Seminario - Taller por INTERNET

MUESTREO ESTADSTICO PARA AUDITORES UTILIZANDO EL

SOFTWARE IDEA
Contenido:
Presentacin

Pg
1

1. Obje vos

2. A quin va Dirigido?

3. Temas del Seminario

4. Metodologa

3
4

5. Material para los

par cipantes

6. Requisitos de
Conocimiento

7. Cer cacin de
Asistencia

8. Instructores

9. Fechas, duracin y
horario.

10. Valor Inversin

11. Procedimiento
Inscripcin

12. Plazo para Anular

Inscripciones

13. Plazo para Cancelar

Inscripciones.

14. El Seminario dentro de

su Empresa

15. Nuestros Productos y

Servicios Profesionales

PRESENTACIN
El muestreo es la tcnica conforme a la cual se extraen ciertos elementos de una poblacin o universo para su anlisis e inferir caracters cas
de la poblacin de la cual han sido extrados. Se trata de un mtodo que
permite hacer economa de recursos a cambio de ciertos riesgos de naturaleza controlable.

Debido al volumen de las operaciones de las organizaciones, para las

auditoras se hace prc camente imposible la tarea de revisar todos y
cada uno de los comprobantes, procedimientos, legajos, opiniones, o
aquello que comprenda el objeto de anlisis de la auditora. Como consecuencia, el control y las revisiones de la auditora en muy pocos casos puede ser realizado exhaus vamente al 100%; los Auditores enen
que limitarse, en general, al procedimiento de muestreo, a realizar sus
revisiones selec vamente. Esto, sin embargo, debe realizarse con base

en un programa de muestreo, que conduzca a formarse un juicio sobre la calidad y la regularidad de las
operaciones revisadas.
El trabajo intelectual necesario para iden car el universo, describir los procedimientos, planicar las
pruebas de cumplimiento, seleccionar una muestra, reportar los resultados, etc., conjunto de tareas
comnmente conocidas como programa de muestreo, no es en absoluto un esfuerzo menor. Tampoco lo es el trabajo de enfrentarse al ins nto del auditor, que se maniesta en tendencias inconscientes a elegir determinados documentos o montos, y no otros, o a elegir los menos problem cos. Tampoco es tarea fcil cues onar los usos y costumbres tan arraigados en esta ac vidad (analizar el 30%
de los comprobantes, analizar un mes cada tres, por ejemplo). En sntesis, llevar a cabo un muestreo
bien fundado es exigente y laborioso. Su valor est en el sustento, comparable al de la buena evidencia.
AUDITORIA INTEGRAL Y SEGURIDAD DE SISTEMAS DE INFORMACIN AUDISIS
Servicios orientados a la Prevencin, Reduccin de Riesgos, Seguridad y Auditora de Sistemas
Calle 53 No. 27 - 33 Oficina 602 Tels.: 2556717 2556757 2556816, PBX 3470022 Bogot, D.C. Colombia
E-Mail audisis@audisis.com web site: www.audisis.com www.softwareaudisis.com
AUDISIS: Fundada en 1.988

SEMINARIOTALLER
POR
INTERNET:
U T I L IZ AN D O E L SO F T W A R E ID E A

MUESTREO

ESTADISTICO

PARA

AUDITORES

De acuerdo con la Norma Internacional de Auditora 530, Muestreo en Auditora y otras pruebas selecvas, el "Muestreo en la auditora" (muestreo) implica la aplicacin de procedimientos de auditora a
menos del 100% de las par das que integran el saldo de una cuenta o clase de transacciones de tal
manera que todas las unidades del muestreo tengan igual oportunidad de seleccin. Esto permi r al
auditor obtener y evaluar la evidencia de auditora sobre algunas caracters cas de las par das seleccionadas para formar o ayudar en la formacin de una conclusin concerniente al universo de la que
se extrae la muestra.
Esta Norma Internacional de Auditora (NIA) es de aplicacin cuando el auditor decide emplear el
muestreo de auditora en la realizacin de procedimientos de auditora. Trata de la u lizacin por el
auditor del muestreo estads co y no estads co para disear y seleccionar la muestra de auditora,
realizar pruebas de controles y de detalle, as como evaluar los resultados de la muestra.
Las Tcnicas de Auditora Asis das por Computador (CAATs), facilitan y hacen ms eciente la aplicacin de procedimientos de auditora de las par das a travs de Muestreo, con el obje vo de extraer
datos o seleccionar una muestra de auditora, obtener la evidencia de auditora y sacar unas conclusiones sobre toda la poblacin o Universo, entendido ste como el conjunto total de los datos sobre los que el auditor selecciona la muestra y sobre los cuales desea emi r su opinin profesional. El
uso de CAATs para este n implica la disponibilidad de herramientas de so ware de propsito especico para muestreo estads co (por ejemplo SPSS) o de so ware de auditora que incluye facilidades
de muestreo (por ejemplo, el so ware IDEA, DS AUDIT, EZ-QUANT y otros).
El so ware IDEA ofrece funcionalidades especicas para u lizar de manera segura y eciente el muestreo estads co en auditora. Con esta solucin podr realizar su seleccin de muestras para pruebas
de cumplimiento y sustan vas a travs de reconocidos mtodos matem cos y estads cos y obtener
la debida documentacin para sustentar las conclusiones de auditora.
Este Seminario Taller presenta a los par cipantes el enfoque para aplicar tcnicas de Muestreo en
Auditora conforme a la calidad de los controles internos, el po de auditora que se est llevando a
cabo, la naturaleza de las transacciones que se examinan y el volumen de las mismas.
Este seminario se propone ayudar a los auditores en la obtencin de conocimientos y el desarrollo
habilidades necesarias para u lizar tcnicas de muestreo en auditora. Para este n, se realizarn talleres y ejercicios con el so ware de auditora IDEA (Intereac ve Data Extrac on and Analysis), para
u lizar cinco (5) tcnicas de muestreo estads co que permi rn mejorar el alcance, la eciencia y
conabilidad de los resultados de auditora.
El seminario indicar las pautas y aspectos claves para ayudar a seleccionar las par das, determinar
el tamao de la muestra y evaluar los resultados de la muestra, tanto a tcnicas de muestreo estadsco, como no estads co.

1. OBJETIVOS DEL SEMINARIO

Presentar los conceptos y criterios bsicos que conduzcan a actualizar los conocimientos y

desarrollar habilidades para el uso de tcnicas de muestreo estads co y no estads co en auditora.

AUDITORIA INTEGRAL Y SEGURIDAD DE SISTEMAS DE INFORMACIN AUDISIS
Servicios orientados a la Prevencin, Reduccin de Riesgos, Seguridad y Auditora de Sistemas
Calle 53 No. 27 - 33 Oficina 602 Tels.: 2556717 2556757 2556816, PBX 3470022 Bogot, D.C. Colombia
E-Mail audisis@audisis.com web site: www.audisis.com www.softwareaudisis.com
AUDISIS: Fundada en 1.988

SEMINARIOTALLER
POR
INTERNET:
U T I L IZ AN D O E L SO F T W A R E ID E A

MUESTREO

ESTADISTICO

PARA

AUDITORES

Presentar los conceptos y aspectos claves para la seleccin de muestras en las pruebas de auditora, como soporte a las conclusiones del auditor para sustentar su opinin profesional sobre
los temas objeto de su anlisis.

Desarrollar habilidades en los par cipantes para aplicar tcnicas de muestreo mediante el uso
del so ware IDEA (Interac ve Data Extrac on an Analysis).

2. A QUIN VA DIRIGIDO ( PARTICIPANTES)

A funcionarios de Auditoras Internas y Externas, Ocinas de Control Interno, Analistas de Fraudes,
Ges n de Riesgos, Auditores de Tecnologa de Informacin, Auditores de Sistemas de Ges n y
profesionales de Seguridad de Tecnologa de Informacin.

3. TEMAS DEL SEMINARIO

DIA 1.
1). Norma Internacional de Auditora 530 Muestreo en AUDITORIA.
2). Conceptos Claves de Muestreo en Auditora.
-

Ventajas del uso del muestreo para pruebas de auditora selec vas.
Muestreo estads co y no estads co.
Denicin de la poblacin o universo sujeta a muestreo.
Unidad de muestreo.
Tamao de la muestra.
Tcnicas de muestreo.
a) Muestreo de criterio, subje vo o no aleatorio.
b) Muestreo aleatorio.
c) Muestreo aleatorio Estra cado.
d) Muestreo sistem co.

Riesgo de muestreo (precisin y conabilidad).

Riesgo ajeno al muestreo.
Seleccin y medicin estads ca.
Nivel de conanza.
Error tolerable.
Error esperado.
Resultados y evaluacin de la muestra.

3). So ware de Muestreo Estads co.

Herramientas de so ware u lizadas para aplicar tcnicas de muestreo estads co (SPSS,
Forsampling, entre otros).
AUDITORIA INTEGRAL Y SEGURIDAD DE SISTEMAS DE INFORMACIN AUDISIS
Servicios orientados a la Prevencin, Reduccin de Riesgos, Seguridad y Auditora de Sistemas
Calle 53 No. 27 - 33 Oficina 602 Tels.: 2556717 2556757 2556816, PBX 3470022 Bogot, D.C. Colombia
E-Mail audisis@audisis.com web site: www.audisis.com www.softwareaudisis.com
AUDISIS: Fundada en 1.988

SEMINARIOTALLER
POR
INTERNET:
U T I L IZ AN D O E L SO F T W A R E ID E A

MUESTREO

ESTADISTICO

PARA

AUDITORES

DIA 2.
4). Taller 1 - Muestreo en pruebas de cumplimiento de controles. Muestreo por Atributos
a) Obje vos de la auditora.
b) Planeacin de la muestra.
c) Denir el universo y la unidad de muestreo.
d) Iden car los atributos y materialidad.
e) Determinar el tamao de la muestra.
- Nivel de conanza.
- Porcentaje de desviacin tolerable.
- Porcentaje de desviacin esperado.
- Seleccin de la muestra.
f) Extrapolacin de los resultados obtenidos del muestreo.
g)Evaluacin de los resultados en las pruebas de controles
5). Taller 2 - Muestreo en pruebas sustan vas de detalle.
Monetarias (MUM).

Muestreo por Unidades

a)Obje vos de la auditora.

b)Planeacin de la muestra.
- Riesgo de auditora y nivel de conanza.
- Error tolerable.
- Error esperado.
c) Clculo del tamao de la muestra.
d) Mtodos de seleccin de la muestra.
e) Extrapolacin de los resultados obtenidos del muestreo (Muestro MUM).
f) Evaluacin de los resultados del muestreo en auditora.
g) Documentacin del Trabajo de muestreo.
6). Taller 3 - Muestreo de Variables clsicas.

4. METODOLOGA PARA EL DESARROLLO DEL SEMINARIO

Las sesiones de capacitacin combinan la presentacin de los conceptos por parte de los instructores,
soportados con ejemplos del mundo real y el desarrollo de tres (3) talleres de trabajo con el so ware
IDEA. Por cada taller se realizar lo siguiente:
1. Presentar los conceptos claves del taller de trabajo.
2. Ejecutar paso a paso los ejercicios propuestos con pruebas de auditora.
3. Contestar cues onario con preguntas
de revisin de conocimientos y recibir la
correspondiente retroalimentacin del instructor.
AUDITORIA INTEGRAL Y SEGURIDAD DE SISTEMAS DE INFORMACIN AUDISIS
Servicios orientados a la Prevencin, Reduccin de Riesgos, Seguridad y Auditora de Sistemas
Calle 53 No. 27 - 33 Oficina 602 Tels.: 2556717 2556757 2556816, PBX 3470022 Bogot, D.C. Colombia
E-Mail audisis@audisis.com web site: www.audisis.com www.softwareaudisis.com
AUDISIS: Fundada en 1.988

SEMINARIOTALLER
POR
INTERNET:
U T I L IZ AN D O E L SO F T W A R E ID E A

MUESTREO

ESTADISTICO

PARA

AUDITORES

5. MATERIAL PARA LOS PARTICIPANTES

Se entregar a los par cipantes el siguiente material en medio magn co: copia de las ayudas u lizadas por el instructor, el planteamiento de los talleres a realizar y los archivos fuentes que sern
insumos para el desarrollo de los talleres de trabajo. Estos materiales se envan con antelacin para ser impresos y analizados previamente por los par cipantes.

6. REQUISITOS DE CONOCIMIENTOS Y HERRAMIENTAS DE COMPUTADOR

Conocimientos de Estructuras de archivos de computador (BD), Excel y/o experiencia en diseo

y ejecucin de pruebas de auditora.

Los par cipantes debern llevar consigo un computador port l o tener disponibilidad de
computador de escritorio, ambiente Windows 7 Windows 8.

7. CERTIFICACIN DE ASISTENCIA
AUDISIS entregar cer cacin de asistencia a los par cipantes que asistan al 80% o ms de las horas
programadas.

8. INSTRUCTORES
Euclides Cubillos M. Gerente de Auditora / Consultora de AUDISIS., Ingeniero de Sistemas. Maestra en Direccin y Administracin de Empresas. Ttulo de Posgrado en Auditora de Sistemas, Cer caciones CISA (Cer ed Informa on Systems Auditor), COBIT, Auditor ISO 27001, Auditor Lder de
Calidad. Experto en Ges n de Riesgos, Seguridad y Auditora de sistemas. Autor de dos herramientas
de so ware para asis r las ac vidades de ges n de riesgos y auditora: CONTROLRISK (Ges n integral de riesgos y diseo de controles) y AUDIRISK (Auditoria basada en riesgos para procesos y sistemas de informacin). 35 aos de experiencia profesional. Ex presidente de la Asociacin Colombiana de Auditores de Sistemas (ACDAS) y fundador y ex presidente del ISACA Captulo de Bogot. Fue
fundador y Director de la Especializacin en Auditora de Sistemas de la Universidad Catlica de Colombia y catedr co en Postgrados de Auditora y Revisora Fiscal en las Universidades Nacional de
Colombia, Central de Bogot, Antonio Nario, El Rosario, Santo Toms de Aquino (Bucaramanga),
Universidad Militar, UNAB, FUNDEMA (Manizales), San ago de Cali, Libre de Colombia (Bogota y Cali), Jorge Tadeo Lozano y Corporacin Universitaria de la Costa (Barranquilla). Autor de varias publicaciones sobre Controles y Auditora de Sistemas. Ha sido conferencista invitado a las Jornadas de ISACA
y al LATINCACS de Mxico.
Maria Soraya Serna T. Soporte So ware de Auditora / Consultora de AUDISIS., Ingeniera de Teleinform ca, tulo de Especialista en Auditora de Sistemas, Auditor Interno ISO/IEC 27001:2013, cer cada en ITIL FUNDATION V3 e ISO 20000 Funda on. Conocimientos y experiencia en la aplicacin del

AUDITORIA INTEGRAL Y SEGURIDAD DE SISTEMAS DE INFORMACIN AUDISIS

Servicios orientados a la Prevencin, Reduccin de Riesgos, Seguridad y Auditora de Sistemas
Calle 53 No. 27 - 33 Oficina 602 Tels.: 2556717 2556757 2556816, PBX 3470022 Bogot, D.C. Colombia
E-Mail audisis@audisis.com web site: www.audisis.com www.softwareaudisis.com
AUDISIS: Fundada en 1.988

SEMINARIOTALLER
POR
INTERNET:
U T I L IZ AN D O E L SO F T W A R E ID E A

MUESTREO

ESTADISTICO

PARA

AUDITORES

enfoque de Auditora basada en datos o Transacciones y automa zacin de pruebas (CAATTs) con el
so ware IDEA; Asesor de los clientes de IDEA en denicin de requerimientos de informacin, determinar la viabilidad de extraccin de datos a par r de la estructura de bases de datos actualmente manejadas, coordinar la descarga de datos, planear las ru nas de anlisis necesarios y proveer un reporte nal de los resultados obtenidos.
Como consultor de AUDISIS presta servicios de soporte, capacitacin y asesora en el So ware IDEA
(So ware de Extraccin, Anlisis y Auditora de Datos), diseo de CAATTs y Programacin de Scripts
con IDEA. Entre los clientes de IDEA con los cuales ha interactuado con sus servicios profesionales
estn Gas Natural Fenosa, Sociedad Portuaria de Buenaventura, SENA, NEXIA MONTES Y ASOCIADOS,
MOORE STEPHENS, FAMISANAR, RIOPAILA CASTILLA S.A, DIAN, Progressa, Ministerio de Hacienda y
Crdito Pblico y Armada Nacional.

9. FECHAS, DURACIN Y HORARIO DEL SEMINARIO

FECHAS: Agosto 11 y 12 de 2016 y
Diciembre 01 y 02 de 2016
DURACIN: 16 Horas
HORARIO: De 8:00 am a 12:00 m y de 1:00 pm a 5:00 pmHora de Colombia

10. VALOR INVERSIN POR PARTICIPANTE

Pagos antes del Seminario

Pagos despus del Seminario

COL $ 700.000 + IVA

Extranjeros: USD 240

$ 750.000 + IVA
USD 260

Descuentos por Par cipantes de la misma Empresa

Hasta 3 Par cipantes

5%

4 y 5 Par cipantes

7.5 %

Ms de 6 Par cipantes

10 %

FORMA DE PAGO
En cheque a nombre de AUDISIS o transferencia de fondos a la cuenta corriente de AUDISIS.

11. PROCEDIMIENTO DE INSCRIPCIN

Descargar de la pgina h p://www.audisis.com/FormularioSeminariosAUDISIS.docx el formulario
de inscripcin, diligenciarlo y enviar a AUDISIS al correo audisis@audisis.com.

12. PLAZO PARA ANULAR LAS INSCRIPCIONES

Se acepta anulacin de inscripciones por escrito, hasta 4 das hbiles antes de la realizacin del seminario. Despus de esta fecha, nicamente se aceptar el cambio de par cipantes
AUDITORIA INTEGRAL Y SEGURIDAD DE SISTEMAS DE INFORMACIN AUDISIS
Servicios orientados a la Prevencin, Reduccin de Riesgos, Seguridad y Auditora de Sistemas
Calle 53 No. 27 - 33 Oficina 602 Tels.: 2556717 2556757 2556816, PBX 3470022 Bogot, D.C. Colombia
E-Mail audisis@audisis.com web site: www.audisis.com www.softwareaudisis.com
AUDISIS: Fundada en 1.988

SEMINARIOTALLER
POR
INTERNET:
U T I L IZ AN D O E L SO F T W A R E ID E A

MUESTREO

ESTADISTICO

PARA

AUDITORES

13. PLAZO PARA CANCELAR LA REALIZACIN DEL SEMINARIO

AUDISIS se reserva el derecho de cancelar el seminario en caso de no completarse el nmero mnimo
de par cipantes requeridos.

14. EL SEMINARIO DENTRO DE SU EMPRESA

Ofrecemos la posibilidad de desarrollar el seminario para
grupos de funcionarios de su empresa, en sus instalaciones o en el si o que la empresa seleccione.
Contctenos: audisis@audisis.com
Tels: 255671725567572556816
PBX: 3470022

15. NUESTROS PRODUCTOS Y SERVICIOS PROFESIONALES

NUESTROS SERVICIOS
AUDISIS presta sus servicios profesionales con un enfoque PROACTIVO y PREVENTIVO, orientado a LA
PREVENCION DE RIESGOS CRITICOS y la implantacin de la cultura de AUTOCONTROL. De esta manera
ayuda a modernizar el control interno y la auditora de los servicios y productos de las empresas.
El enfoque preven vo de nuestros servicios se transere a nuestros clientes a travs de todos nuestros servicios y productos, buscando siempre la modernizacin de la cultura de control, el establecimiento de una slida conciencia de seguridad y la creacin de una ac tud posi va en los empleados,
como base para emprender la transicin hacia el autocontrol y el mejoramiento con nuo de la calidad.
1. CONSULTORA EN GESTION DE RIESGOS, SEGURIDAD Y CONTROL INTERNO EN PROCESOS DE
NEGOCIO Y TECNOLOGIA DE INFORMACION.
- Implantacin de Sistemas de Control Interno (COBIT, MECI, COSO).
- Implantacin de Ges n de Seguridad de la Informacin (ISO 27001).
- Implantacin de Ges n de Riesgos empresariales con base en ISO 31000:2009 (SARO,
SARLAFT, Salud y otros).
- Implantacin de Planes de Con nuidad del Negocio y de Tecnologa de Informacin (ISO
22301).
- Diseo de controles para Sistemas de Informacin y Procesos de negocio.
- Prevencin, deteccin e inves gacin de fraudes y delitos inform cos. Desarrollo de
programas An fraude.
2. AUDITORAS DE SISTEMAS Y DE PROCESOS DEL NEGOCIO.
-

Auditoras de Sistemas de Informacin Basada en Riesgos Cr cos.

Pruebas de Hacking co.
Auditora Forense.
Auditora Basada en Riesgos crticos a procesos de Negocio.
AUDITORIA INTEGRAL Y SEGURIDAD DE SISTEMAS DE INFORMACIN AUDISIS
Servicios orientados a la Prevencin, Reduccin de Riesgos, Seguridad y Auditora de Sistemas
Calle 53 No. 27 - 33 Oficina 602 Tels.: 2556717 2556757 2556816, PBX 3470022 Bogot, D.C. Colombia
E-Mail audisis@audisis.com web site: www.audisis.com www.softwareaudisis.com
AUDISIS: Fundada en 1.988

SEMINARIOTALLER
POR
INTERNET:
U T I L IZ AN D O E L SO F T W A R E ID E A

MUESTREO

ESTADISTICO

PARA

AUDITORES

3. OUTSOURCING DE AUDITORAS INTERNAS DE SISTEMAS DE INFORMACIN.

4. AUTOMATIZACIN DE PRUEBAS DE AUDITORA A LA MEDIDA DE LAS NECESIDADES DE LA
EMPRESA (Desarrollo de CAATs).
5. INTERVENTORIA EN PROYECTOS DE SISTEMAS, SEGURIDAD Y AUDITORA DE SISTEMAS.
- Interventora al diseo y/o estrategias de tecnologa.
- Interventora a la implantacin de soluciones de tecnologa.
- Interventora al desarrollo de soluciones de tecnologa.
- Interventora a la gerencia de proyectos de tecnologa.
6. PERITAZGOS EN LITIGIOS DE CONTRATOS DE SERVICIOS PROFESIONALES EN TECNOLOGA DE
INFORMACIN.
7. EDUCACIN Y DESARROLLO PROFESIONAL EN CONTROL INTERNO, ADMINISTRACIN DE
RIESGOS, SEGURIDAD DE TI Y AUDITORA DE SISTEMAS.
- Seminarios abiertos virtuales para para par cipantes de diferentes empresas.
- Seminarios cerrados presenciales o virtuales, dentro de las empresas.

NUESTROS PRODUCTOS

AUDIRISK: So ware de Auditora Basada en Riesgos cr cos para Procesos de Negocio, Sistemas y Tecnologa de Informacin. (*)

CONTROLRISK: So ware de Ges n de Riesgos y Diseo de Controles para Procesos de Negocio, Sistemas y Tecnologa de Informacin. (*)

IDEA: So ware para Anlisis, Extraccin, Auditora de Datos y Desarrollo de CAATTs.

WORKING PAPERS: So ware de Papeles de Trabajo de Auditoria Financiera.
MONITOR: So ware de Monitoreo Con nuo y Auditora Con nua de Riesgos y Controles.
(*) La integracin de AUDIRISK con CONTROLRISK permite a los auditores y administradores de
riesgos compar r la base de conocimientos o metadata de la empresa que con ene la denicin
de categoras de riesgo, amenazas, ac vos impactados, vulnerabilidades, agentes generadores de
riesgo, controles, obje vos de control y escenarios riesgo.

AUDITORIA INTEGRAL Y SEGURIDAD DE SISTEMAS DE INFORMACIN AUDISIS

Servicios orientados a la Prevencin, Reduccin de Riesgos, Seguridad y Auditora de Sistemas
Calle 53 No. 27 - 33 Oficina 602 Tels.: 2556717 2556757 2556816, PBX 3470022 Bogot, D.C. Colombia
E-Mail audisis@audisis.com web site: www.audisis.com www.softwareaudisis.com
AUDISIS: Fundada en 1.988