
social
proveedor
Texto
Corresponde al tipo de
compra:
1=
compras
para
mercado interno.
2=
compras
para
exportaciones.
3= compras tanto para el
mercado interno como
para exportaciones.
NIT del proveedor o
vendedor (para DUI se
deber consignar el NIT
de
la
agencia
despachante de aduana.
Si es la misma empresa
la
que
realiza
la
importacin
deber
consignar su nmero de
NIT)
Nombre o razn social
del proveedor.
Para DUI se deber
consignar la razn social
de
la
agencia
despachante de aduana.
BOLIVIA TV
Etapa
Responsable
Actividad
Numero de
factura
Numero
Numero
pliza de
importaci
n
Alfanumric
o
Numero de
autorizaci
n
numero
Fecha de
factura
numero
Importe
total de la
factura
numero
Importe
del
impuesto
al consumo
especifico
Importes
de montos
numero
numero
Si es la misma empresa
la que
realiza la
importacin
deber
consignar la misma
razn social.
Se consignara el nmero
de factura, nota fiscal,
documento equivalente o
documento de ajuste
(nota de crdito). Para
pliza de importacin
consignar el valor (0).
Numero de la DUI.
(DUI)
formato
AAAADDDCNNNNNN
NN
Donde:
AAAA= ao
DDD= Condigo de la
aduana
C= tipo de trmite.
NNNNNNNN= numero
correlativo
Numero de autorizacin
de la factura, nota fiscal,
o documentos de ajuste
(nota de crdito).
Para boletos de avin se
consignara en numero 1.
Para recibos de alquiler
en numero 2 (solo el
periodo de transicin).
Para
pliza
de
importacin el numero 3.
Consignara la fecha de
emisin en el formato
DD/MM/AA.
Para el caso de tarjetas
de prepago de telefona,
consignar una fecha
valida dentro del periodo
informado,
que
no
exceda de la fecha lmite
de
emisin
del
documento.
Consignar el monto total
de la factura, nota fiscal
o
documento
equivalente. El sistema
acepta importes enteros o
con dos decimales.
Consignar el monto del
ICE,
en
caso
de
corresponder. El sistema
con dos decimales.
Consignar el importe
correspondiente
a
Cdigo:
Pginas:
Versin:
Fecha de emisin:
Instrumento
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Plazo
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Etapa
Responsable
Actividad
exentos,
gravados a
tasa cero y
otros
conceptos
no
gravados
Importe
neto sujeto
a crdito
fiscal
numero
Condigo
de control
alfanumric
o
Cdigo:
Pginas:
Versin:
Fecha de emisin:
Instrumento
MP-ADM-IMP-01
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Plazo
montos
exentos,
gravados a tasa cero u
otros
conceptos
no
gravados (Ej. Descuento
o bonificaciones, tasas de
alumbrado pblico o
aseo, fletes de transporte
de carga internacional
por carretera ley 3249).
El
sistema
acepta
importes enteros o con
dos nmeros decimales.
Importe en bolivianos
neto de descuentos,
bonificaciones,
tasas,
ICE y otros conceptos no
validos para crdito
fiscal.
Ej. Factura de luz
Registrar el cdigo de
control correspondiente.
Aquellas facturas o notas
fiscales que por su
naturaleza no cuentan
con
dicho
numero,
consignar el valor (0).
Genera del Sistema Sigma el reporte Detalle de

Reporte Detalle de
Devengados por Categora Programtica correspondiente Devengados por Categora
al siguiente rango de fechas: primer da del periodo a
Programtica
declarar hasta el dcimo da del mes posterior.
---
Rene todos los comprobantes detallados en el reporte

Detalle de Devengados por Categora Programtica y
revisa que las facturas adjuntas a los comprobantes se
encuentren con el sello que evidencia que fueron
registradas en el libro de compras. Cuando las facturas no
tienen el sello, las registra en el sistema LCV Vinci, y
posteriormente estampa el sello que evidencia su
incorporacin en el Libro de Compras.
Legajo
---
Coloca una marca en todos los Comprobantes de Gasto

revisado identificando los que adjunta factura, los que
tienen recibos y boletas de depsito para pago de
retencin y los que no tienen ninguno de los documentos
mencionados.
Legajo
---
Elabora una Comunicacin Interna remitiendo el Libro de

Compras firmado adjunto a la fotocopia de las facturas a
la Gerencia Administrativa Financiera va el Responsable
de Contabilidad y la Jefatura Financiera.
Comunicacin Interna y
libro de compras
---
Responsable de
Contabilidad
Revisa y verifica los datos introducidos en el Libro de

Compras con los de las fotocopias de las facturas
Legajo
---
BOLIVIA TV
Etapa
Responsable
Actividad
Cdigo:
Pginas:
Versin:
Fecha de emisin:
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Instrumento
Plazo
adjuntas y si no tiene observaciones coloca su Visto

Bueno en el Libro de Compras y la Comunicacin Interna
y lo remite a la Jefatura Financiera.
10
Jefatura Financiera
Revisa y verifica a muestreo los datos introducidos en el

Libro de Compras con la fotocopias de las facturas
adjuntas y si no tiene observaciones coloca su Visto
Bueno en la Comunicacin Interna y lo remite a la
Gerencia Administrativa Financiera.
Legajo
---
11
Financiero
Toma conocimiento de la informacin y devuelve a la

Jefatura Financiera instruyendo su proceso.
Legajo
---
12
Responsable de
Contabilidad
Revisada los datos introducidos en el libro de compras y

ventas, remite toda la documentacin al Encargado de
Tributos.
Legajo
---
13
Jefatura Financiera
Remite toda la documentacin al Encargado de Tributos

para el proceso correspondiente.
Legajo
---
14
Procede a la conversin para el envi de la informacin

mediante el Sistema DAVINCI.
Legajo
---
15
Convierte el libro de compras y ventas en formato .xlsx

(Excel) a formato .csv (delimitado por comas) y este a su
vez en formato .txt (texto), grabando el archivo con el
siguiente
nombre
para
las
compras:
compras_mesao_nit.txt
y
para
las
ventas:
ventas_mesao_nit.txt.
Libro de compras y
ventas.txt
---
16
Abre en el sistema DA VINCI la ventana Libro de

Compras y Ventas y procede a capturar los archivos en
.txt del Libro de Compras y Ventas; si el sistema arroja
seal de error, procede a corregir en los archivos .txt hasta
que la captura de la informacin no tenga errores y el
sistema DA VINCE permita su conversin.
Legajo
---
17
Capturada la informacin, consolida a travs de la opcin

CONSOLIDADO, el cual genera un archivo en formato
.dec en la carpeta de la unidad C:/archivos de programa/da
vinci/envi.
Legajo
---
18
Posterior a la generacin del archivo .dec, ingresa a la

oficina virtual con el cdigo de usuario y contrasea,
ingresando a la ventana de ENVIO LVC.
Legajo
---
19
Enva el archivo .dec del periodo a declarar, obteniendo Constancia de envi del
la constancia de envi del libro de compras y ventas, libro de compras y ventas
adjunta a los Libro de Compras y Ventas IVA y remite al
Responsable de Contabilidad para su Visto Bueno.
20
Responsable de
Contabilidad
Verifica que el envo fue realizado, coloca el Visto Bueno

y devuelve al Encargado de Tributos para el archivo de la
documentacin
Legajo
---
---
BOLIVIA TV
Etapa
21
Responsable
Actividad
Recibe la documentacin y procede a su archivo.
Cdigo:
Pginas:
Versin:
Fecha de emisin:
MP-ADM-IMP-01
13 de 43
00
Marzo/2013
Instrumento
Plazo
Archivo
---
T: ---
Remiten mediante
Hoja de Ruta a la
Gerencia
Administrativa
Financiera el Cuadro
de Compras adjunto a
las fotocopias de las
facturas
Facturas
rea de Contrataciones y Regionales
T: ---
Remiten mediante
Hoja de Ruta a la
Gerencia
Administrativa
Financiera el Cuadro
de Compras adjunto a
las fotocopias de las
facturas
Cuadro de compras
rea de Servicios Generales, rea

de Contabilidad y rea de
Tesorera y otros
T: ---
T: ---
T: ---
T: ---
T: ---
T: ---
T: ---
Recibe la
documentacin y
procede a su archivo
T: ---
T: ---
T: ---
T: ---
Enva el archivo .dec

del periodo a declarar,
obteniendo la
constancia de envi
del libro de compras y
ventas
19
CONSOLIDADO, el cual
genera un archivo en
formato .dec en la
carpeta de la unidad
C:/archivos de
programa/da vinci/
envi
17
Convierte el libro de
compras y ventas en
formato .txt (texto),
grabando el archivo
15
Elabora una
Comunicacin Interna
remitiendo el Libro de
Compras firmado
revisa que las facturas

adjuntas a los
comprobantes se
encuentren con el sello
que evidencia que
fueron registradas en
el libro de compras
T: ---
9
T: ---
T: ---
T: ---
Verifica que el envo

fue realizado, coloca el
Visto Bueno y
devuelve al Encargado
de Tributos para el
archivo de la
documentacin
20
Revisada los datos

introducidos en el
libro de compras y
ventas, remite toda la
documentacin al
12
Revisa y verifica los

datos introducidos en
el Libro de Compras
T: ---
T: ---
Remite toda la
documentacin al
para el proceso
correspondiente
13
Revisa y verifica a
muestreo los datos
introducidos en el
Libro de Compras
10
Jefatura Financiera
T: ---
Toma conocimiento de
la informacin y
devuelve a la Jefatura
Financiera
11
Financiero
21
Posterior a la
generacin del archivo
.dec, ingresa a la
oficina virtual con el
cdigo de usuario y
contrasea
18
captura los archivos en

.txt del Libro de
Compras y Ventas en
el sistema DA VINCI
16
Procede a la
conversin para el
envi de la
informacin mediante
el Sistema DAVINCI
14
Coloca una marca en

todos los
Comprobantes de
Gasto revisado
T: ---
Registra las facturas

emitidas del periodo a
declarar, en el sistema
LC-VINCI
Responsable de Contabilidad

BOLIVIA TV
Genera del Sistema

Sigma el reporte
Detalle de
Devengados por
Categora
Programtica
Reporte Detalle de
Devengados por Categora
Programtica
Realiza la verificacin
de los aspectos
formales de la factura
original
PROCEDIMIENTO: MP-ADM-IMP-01-01 REGISTRO DEL LIBRO DE COMPRAS
Cdigo:
Pginas:
Versin:
Fecha de emisin:
MP-ADM-IMP-01
14 de 43
00
Marzo/2013
Cdigo:
Pginas:
Versin:
Fecha de emisin:

BOLIVIA TV
MP-ADM-IMP-01
15 de 43
00
Marzo/2013
PROCEDIMIENTO: MP-ADM-IMP-01-02 REGISTRO DEL LIBRO DE VENTAS

Etapa Responsable Actividad
1
Tcnico en
Cobranzas
Instrumento Plazo
Mensualmente elabora el Cuadro de Ventas que servir como insumo

para el llenado del Libro de Ventas, el cual contiene la siguiente
informacin:
NIT (del comprador del producto).

Nombre o Razn social.
Numero de factura.
Numero autorizacin.
Fecha (debe ser la fecha de emisin de la factura).
Importe total.
Estado (corresponder si la factura es vlida o si se anul).
El Cuadro de Ventas debe contener la informacin de las facturas

emitidas por BOLIVIA TV en relacin a:
Ventas al sector pblico (central)

Venta transmisiones.
Ventas sector privado (central).
Ingresos publicidad regionales.
Campaas polticas.
Eventos/paquetes especiales.
Venta y alquiler de espacio.
Alquiles de equipos.
Otros servicios generados por Bolivia tv.
Facturas
Hasta el
5 da del
periodo
a
declarar
El responsable de cobranzas debe asegurarse que las facturas emitidas

por BOLIVIA TV, deben considerar los siguientes aspectos para su
validez:
a. Sea la factura original.
b. Haber sido debidamente dosificada por la administracin
tributaria, consignando el nmero de identificacin tributaria
del sujeto pasivo emisor, el nmero de factura y el nmero de
autorizacin.
c. Consignar la fecha de emisin.
d. Acreditar la correspondencia del titular, consignando el
nmero de identificacin tributaria del comprador o el nmero
del documento de identificacin de este, cuando no se
encuentre inscrito en el padrn nacional de contribuyentes.
e. Consignar el monto facturado.
f. Consignar la fecha lmite de generacin.
g. No presentar enmiendas, tachaduras, borrones e
interlineaciones (Ej. escritura con distintos colores de
bolgrafos).
Tcnico en
Cobranzas
Remite el Cuadro de Ventas firmado adjunto a las copia de la facturas al

Responsable de Tesorera para su revisin.
Cuadro de Ventas
---
Responsable de
Tesorera
Revisa que se hayan realizado el registro correcto de la informacin

contenida en las facturas y firma el Cuadro de Ventas en seal de
conformidad y devuelve la documentacin al Tcnico en Cobranzas para
la elaboracin de la Comunicacin Interna.
Legajo
---

BOLIVIA TV

4
Tcnico en
Cobranzas
Cdigo:
Pginas:
Versin:
Fecha de emisin:
MP-ADM-IMP-01
16 de 43
00
Marzo/2013
Instrumento Plazo
Elabora la Comunicacin Interna y remite a la Gerencia Administrativa

Financiera va el Responsable de Tesorera y Jefatura Financiera adjunto
al Cuadro de Ventas y la copia de las factura de venta. Paralelamente
Comunicacin
remite al Encarado de Tributos en medio magntico (correo electrnico, Interna y Cuadro de
informacin digital u otro medio) el Cuadro de Ventas del periodo a
ventas
declarar.
---
Responsable de
Tesorera
Recibe la Comunicacin Interna adjunta a la documentacin de

respaldo, coloca el visto bueno en seal de conformidad y remite esta
documentacin a la Jefatura Financiera.
Legajo
---
Jefatura
Financiera
Recibe la Comunicacin Interna adjunta a la documentacin de

respaldo, coloca el visto bueno en seal de conformidad y remite esta
documentacin a la Gerencia Administrativa Financiera.
Legajo
---
Gerente
Administrativo
Financiero
Recibe la Comunicacin Interna adjunta a la documentacin de respaldo

e instruye realizar el proceso correspondiente a la Jefatura Financiera.
Legajo
---
Jefatura
Financiera
Recibe la documentacin y remite al Encargado de Tributos para su

revisin y registro en el Libro de Ventas.
Legajo
---
Encargado de
Tributos
Recibe la informacin y revisa que la informacin de las facturas haya

sido correctamente registrada en el Cuadro de Ventas y aade al Cuadro
de ventas la siguiente informacin:
Sistema LC- VINCI,

DA VINCI, Libro de
Compras y Libro de
Ventas
---
Importe ICE (no corresponde).

Importe exento (no corresponde).
Importe neto (que es el monto total de la factura).
Debito fiscal (corresponde al 13% del monto total de la factura
IVA).
Cdigo de control (no corresponde, hasta que se implante las
facturas electrnicas).
La informacin del Libro de Ventas se registrar en la base de datos del

DA-VINCI, consignando la siguiente informacin:
Nombre del archivo 2: ventas_mes ao_Nit
Nombre
campo
del
Tipo de dato
Descripcin
Numero de NIT o
Documentacin
de identificacin
del comprador
Numero
Razn social
Texto
NIT del cliente, se este no

contara con NIT se
consignara el nmero de
identificacin.
Para facturas de la
modalidad pre valorada o
cuando el comprador no
proporcione
esta
informacin, se consignara
el valor (0).
Nombre o razn social del
cliente.
Para facturas de la
modalidad pre valorada o

BOLIVIA TV
Cdigo:
Pginas:
Versin:
Fecha de emisin:
MP-ADM-IMP-01
17 de 43
00
Marzo/2013
Instrumento Plazo
Numero
factura
de
Numero
Numero
autorizacin
de
Numero
Fecha
Numero
Importe
Facturado
Total
Numero
Importe
impuesto
consumo
especifico
del
al
Numero
Importes
de
montos exentos,
grabados a tasa
cero u otros
conceptos
no
grabados
Numero
Importe
Neto
Sujeto a debito
Fiscal
Numero
cuando el comprador no
proporcione
esta
informacin, se consignara
las letras S/N.
Este campo no debe
exceder los 50 caracteres
incluyendo espacios.
Se consignara el nmero de
factura,
nota
fiscal,
documento equivalente o
documento de ajuste (nota
de dbito).
Numero de autorizacin de
la factura, nota fiscal o
documento de ajuste (nota
de dbito).
Para boletos de avin se
consignara el nmero 1.
Para recibos de alquiler se
consignara el nmero 2
(solo por el periodo de
transicin).
Consignar la fecha de
emisin en el formato
DD/MM/AAAA
de la factura, nota fiscal o
documento equivalente.
El sistema acepta importes
enteros
o
con
dos
decimales.
Consignar el monto del
ICE,
en
caso
de
corresponder. El sistema
con dos decimales.
Consignar
el
importe
correspondiente a montos
exentos, grabados a tasa
cero y otros conceptos no
grabados (Ej. Descuentos o
bonificaciones, tasas de
alumbrado pblico o aseo,
fletes de transporte de
carga internacional por
carretera ley 3249). El
sistema acepta importes
enteros
o
con
dos
decimales.
Importe en Bolivianos neto
de
descuentos,
bonificaciones, tasas, ICE
y otros conceptos no
vlidos para debito fiscal.
El sistema acepta nmeros
enteros
o
con
dos
decimales.

BOLIVIA TV

Debito
IVA
Estado
Factura
Cdigo
control
Cdigo:
Pginas:
Versin:
Fecha de emisin:
MP-ADM-IMP-01
18 de 43
00
Marzo/2013
Instrumento Plazo
Fiscal
de
Numero
la
Texto
de
Alfanumrico
Importe del Debito Fiscal

(13% del campo anterior).
El sistema acepta nmeros
enteros
o
con
dos
decimales.
Consignar
segn
corresponda, lo siguiente:
A= Factura Anulada.
V= Factura Valida.
E= Factura Extraviada.
N= Facturas No utilizadas.
Registrar el condigo de
control
correspondiente.
Para aquellas facturas o
notas fiscales que por su
naturaleza no cuenten con
dicho nmero, consignar el
valor (0).
10
Encargado de
Tributos
Revisada la informacin del Libro de Ventas procede a la conversin

para el envi de la informacin mediante el Sistema DAVINCI.
11
Encargado de
Tributos
Convierte el libro de compras y ventas en formato .xlsx (Excel) a

formato .csv (delimitado por comas) y este a su vez en formato .txt
(texto), grabando el archivo con el siguiente nombre para las compras: Libro de ventas.txt
compras_mesao_nit.txt y para las ventas: ventas_mesao_nit.txt.
---
12
Encargado de
Tributos
Se abre el sistema DA VINCI, abre la ventana libro de compras y ventas

se procede al capturado de los archivos en .txt del libro de compras y
ventas, hasta que su captura la informacin de manera correcta.
--Legajo
13
Encargado de
Tributos
Capturada la informacin se consolida la informacin a travs de la

generacin de consolidado, el cual genera un archivo en formato .dec en
la carpeta de la unidad C:/archivos de programa/da vinci/envi.
Legajo
14
Encargado de
Tributos
Posterior a la generacin del archivo .dec se ingresa a la oficina virtual

con el cdigo de usuario y contrasea, ingresando a la ventana de envi
LVC.
15
Encargado de
Tributos
Enva el archivo .dec del periodo a declarar, obteniendo la constancia

de envi del libro de compras y ventas, adjunta a los Libro de Compras Constancia de envi
y Ventas IVA y remite al Responsable de Contabilidad para su Visto del libro de compras
Bueno.
y ventas
---
16
Responsable de
Contabilidad
Verifica que el envo fue realizado, coloca el Visto Bueno y devuelve al

Encargado de Tributos para el archivo de la documentacin.
Legajo
---
17
Encargado de
Tributos
Recibe la documentacin y procede a su archivo.
Archivo
Legajo
---
---
--Legajo
---
T: H 5 C.M.
T:---
T: ---
Comunicacin Interna y
Cuadro de ventas
Elabora la
Comunicacin Interna
y remite a la Gerencia
Administrativa
Financiera
Cuadro de Ventas
T: ---
T: ---
Recibe la
Comunicacin Interna
y remite esta
documentacin a la
Jefatura Financiera
Revisa que se hayan

realizado el registro
correcto de la
informacin contenida
en las facturas
Responsable de Tesorera
T: ---
T: ---
T:---
Verifica que el envo

fue realizado, coloca el
Visto Bueno y devuelve
al Encargado de
Tributos para el
archivo de la
documentacin
16
Recibe la
documentacin y
remite al Encargado de
Tributos para su
revisin y registro en
el Libro de Ventas
Recibe la
Comunicacin Interna
adjunta a la
documentacin de
respaldo y remite esta
documentacin a la
Gerencia
Administrativa
Financiera
Jefe Financiero
T:---
Recibe la
Comunicacin Interna
adjunta a la
documentacin de
respaldo e instruye
realizar el proceso
correspondiente a la
Jefatura Financiera
Gerente Administrativo Financiero
T:---
T:---
T:---
T:---
T:---
T:---
T:---
T:---
Recibe la
documentacin y
procede a su archivo
17
Enva el archivo .dec

del periodo a declarar
15
Posterior a la
.dec se ingresa a la
oficina virtual
14
Consolida la
informacin a travs
de la generacin de
consolidado
13
Se abre el sistema DA
VINCI, abre la ventana
libro de compras y
ventas se procede al
capturado de los
archivos en .txt
12
Convierte el libro de
compras y ventas en
formato.txt (texto),
grabando el archivo
11
Revisada la
informacin del Libro
de Ventas procede a la
conversin para el
envi de la
informacin mediante
el Sistema DAVINCI
10
Recibe la informacin
y revisa que la
informacin de las
facturas haya sido
correctamente
registrada en el Cuadro
de Ventas

BOLIVIA TV
Remite el Cuadro de
Ventas firmado
adjunto a las copia de
la facturas al
Responsable de
Tesorera para su
revisin
Facturas
Mensualmente elabora
el Cuadro de Ventas
que servir como
insumo para el llenado
del Libro de Ventas
Tcnico en Cobranzas
PROCEDIMIENTO: MP-ADM-IMP-01-02 REGISTRO DEL LIBRO DE VENTAS
Cdigo:
Pginas:
Versin:
Fecha de emisin:
MP-ADM-IMP-01
19 de 43
00
Marzo/2013
BOLIVIA TV
Cdigo:
Pginas:
Versin:
Fecha de emisin:
MP-ADM-IMP-01
20 de 43
00
Marzo/2013
PROCEDIMIENTO: MP-ADM-IMP-01-03 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO E IMPUESTO A

LAS TRANSACCIONES
Etapa
Responsable
Actividad
Con base al Libro de Compras y Libro de Ventas, procede

a realizar el clculo del Impuesto al Valor Agregado y del
Impuesto a las Transacciones y remite Informe a la
Gerencia Administrativa Financiera va el Responsable de
Contabilidad y la Jefatura Financiera, solicitando el
registro del Comprobante de Pago y registro en la oficina
virtual Portal NEWTON.
Responsable de
Contabilidad
Jefe Financiero
Revisa el Informe y el importe determinado para pago del

Impuesto al Valor Agregado y del Impuesto a las
Transacciones, y si no tiene observaciones, coloca su
Visto Bueno en seal de conformidad y remite a la
Impuesto al Valor Agregado y del Impuesto a las
Transacciones, y si no tiene observaciones, coloca su
Visto Bueno en seal de conformidad y remite a la
Gerencia Administrativa Financiera.
Financiero
Recibe informe, revisa e instruye a la Jefatura Financiera

realizar el proceso de registro de pago y el registro en el
sistema NEWTON.
Jefatura Financiera
Recibe documentacin e instruye al Responsable del

Presupuestos, realice el registro de la obligacin tributaria
en un Comprobante de Gasto en etapa PREVENTIVO.
Responsable de
Presupuesto
Realiza el registro del Comprobante de Gastos en etapa

PREVENTIVO, lo verifica en el Sistema SIGMA, firma
fsicamente y lo remite adjunto a la documentacin al
Realiza el registro del Comprobante de Pago C-31 en las

etapas COMPROMETIDO Y DEVENGADO en estado
Verificado, lo firma fsicamente y lo remite al
Responsable de Contabilidad.
Responsable de
Contabilidad
Revisa el Comprobante de Gasto y la documentacin de

respaldo y si no tiene ninguna observacin lo firma
fsicamente y lo remite a la Jefatura Financiera para su
aprobacin.
Jefatura Financiera

respaldo y si no tiene ninguna observacin lo APRUEBA
en el sistema SIGMA, lo firma fsicamente y lo remite a la
Gerencia Administrativa Financiera para su firma.
10 Gerente Administrativo Revisa el Comprobante de Gasto y la documentacin de

Financiero
respaldo y si no tiene ninguna observacin FIRMA en el

SIGMA y firma fsicamente en el Comprobante y lo
Instrumento
Plazo
---
Informe
--Legajo
--Legajo
--Legajo
--Legajo
--Comprobante C-21
--Comprobante C-31
--Legajo
--Legajo
Legajo
---
BOLIVIA TV
Etapa
Responsable
Actividad
Cdigo:
Pginas:
Versin:
Fecha de emisin:
Instrumento
MP-ADM-IMP-01
21 de 43
00
Marzo/2013
Plazo
remite a la Jefatura Financiera para su priorizacin.
11
12
13
14
15
16
17
Jefatura Financiera
Recibe la documentacin y realiza la aprobacin de la

priorizacin para el pago e instruye al Encargado de
Impuestos el registro en el Portal NEWTON.
Ingresa a la oficina virtual del Portal Newton del Servicio
de Impuestos Nacionales con su usuario y contrasea; y
realiza el clculo para determinar el saldo a favor o en
contra de BOLIVIA TV.
---
Legajo
Obtenido el Formulario 200 y el nmero de trmite del

IVA, se procede a llenar el Formulario 400 de Impuesto a
las Transacciones en la pestaa declaraciones juradas
originales (DDJJ originales).
Completado el llenado del Formulario 400 se obtiene el
monto a pagar o a compensar del Impuesto a las
Transacciones, imprimiendo el Formulario 400 y el
nmero de trmite.
Obtenido los Formularios 200 y 400, sus respectivos
nmeros de trmites y documentacin de respaldo remite
al Responsable de Contabilidad para su revisin.
Jefatura Financiera
Verifica la documentacin y si no tiene observaciones

remite al Responsable de Tesorera.
20
Responsable de
Tesorera
Imprime y realiza las gestiones para la firma del cheque y

remite adjunto a la documentacin al Encargado de
Tributos.
Recibido el cheque y la documentacin procede al pago a

travs de una entidad financiera autorizada por el Servicio
de Impuestos Nacionales.
Oficina virtual
Completado el llenado del Formulario 200 (IVA), genera

el saldo a favor o en contra de BOLIVIA TV imprimiendo
el Formulario 200 en un ejemplar y el nmero de trmite.
19
22
---
Formulario 200

remite a la Jefatura Financiera.
21
Legajo
Ingresa en la pestaa Declaraciones Juradas Originales

(DDJJ originales) y se completa la informacin en el
Formulario 200, en el que se tiene que considerar la
informacin de compras y ventas y el saldo del periodo
anterior.
Responsable de
Contabilidad
18
---
Posterior al pago adjunta el Extracto Tributario para la

verificacin del pago y/o presentacin realizada y remite
al Responsable de Contabilidad.
---
--Formulario 400
--Legajo
--Formulario 400 y 200
--Legajo
Legajo
---
--Cheque
--Legajo
Constancia de pago
---
BOLIVIA TV
Cdigo:
Pginas:
Versin:
Fecha de emisin:
MP-ADM-IMP-01
22 de 43
00
Marzo/2013
Etapa
Responsable
Actividad
Instrumento
Plazo
23
Responsable de
Contabilidad
Verifica el pago y/o presentacin y si no tiene

observaciones coloca VB en el Extracto Tributario y
remite al Encargado de Tributos para el archivo de la
documentacin.
Archivo
---
T: ---
T: ---
T: ---
T: ---
T: ---
T: ---
T: ---
T: ---
T: ---
T: ---
T: ---
Procede al pago a
travs de una entidad
financiera autorizada
21
Remite al Responsable
de Contabilidad para
su revisin
17
Formulario 400
Procede a llenar el
Formulario 400
15
Formulario 200
Completa la
informacin en el
Formulario 200
13
Comprobante C-31
8
T: ---
T: ---
Archivo
Verifica el pago y/o

presentacin y remite
al Encargado de
Tributos para el
archivo de la
documentacin
23
Revisa el Comprobante
de Gasto y lo remite a
la Jefatura Financiera
para su aprobacin
T: ---
T: ---
T: ---
T: ---
T: ---
Verifica la
documentacin y si no
tiene observaciones
remite al Responsable
de Tesorera
19
Recibe la
documentacin e
instruye al Encargado
de Impuestos el
registro en el Portal
NEWTON
11
la Gerencia
Administrativa
Financiera para su
firma
Recibe documentacin
e instruye al
Responsable del
Presupuestos, realice
el registro de la
obligacin tributaria
Revisa el Informe y
remite a la Gerencia
Administrativa
Financiera
Jefe Financiero
T: ---
T: ---
para su priorizacin
10
Recibe informe, revisa

e instruye a la Jefatura
Financiera realizar el
proceso de registro
T: ---
T: ---
Cheque
Imprime y realiza las

gestiones para la firma
del cheque
20
Comprobante C-21
Realiza el registro del

Comprobante de
Gastos en etapa
PREVENTIVO
Responsable de Presupuestos
Posterior al pago
adjunta el Extracto
Tributario para la
verificacin del pago
y/o presentacin
realizada y remite al
Responsable de
Contabilidad
22
Verifica la
documentacin Y
remite a la Jefatura
Financiera
18
Formulario 400
Se obtiene el monto a
pagar o a compensar
del Impuesto
16
Formulario 200
Genera el saldo a favor

o en contra de BOLIVIA
TV
14
Ingresa a la oficina
virtual del Portal
Newton y realiza el
clculo para
determinar el saldo a
favor o en contra de
BOLIVIA TV

Comprobante de Pago
C-31 en las etapas
COMPROMETIDO Y
DEVENGADO en estado
Verificado
T: ---
Revisa el Informe y
Financiera

BOLIVIA TV
12
Informe
Procede a realizar el
clculo del Impuesto al
Valor Agregado y del
Impuesto a las
Transacciones y remite
Informe a la Gerencia
Administrativa
Financiera
PROCEDIMIENTO: MP-ADM-IMP-01-03 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO E IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
Cdigo:
Pginas:
Versin:
Fecha de emisin:
MP-ADM-IMP-01
23 de 43
00
Marzo/2013

BOLIVIA TV
Cdigo:
Pginas:
Versin:
Fecha de emisin:
MP-ADM-IMP-01
24 de 43
00
Marzo/2013
PROCEDIMIENTO: MP-ADM-IMP-01-04 REGIMEN COMPLEMENTARIO AL IMPUESTO AL

VALOR AGREGADO
Etapa
Responsable
Actividad
Responsable de
Tesorera
Mensualmente hasta 10 de cada mes del periodo a Retenciones en el RC-IVA,

declarar, remite al Encargado de Tributos los
cheque
Comprobante C-31 (con retenciones) o las boletas de
depsito por retenciones RC-IVA adjunto a los cheques
emitidos a tributos fiscales.
Hasta cada 10
de cada mes
Encargado de tributos
Recibe la documentacin adjunto el cheque, revisa y con Cuadro de liquidacin de

base a esta informacin elabora el Cuadro de Liquidacin impuestos por retenciones
de Impuestos por Retenciones RC-IVA, detallando la
siguiente informacin:
---
Instrumento
Plazo
Fecha del cheque

Nmero del cheque
Numero de documento.
Detalle
Monto establecido sobre retenciones RC-IVA
13%.
Adjunto a esta documentacin debe remitir el Detalle de

devengados por categora programtica del periodo a
declarar identificando las retenciones RC-IVA y el
informe correspondiente.
Con base al Cuadro de Liquidacin prepara el proyecto

del Formulario 604 RC-IVA y remite al Responsable de
Contabilidad.
Legajo
---
Responsable de
Contabilidad
Revisa la documentacin, y si no tiene observaciones

remite al Encargado de Tributos para realizar el registro
en la Oficina Virtual Portal Newton.
Legajo
---
Con su usuario y contrasea ingresa al Portal Newton de

la oficina virtual del Servicio de Impuestos Nacionales,
elige la pestaa Declaraciones Juradas Originales (DDJJ
originales), luego la pestaa Declarar Otros y se
selecciona la Pestaa rgimen complementario al
Impuesto al valor Agregado.
Legajo
---
Se completa el llenado del Formulario 604 (RC-IVA), el

Formulario 604 y el
cual se enva por medio del portal al Servicio de comprobante de numero
Impuestos Nacionales obteniendo en un ejemplar del
tramite
formulario y el nmero de trmite.
Obtenida el Formulario 604 y el nmero de trmite, se

remite al Responsable de Contabilidad para revisin.
Legajo
---
Responsable de
Contabilidad
Compara el proyecto del Formulario 604 con el

Formulario 604 enviado a travs del Portal Newton, y si
no tiene observaciones, coloca Visto Bueno en el Informe
y remite a la Jefatura Financiera.
Legajo
---
Jefatura Financiera
Revisa el informe y la documentacin de respaldo y si no

tiene observaciones instruye el pago.
Legajo
---
---
BOLIVIA TV
Etapa
Cdigo:
Pginas:
Versin:
Fecha de emisin:
MP-ADM-IMP-01
25 de 43
00
Marzo/2013
Responsable
Actividad
Instrumento
Plazo
10
Se efectiviza el monto a cancelar a travs de una entidad

financiera autorizada por el Servicio de Impuestos
Nacionales.
Constancia de pago
---
11

verificacin del pago realizado y remite al Responsable de
Contabilidad.
Extracto tributario
---
12
Responsable de
Contabilidad
Revisa y si no tiene observaciones, instruye al Encargado

de Tributos el archivo de la documentacin.
Archivo
---
T: H.5 CM
Retenciones en el RC-IVA,
cheque
Remite al Encargado
de Tributos los
Comprobante C-31
(con retenciones) o las
boletas de depsito
por retenciones RCIVA adjunto a los
cheques emitidos a
tributos fiscales
T: ---
T: ---
T: ---
T: ---
Constancia de Pago
Se efectiviza el monto a
cancelar a travs de
una entidad financiera
autorizada
10
Obtenida el Formulario
604 y el nmero de
trmite, se remite al
Responsable de
Contabilidad
Ingresa al Portal
Newton de la oficina
virtual del Servicio de
Impuestos Nacionales
3
T: ---
T: ---
T: ---
T: ---
12
T: ---
Revisa y si no tiene
observaciones,
de Tributos el archivo
de la documentacin
T: ---
Revisa el informe y la
documentacin de
respaldo y si no tiene
observaciones instruye
el pago
Jefe Financiero
Adjunta el Extracto
Tributario para la
realizado y remite al
Responsable de
Contabilidad
11
Compara el proyecto
del Formulario 604
con el Formulario 604
enviado a travs del
Portal Newton
Formulario 604 y el
comprobante de numero
tramite
Se completa el llenado
del Formulario 604
(RC-IVA), el cual se
enva por medio del
portal
Prepara el proyecto del

Formulario 604 RCIVA y remite al
Responsable de
Contabilidad
T: ---
Revisa la
documentacin y
remite al Encargado de
Tributos para realizar
el registro

BOLIVIA TV
Cuadro de Liquidacin de
Impuestos por retenciones
Recibe la
documentacin
adjunto el cheque,
revisa y con base a esta
informacin elabora el
Cuadro de Liquidacin
de Impuestos por
Retenciones RC-IVA
PROCEDIMIENTO: MP-ADM-IMP-01-04 REGIMEN COMPLEMENTARIO AL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
Cdigo:
Pginas:
Versin:
Fecha de emisin:
MP-ADM-IMP-01
26 de 43
00
Marzo/2013

BOLIVIA TV
Cdigo:
Pginas:
Versin:
Fecha de emisin:
MP-ADM-IMP-01
27 de 43
00
Marzo/2013
PROCEDIMIENTO: MP-ADM-IMP-01-05 IMPUESTOS A LAS TRANSACIONES E IMPUESTO A

LAS UTILIDADES (RETENCIONES)
Etapa
Responsable
rea de Tesorera
Actividad
Remite, hasta cada diez (10) de cada mes, la siguiente Informe de retenciones,
informacin:
comprobante contable C31, recibos
Detalle de las retenciones realizadas en el
periodo por gastos con Fondos en Avance y
Cajas Chicas, adjunto a cheque para pago de
retenciones.
Informe de retenciones realizadas donde se

muestra el Cuadro de retenciones.
Recibos, para el caso de retenciones por
compra de bienes y servicio
Cheque firmados para pago de retenciones.
Recibe documentacin adjunto el cheque, procede a Cuadro de Liquidacin de

elaborar el Cuadro de Liquidacin de Retenciones de Impuestos por retenciones
Impuestos de Bienes y/o Servicios, las que tendrn el
siguiente detalle:
a.
b.
c.
d.
e.
f.
Plazo
Hasta cada 10
de cada mes
Comprobante C-31, conteniendo:
Instrumento
---
Fecha del cheque

Numero del cheque
Numero de documento.
Detalle.
Bienes, IT (Impuesto a las transacciones) 3% y
IUE (Impuesto a las utilidades de las empresas)
5%.
Servicios, IT (Impuesto a las transacciones) 3%
y IUE (Impuesto a las utilidades de las
empresas) 12.5%.
Al mismo tiempo elabora el informe y adjunto a la

documentacin, el Detalle de devengados por categora
programtica del periodo y proyectos de los Formularios
410 Retenciones IT y 570 Retenciones IUE, remite al
Responsable de
Contabilidad
Recibe y revisa el Cuadro de Liquidacin Retenciones y

si no tiene observaciones coloca Vo.Bo. y remite a la
Legajo
---
Jefatura Financiera
Recibe y revisa el Cuadro de Liquidacin Retenciones y

si no tiene observaciones coloca Vo.Bo. y remite
Encargado de Tributos para su envo en la oficina virtual
y envo por el portal newton.
Legajo
---
Ingresa al portal Newton del Servicio de Impuestos

Nacionales, con usuario y contrasea, a la pestaa
Declarar otros, selecciona en la Pestaa Impuesto a las
transacciones en una primera instancia y posterior ingreso
a la pestaa de impuesto a las utilidades.
Portal Newton
---
BOLIVIA TV
Actividad
Cdigo:
Pginas:
Versin:
Fecha de emisin:
Instrumento
MP-ADM-IMP-01
28 de 43
00
Marzo/2013
Etapa
Responsable
Plazo
Completa el llenado del Formulario 410 (IT - retenciones)

Formulario 400,
y 570 (IUE Retenciones), el cual se enva por medio del formulario 570 y numero
portal al Servicio de Impuestos Nacionales obteniendo en
tramite
un ejemplar del formulario y el de numero trmite.
Obtenidos los Formulario y nmeros de trmite, se remite

al Responsable de Contabilidad
Legajo
---
Responsable de
Contabilidad
Revisa y compara los proyectos con los Formularios

originales 410 y 570 y si no tiene observaciones, instruye
al Encargado de Tributos realizar el pago de impuestos.
Legajo
---

Nacionales, para el pago de retenciones IT y IUE.
Comprobante de pago
---
10
Posterior al pago se adjunta el Extracto Tributario para la

verificacin del pago realizado y remite al Responsable
de Contabilidad.
Constancia de pago
---
11
Responsable de
Contabilidad

de Tributos archivar la documentacin.
Archivo
---
---
T: H. 5 CM
Remite hasta cada 10

el informe de
retenciones,
comprobante contable
C-31 y recibidos
Informe de retenciones,
comprobante contable C-31,
recibos
rea de Tesorera
T: ---
T: ---
T: ---
T: ---
T: ---
T: ---
8
T: ---
T: ---
observaciones,
de Tributos archivar la
documentacin
11
Revisa y compara los

proyectos con los
Formularios originales
410 y 570 e instruye al
T: ---
Recibe y revisa el
Retenciones y si no
tiene y remite
Jefe Financiero
Posterior al pago se
adjunta el Extracto
Tributario para la
realizado y remite al
Responsable de
Contabilidad
10
Comprobante de pago
Se efectiviza el monto
a cancelar a travs de
autorizada
Obtenidos los
Formulario y nmeros
de trmite, se remite al
Responsable de
Contabilidad
Completa el llenado
del Formulario 410 (IT
- retenciones) y 570
(IUE Retenciones)
Formulario 400, formulario
570 y numero tramite
Ingresa al portal
Newton del Servicio de
T: ---
Recibe y revisa y
Financiera

BOLIVIA TV
Cuadro de Liquidacin de
Impuestos por retenciones
Recibe documentacin
adjunto el cheque,
procede a elaborar el
de Retenciones de
Impuestos de Bienes
y/o Servicios
PROCEDIMIENTO: MP-ADM-IMP-01-05 IMPUESTOS A LAS TRANSACIONES E IMPUESTO A LAS UTILIDADES (RETENCIONES)
Cdigo:
Pginas:
Versin:
Fecha de emisin:
MP-ADM-IMP-01
29 de 43
00
Marzo/2013
Cdigo:
Pginas:
Versin:
Fecha de emisin:

BOLIVIA TV
PROCEDIMIENTO:
MP-ADM-IMP-01-06
BENEFICIARIOS AL EXTERIOR
IMPUESTO
SOBRE
LAS
MP-ADM-IMP-01
30 de 43
00
Marzo/2013
UTILIDADES
Etapa
Responsable
Actividad
Instrumento
Plazo
Responsable de
Tesorera
Remite al Encargado de Tributos los Comprobantes C-31

que tienen retenciones realizadas del periodo a declarar
por servicio de remesas al exterior, hasta cada diez (10) de
cada mes del periodo a declarar adjunto documentacin de
respaldo:
comprobantes C-31 y
facturas o recibos
Hasta cada 10
de cada mes
a.
b.
c.
Informe de retenciones realizadas donde se

muestra el Cuadro de retenciones.
Facturas o Recibos de origen exterior o
documento equivalente.
Cheques Originales para pago de retenciones
Recibe documentacin adjunto el cheque, procede a

Informe y Cuadro de
elaborar el Informe y el Cuadro de Liquidacin de Liquidacin de Impuestos
Retenciones de impuestos de beneficiarios al exterior, las
por retenciones
que tendrn el siguiente detalle:
a. Fecha del cheque
b. Numero del cheque
c. Numero de documento.
d. Detalle.
e. Importe (importe total del servicio realizado).
f. Importe IUE beneficiarios al exterior
(Impuesto a las utilidades de las empresas)
12.5%.
---
Adjunto a esta documentacin debe remitir el Detalle de

devengados por categora programtica del periodo a
declarar, identificando las retenciones IUE Beneficiarios
al Exterior.
Con base al Cuadro de Liquidacin prepara el proyecto

Informe y Cuadro de
del Formulario 530 IUE Beneficiarios del Exterior y
retenciones sobre
remite al Responsable de Contabilidad.
impuestos de beneficiarios
al exterior
---
Responsable de
Contabilidad
Recibe y revisa el Informe y el Cuadro de Liquidacin

Retenciones y si no tiene observaciones coloca Vo.Bo. y
Legajo
---
Jefe Financiero
Recibe y revisa el Informe y el Cuadro de Liquidacin de

Retenciones y si no tiene observaciones coloca Vo.Bo. y
remite Encargado de Tributos para su envo en la oficina
virtual y envo por el portal newton.
Legajo
---
Ingresa al portal del Servicio de Impuestos Nacionales,

para lo cual se ingresa a la oficina virtual al Portal Newton
con usuario y contrasea, a la pestaa Declarar otros y
selecciona la Pestaa Impuesto a las utilidades de las
empresas.
Legajo
---
Completa el llenado del Formulario 530 IUE

beneficiarios al exterior, el cual se enva por medio del
Formulario 530 y
comprobante de tramite
---
BOLIVIA TV
Etapa
Responsable
Actividad
Cdigo:
Pginas:
Versin:
Fecha de emisin:
MP-ADM-IMP-01
31 de 43
00
Marzo/2013
Instrumento
Plazo
portal al servicio de impuestos nacionales obteniendo en

un ejemplar del formulario y el nmero trmite.
Obtenidos los Formulario y el nmero de trmite, se

remite al Responsable de Contabilidad.
Legajo
---
Responsable de
Contabilidad
Revisa y compara el proyecto con los Formulario original

530 IUE beneficiarios al exterior y si no tiene
observaciones, instruye al Encargado de Tributos realizar
el pago de impuestos.
Legajo
---
10

Nacionales, para el pago de retenciones IUE beneficiarios
al exterior.
Comprobante de pago
---
11
Posterior al pago se adjunta el Extracto Tributario para la

verificacin del pago realizado y remite al Responsable de
Contabilidad.
Constancia de pago
---
12
Responsable de
Contabilidad

de Tributos archivar la documentacin.
Archivo
---
T: H. 5 CM
comprobantes C-31 y
facturas o recibos
Remite al Encargado
de Tributos los
Comprobantes C-31
que tienen retenciones
realizadas del periodo
a declarar por servicio
de remesas al exterior
T: ---
T:---
T:---
T:---
T: ---
T: ---
11
T: ---
Adjunta el Extracto
Tributario para la
realizado
T:---
T: ---
observaciones,
de Tributos archivar la
documentacin
12
Revisa e instruye al
realizar el pago de
impuestos
T: ---
Recibe y revisa el
Informe y el Cuadro de
Liquidacin de
Retenciones y remite
para su envo en la
oficina virtual
Jefe Financiero
Se efectiviza el monto
a cancelar a travs de
autorizada
10
Obtenidos los
Formulario y el
nmero de trmite, se
de Contabilidad
Completa el llenado
del Formulario 530
IUE beneficiarios al
exterior
Formulario 530 y
comprobante de tramite
Ingresa al portal del

Servicio de Impuestos
Nacionales
Informe y Cuadro de
retenciones sobre impuestos
de beneficiarios al exterior
Prepara el proyecto
del Formulario 530
IUE Beneficiarios del
Exterior y remite al
Responsable de
Contabilidad
T: ---
Recibe y revisa el
Liquidacin
Retenciones y remite a

BOLIVIA TV
Informe y Cuadro de
Liquidacin de Impuestos
por retenciones
Recibe documentacin
adjunto el cheque,
procede a elaborar el
Liquidacin de
Retenciones de
impuestos de
beneficiarios al
exterior
PROCEDIMIENTO: MP-ADM-IMP-01-06 IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES BENEFICIARIOS AL EXTERIOR
Cdigo:
Pginas:
Versin:
Fecha de emisin:
MP-ADM-IMP-01
32 de 43
00
Marzo/2013

BOLIVIA TV
Cdigo:
Pginas:
Versin:
Fecha de emisin:
MP-ADM-IMP-01
33 de 43
00
Marzo/2013
PROCEDIMIENTO: MP-ADM-IMP-01-07 BANCARIZACIN

Etapa
Responsable
Actividad
Instrumento
Plazo
reas organizacionales
Remiten mediante Comunicacin Internas a la Gerencia

Administrativa Financiera la documentacin de respaldo
sobre transacciones mayores o iguales a Bs. 50.000.(Cincuenta Mil Bolivianos 00/100 Bolivianos) hasta cada
diez (10) de cada mes del periodo a declarar de las
siguientes reas organizacionales:
Detalle de contratos,
detalle de transacciones y
detalle de rdenes de
publicidad
Detalle de ingresos
---
Recibe la informacin y remite a la Jefatura Financiera.
Legajo
---
Legajo
---
Sistema LC-VINCI + DA VINCI
---
La Unidad de Contrataciones remite un detalle

adjunto a todas las rdenes de Servicio o
Compra, de todas las transacciones con montos
iguales o superiores a Bs. 50.000.-. conteniendo
la siguiente informacin:
a.
b.
c.
d.
Fecha Orden de Servicio o Compra

Numero Orden de Servicio o Compra
Nombre o Razn Social del Proveedor
Monto Total del Servicio o Compra
Tesorera remite un detalle y documentacin de

respaldo de las transacciones percibidas del
periodo a declarar con montos iguales o
superiores a Bs. 50.000.- en medio fsico y
magntico
conteniendo
la
siguiente
informacin:
a.
b.
c.
d.
e.
f.
g.
h.
i.
Fecha factura
NIT proveedor
Nombre o Razn Social Proveedor
N de factura/ N Documento
N de Cuenta del documento de pago
Monto Factura/ monto del documento
N Autorizacin Factura/ Documento
Monto pagado
Fecha del documento de pago
Financiero
Jefatura Financiera
Recibe documentacin y remite al Encargado de Tributos.
Recibe Revisa el Registro Auxiliar de Compras y Ventas

Mayores o iguales a Bs50.000.En el caso del Registro Auxiliar de Compras del periodo a
declarar es consolidando la informacin para la
presentacin de la informacin, la cual debe contener la
siguiente informacin:
REGISTRO AUXILIAR COMPRAS MAYORES A
BS. 50.000.-
Cdigo:
Pginas:
Versin:
Fecha de emisin:
BOLIVIA TV
Etapa
Responsable
Actividad
Instrumento
Nombre del
campo
Tipo de dato
Descripcin
Modalidad
de
transaccin
Numrico
Consignar
corresponda:
Fecha
factura/
fecha DUI/
fecha
documento
Tipo
de
transaccin
Fecha
DD/MM/A
AA
NIT
proveedor
Razn
social
proveedor
N
de
factura/ N
DUI/
N
Document
o
Monto
factura/
monto
DUI/
monto del
documento
N
Autorizaci
n Factura/
DUI/
Document
1.
2.
cuando
Contado
Crdito
Fecha del documento

con el que se realiz la
transaccin
por
un
importe mayor o igual a
Bs. 50.000.Tipo
de Consignar uno de los
transaccin
siguientes nmeros de
numrico
acuerdo a lo que
corresponda:
1. Compra de factura
2. Declaracin nica de
importacin (DUI).
3. Servicios desde el
exterior
4. Retenciones
5. Otros egresos.
Varchar
Consignar el dato del
NIT del proveedor de la
factura, para DUI el NIT
o CI del que realiza la
importacin o N de
identificacin
del
beneficiario del pago.
Varchar
Consignar la razn social
del proveedor o el
nombre del beneficiario
del pago realizado.
Varchar
Consignar en N de
factura o N de DUI o el
N de documento que
corresponda de acuerdo
al tipo de transaccin.
Numrico
(10,2)
de la factura, para DUI el
monto total de la base
imponible del IVA, ms
el importe del IVA
contenidas
en
la
Declaracin nica de
Importacin de acuerdo a
lo que corresponda en la
transaccin.
Para otros tipos de
transaccin el monto que
corresponda.
Numrico
Consignar el N de
autorizacin
de
la
factura, el N 3 para DUI
o el N 4 para otros tipos
de transaccin.
MP-ADM-IMP-01
34 de 43
00
Marzo/2013
Plazo
BOLIVIA TV
Etapa
Responsable
Actividad
o
N
de
cuenta del
documento
de pago
Varchar
Monto
pagado en
documento
de pago
Monto
acumulado
Numrico
(10,2)
NIT
entidad
Financiera
Numrico
N
documento
de pago
Tipo
de
documento
de pago
Varchar
Fecha del
documento
de pago
Fecha
DD/MM/A
AA
Numrico
(10,2)
Numrico
N de cuenta de la
entidad
financiera
asociado al documento
de pago utilizado para el
pago
Monto del documento de
pago.
Monto acumulado de
pago realizado, respecto
al total de la factura o
documento emitido en la
transaccin y los pagos
realizados a los mismos.
NIT entidad financiera
emisora del documento
de pago. Validar que sea
un NIT valido.
N
del
documento
utilizado
para
la
realizacin del pago.
Consignar uno de los
siguientes nmero de
acuerdo a lo que
corresponda:
1. Cheque de cualquier
naturaleza.
2. Orden
de
transferencia.
3. Ordenes
de
transferencia
electrnica
de
fondos.
4. Transferencia
de
fondos
5. Tarjetas de dbito.
6. Tarjetas de Crdito.
7. Tarjeta Prepagada.
8. Deposito en Cuenta.
9. Cartas de Crdito
10. Otros
Fecha de la emisin del
documento de pago, debe
validar que corresponda
al periodo declarado o
enviado al SIN.
Para el caso del Registro de Ventas Auxiliar, se debe

registrar la informacin enviada por el Tcnico en
Cobranzas en la base de datos del DA-VINCI,
consignando la siguiente informacin:
REGISTRO AUXILIAR VENTAS MAYORES A BS.
50.000.-
Cdigo:
Pginas:
Versin:
Fecha de emisin:
Instrumento
MP-ADM-IMP-01
35 de 43
00
Marzo/2013
Plazo
Cdigo:
Pginas:
Versin:
Fecha de emisin:

BOLIVIA TV
Etapa
Responsable
Actividad
Instrumento
Nombre del
campo
Tipo de dato
Descripcin
Modalidad
de
transaccin
Numrico
Fecha
Factura/
Fecha
DUE/Fech
a
documento
Tipo
de
Transacci
n
Fecha
DD/MM/A
AA
Consignar
cuando
corresponda:
1 Contado
2 Crdito
Fecha que consigna el
documento con el que se
realiz la transaccin por
un importe mayor o igual
a Bs. 50.000.-
Numrico

siguientes nmero de
acuerdo a lo que
corresponda:
1. Ventas
2. Exportaciones
3. Otros
N
de
factura/N
DUE/N
Document
o
Monto
Factura/
monto
documento
N
Autorizaci
n factura
Varchar
NIT/CI
Cliente
Varchar
Razn
social
cliente
Varchar
N
de
cuenta del
documento
de pago
Varchar
Monto
pagado en
documento
de pago
Monto
Numrico
(10,2)
Consignar en N de
factura o N de DUE o el
N de documento que
corresponda de acuerdo
al tipo de transaccin.
de la factura o monto del
documento de acuerdo al
tipo de la transaccin.
Consignar en N de
autorizacin de la factura
o el N 4 en caso de ser
una transaccin que no
corresponda
a
una
factura.
Consignar el NIT o
documento de identidad
del cliente que realiza la
compra, en caso de no
tener documento de
identidad consignar el
valor (0).
N de cuenta de la
entidad
financiera
pago.
N de cuenta de la
entidad
financiera
pago.
Monto consignado en el
documento de pago.
Numrico
Monto
Numrico
(10,2)
Numrico
acumulado
de
MP-ADM-IMP-01
36 de 43
00
Marzo/2013
Plazo
BOLIVIA TV
Etapa
Responsable
Actividad
acumulado
(10,2)
NIT
entidad
financiera
Numrico
N
documento
de pago
Tipo
de
documento
de pago
Varchar
Numrico
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Fecha
DD/MM/A
AA
Instrumento
MP-ADM-IMP-01
37 de 43
00
Marzo/2013
Plazo
pago realizado, respecto

al total de la factura o
documento emitido en la
transaccin y los pagos
realizados a los mismos.
NIT entidad financiera
emisora del documento
de pago. Validar que sea
un NIT valido.
N
del
documento
utilizado
para
la
realizacin del pago.
siguientes nmeros de
acuerdo a los que
corresponda:
1.
Fecha del
documento
de pago
Cdigo:
Pginas:
Versin:
Fecha de emisin:
Cheque de cualquier
naturaleza.
Orden
de
transferencia.
Ordenes
de
transferencia
electrnica de fondos.
Tarjeta de debito
Tarjeta de crdito
Tarjeta prepagada.
Deposito en cuenta.
Cartas de crdito
otros
Fecha de la emisin del

documento de pago, debe
validar que corresponda
al periodo declarado o
enviado al SIN.
Elaborado el Registro Auxiliar de Compras y Ventas

Mayores a Bs50.000d, se remite al responsable de
contabilidad para revisin y consideracin.
Responsable de
Contabilidad
Revisa y verifica los datos introducidos en el Registro de

Compras y Ventas Auxiliar con los reportes enviados por
las reas.
Responsable de
Contabilidad
Revisada los datos introducidos en el Registro Auxiliar de

Compras y Ventas, remite toda la documentacin al
Revisada la informacin del Registro de Compras y

Ventas auxiliar por el Responsable de Contabilidad,
procede a la conversin para el envi de la informacin
mediante el sistema DA VINCI.
--Legajo
--Legajo
--Sistema Da vinci
Convierte el Registro de Compras_auxiliar y

ventas_auxiliar en formato .xlsx (Excel) a formato .csv Libro de compras y ventas
(delimitado por comas) y este a su vez en formato .txt
auxiliar
(texto), grabando el archivo con el siguiente nombre para
---
BOLIVIA TV
Etapa
Responsable
Actividad
Cdigo:
Pginas:
Versin:
Fecha de emisin:
Instrumento
MP-ADM-IMP-01
38 de 43
00
Marzo/2013
Plazo
las compras: compras_auxiliar_mesao_nit.txt y para las

ventas: ventas_ auxiliar_mesao_nit.txt.
10
11
12
Se abre el sistema DA VINCI, abre la ventana registro

auxiliar bancarizacin se procede al capturado de los
archivos en .txt del libro de compras y ventas, hasta que se
capture la informacin de manera correcta.
Capturada la informacin se consolida la informacin a
travs de la generacin de consolidado, el cual genera un
archivo en formato .dec en la carpeta de la unidad
C:/archivos de programa/da vinci/envi.
Posterior a la generacin del archivo .dec se ingresa a la
oficina virtual con el cdigo de usuario y contrasea,
ingresando a la ventana de envi Bancarizacin.
Se enva el archivo .dec del periodo a declarar,
obteniendo la constancia de envi de la bancarizacin.
--Legajo
--Legajo
--Legajo
Constancia de envi de
bancarizacin
---
T: ---
Remiten mediante
Comunicacin Internas
a la Gerencia
Administrativa
Financiera la
documentacin de
respaldo sobre
transacciones mayores
o iguales a Bs. 50.000.Detalle de contratos, detalle
de transacciones y detalle de
rdenes de publicidad
Detalle de ingresos
reas Organizacionales
T: ---
Recibe la informacin
y remite a la Jefatura
Financiera
T: ---
Recibe documentacin
y remite al Encargado
de Tributos
Jefe Financiero
PROCEDIMIENTO: MP-ADM-IMP-01-07 BANCARIZACIN
T: ---
T: ---
T: ---
T: ---
T: ---
T: ---
T: ---
Se enva el archivo .dec

del periodo a declarar,
obteniendo la
constancia de envi de
la bancarizacin
T: ---
Revisada los datos

introducidos en el
Registro Auxiliar de
Compras y Ventas,
remite toda la
documentacin al
12
Posterior a la
.dec se ingresa a la
oficina virtual
11
Capturada la
informacin se
consolida la
informacin a travs
de la generacin de
consolidado
10
Se abre el sistema DA
VINCI
Convierte el Registro a
formato .csv y este a
su vez en formato .txt
(texto), grabando el
archivo
T: ---
Revisa y verifica los

datos introducidos en
el Registro de Compras
y Ventas Auxiliar con
los reportes enviados
por las reas

BOLIVIA TV
Procede a la
conversin para el
envi de la
informacin mediante
el sistema DAVINCI
Sistema LC-VINCI + DA VINCI
Recibe Revisa el
Registro Auxiliar de
Compras y Ventas
Mayores o iguales a
Bs50.000.-
Cdigo:
Pginas:
Versin:
Fecha de emisin:
MP-ADM-IMP-01
39 de 43
00
Marzo/2013
Cdigo:
Pginas:
Versin:
Fecha de emisin:
BOLIVIA TV
MP-ADM-IMP-01
40 de 43
00
Marzo/2013
PROCEDIMIENTO: MP-ADM-IMP-01-08 IMPUESTO A LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS

(IUE)
Etapa
Responsable
Actividad
Instrumento
Plazo
1
Estado de resultados y
balance general
Responsable de
Contabilidad
Remite informacin del Estado de Resultados y Balance

General de la Gestin a Declarar al Encargado de
Tributos.
Analiza la informacin y realiza cuadro preliminar de

Liquidacin del Impuesto a las Utilidades y remite a
Gerencia Administrativa Financiera, va Responsable de
Contabilidad y Jefe Financiero.
Responsable de
Contabilidad

Impuesto a las Utilidades de las Empresas (IUE), y si no
tiene observaciones, coloca su Visto Bueno en seal de
conformidad y remite a la Jefatura Financiera.
Jefe Financiero

Impuesto a las Utilidades de las Empresas (IUE), y si no
tiene observaciones, coloca su Visto Bueno en seal de
conformidad y remite a la Gerencia Financiera.
financiero
Recibe informe, revisa e instruye a la Jefatura Financiera

realizar el proceso de registro de pago y el registro en el
sistema NEWTON.
Jefe Financiero
Recibe documentacin e instruye al Responsable del

Presupuestos, realice el registro de la obligacin tributaria
en un Comprobante de Gasto en etapa PREVENTIVO.
Responsable de
Presupuesto
Realiza el registro del Comprobante de Gastos en etapa

PREVENTIVO, lo verifica en el Sistema SIGMA, firma
fsicamente y lo remite adjunto a la documentacin al
---
--Informe
--Informe
--Informe
--Legajo
--Legajo
--Legajo
Realiza el registro del Comprobante de Pago C-31 en las

etapas COMPROMETIDO Y DEVENGADO en estado
Comprobante de Pago CVerificado, lo firma fsicamente y lo remite al
31
---
Responsable de
Contabilidad

respaldo y si no tiene ninguna observacin lo firma
fsicamente y lo remite a la Jefatura Financiera para su
aprobacin.
---
Jefe Financiero

respaldo y si no tiene ninguna observacin lo APRUEBA
en el sistema SIGMA, lo firma fsicamente y lo remite a la
Gerencia Administrativa Financiera para su firma.
Legajo
12 Gerente Administrativo Revisa el Comprobante de Gasto y la documentacin de
Legajo
10
11
---
Solicita informacin del Estado de Resultados y Balance

General de la Gestin a Declarar al Responsable de
Contabilidad.
Legajo
---
---
BOLIVIA TV
Etapa
13
14
15
16
17
Responsable
Actividad
Financiero
respaldo y si no tiene ninguna observacin FIRMA en el

SIGMA y firma fsicamente en el Comprobante y lo
remite a la Jefatura Financiera para su priorizacin.
Jefe Financiero
Recibe la documentacin y realiza la aprobacin de la

priorizacin para el pago e instruye al Encargado de
Impuestos el registro en el Portal NEWTON.
Ingresa a la oficina virtual del Portal Newton del Servicio

de Impuestos Nacionales con su usuario y contrasea; y
realiza el clculo a determinar.
Ingresa en la pestaa Declaraciones Juradas Originales
(DDJJ originales) y se completa la informacin en el
Formulario 500.
Cdigo:
Pginas:
Versin:
Fecha de emisin:
Instrumento
Plazo
--Legajo
--Oficina virtual
--Formulario 500
---
Completado el llenado del Formulario 500 (IUE),

imprimiendo el Formulario 500 en un ejemplar y el
nmero de trmite.
Legajo
Obtenido el Formulario 500 y el nmero de trmite del

IUE y documentacin de respaldo remite al Responsable
de Contabilidad para su revisin.
Formulario 400
---
18
Responsable de
Contabilidad

Legajo
19
Jefatura Financiera

remite al Responsable de Tesorera.
Legajo
20
Responsable de
Tesorera
Imprime y realiza las gestiones para la firma del cheque y

remite adjunto a la documentacin al Encargado de
Tributos.
Recibido el cheque y la documentacin procede al pago a

travs de una entidad financiera autorizada por el Servicio
de Impuestos Nacionales.
21
MP-ADM-IMP-01
41 de 43
00
Marzo/2013
---
---
--Legajo
--Cheque
22

verificacin del pago y/o presentacin realizada y remite
al Responsable de Contabilidad.
Constancia de pago
---
23
Responsable de
Contabilidad
Verifica el pago y/o presentacin y si no tiene

observaciones coloca VB en el Extracto Tributario y/o
presentacin realizada remite al Encargado de Tributos
para el archivo de la documentacin.
Archivo
---
T: ---
T: ---
T: ---
T: ---
Recibido el cheque y la
documentacin
procede al pago a
travs de una entidad
financiera autorizada
T: ---
T: ---
T: ---
T: ---
T: ---
Posterior al pago
adjunta el Extracto
Tributario para la
y/o presentacin
22
Verifica la
tiene observaciones
Financiera
18
Completado el llenado
del Formulario 500
(IUE), imprimiendo el
Formulario 500 en un
ejemplar y el nmero
de trmite
16
Ingresa a la oficina
virtual del Portal
Newton del Servicio de
con su usuario y
contrasea
14
Informe
T: ---
T: ---
T: ---
Verifica el pago y/o

presentacin y si no
tiene observaciones
coloca VB en el
Extracto Tributario y/
o presentacin
realizada remite al
23
para su aprobacin
10
Revisa el Informe y el
importe determinado
para pago del
Impuesto a las
Utilidades de las
Empresas
Estado de resultados y
balance general
T: ---
T: ---
T: ---
T: ---
T: ---
Verifica la
tiene observaciones
de Tesorera
19
Recibe la
documentacin y
realiza la aprobacin
de la priorizacin para
el pago e instruye al
Encargado de
Impuestos el registro
en el Portal NEWTON
13
la Gerencia
Administrativa
Financiera para su
firma
11
Recibe documentacin
e instruye al
Responsable del
Presupuestos, realice
el registro
Revisa el Informe y el
importe determinado
para pago del
Impuesto a las
Utilidades de las
Empresas
Jefe Financiero
T: ---
T: ---
para su priorizacin
12
Recibe informe, revisa

e instruye a la Jefatura
Financiera realizar el
proceso de registro
Financiero
T: ---

Comprobante de
Gastos en etapa
PREVENTIVO
Responsable de
Presupuestos
T: ---
Imprime y realiza las

gestiones para la firma
del cheque y remite
adjunto a la
documentacin al
20
21
Obtenido el
Formulario 500 y el
nmero de trmite del
IUE y documentacin
de respaldo remite al
Responsable de
Contabilidad
17
Ingresa en la pestaa
Declaraciones Juradas
Originales (DDJJ
originales) y se
completa la
informacin en el
Formulario 500
15
Comprobante de Pago C-31

Comprobante de Pago
C-31 en las etapas
COMPROMETIDO Y
DEVENGADO en
estado Verificado
T: ---
3
Analiza la informacin
y realiza cuadro
preliminar de
Liquidacin del
Impuesto a las
Utilidades y remite a
Gerencia
Administrativa
Financiera
T: ---
Remite informacin
del Estado de
Resultados y Balance
General de la Gestin a
Declarar al Encargado
de Tributos

BOLIVIA TV
Informe
Solicita informacin
del Estado de
Resultados y Balance
General de la Gestin a
Declarar al
Responsable de
Contabilidad
PROCEDIMIENTO: MP-ADM-IMP-01-08 IMPUESTO A LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS (IUE)
Cdigo:
Pginas:
Versin:
Fecha de emisin:
MP-ADM-IMP-01
42 de 43
00
Marzo/2013
Cdigo:
Pginas:
Versin:
Fecha de emisin:

BOLIVIA TV
MP-ADM-IMP-01
43 de 43
00
Marzo/2013
ANEXOS. Formatos y Formularios
CUADRO DE CAMBIOS.VERSION
FECHA DE
REVISION
DESCRIPCION DEL CAMBIO
REVISADO
POR
APROBADO
POR
FIRMA
00
FECHA DE
APROBACION

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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

Aprobado mediante Resolucin Administrativa N 106/2013

EMPRESA ESTATAL DE TELEVISIN

BASE LEGAL- .............................................................................................................................................................. 2

POLITICAS DE OPERACIN.- ............................................................................................................................... 6

8. DESCRIPCIN DEL PROCEDIMIENTO.- ............................................................................................................. 8

El presente Manual tiene como objetivo, describir el procedimiento impositivo, documentar y

Se emplea los siguientes documentos de referencia:

Obligacin Tributaria.- La obligacin tributaria constituye un vnculo de carcter

EMPRESA ESTATAL DE TELEVISIN

Hecho Generador.- Es el presupuesto de naturaleza jurdica o econmica expresamente

Perfeccionamiento.- Se considera ocurrido el hecho generador y existentes sus

Sujeto Activo.- El sujeto activo de la relacin jurdica tributaria es el Estado, cuyas

IVA .- Impuesto al Valor Agregado

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

5.2. El Tcnico en Cobranzas - Tesorera, es responsable de:

5.4. El Responsable de Tesorera, es responsable de:

Revisar y aprobar la informacin contenida en el detalle de facturacin del periodo a

5.5. El Responsable de Recursos Humanos, es responsable de:

5.6. El Jefe Financiero, es responsable de:

Supervisar la elaboracin del Libro de Compras y Libro de Ventas IVA.

5.7. El Gerente Administrativo Financiero, es responsable de:

Todos los funcionarios debern remitir a la Gerencia Administrativa Financiera, facturas

EMPRESA ESTATAL DE TELEVISIN

PROCEDIMIENTO: MP-ADM-IMP-01-01 REGISTRO DEL LIBRO DE COMPRAS

Mensualmente hasta el quinto (5) da hbil del mes

Compras de bienes y servicios

El Cuadro de Compras debe ser llenado con la siguiente

Y debe ser remitido en medio fsico (para el caso de las

Sea el original del documento.

EMPRESA ESTATAL DE TELEVISIN

Mensualmente hasta el quinto (5) da hbil del mes

Realiza la verificacin de los aspectos formales de la

Rene toda la informacin de las facturas remitidas por el

Nombre del archivo 1: compras_mes ao_Nit

Genera del Sistema Sigma el reporte Detalle de

Rene todos los comprobantes detallados en el reporte

Coloca una marca en todos los Comprobantes de Gasto

Elabora una Comunicacin Interna remitiendo el Libro de

Revisa y verifica los datos introducidos en el Libro de

adjuntas y si no tiene observaciones coloca su Visto

Revisa y verifica a muestreo los datos introducidos en el

Toma conocimiento de la informacin y devuelve a la

Revisada los datos introducidos en el libro de compras y

Remite toda la documentacin al Encargado de Tributos

Procede a la conversin para el envi de la informacin

Convierte el libro de compras y ventas en formato .xlsx

Abre en el sistema DA VINCI la ventana Libro de

Capturada la informacin, consolida a travs de la opcin

Posterior a la generacin del archivo .dec, ingresa a la

Verifica que el envo fue realizado, coloca el Visto Bueno

rea de Contrataciones y Regionales

rea de Servicios Generales, rea

Enva el archivo .dec

revisa que las facturas

Verifica que el envo

Revisada los datos

Revisa y verifica los

captura los archivos en

Coloca una marca en

Registra las facturas

EMPRESA ESTATAL DE TELEVISIN

Genera del Sistema

PROCEDIMIENTO: MP-ADM-IMP-01-01 REGISTRO DEL LIBRO DE COMPRAS