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LACTEOS Y CHARCUTER
Monto Bs
2,016
153,310
153,310
0
954,293
954,293
51
1,107,654
51,000
51,000
13,175
37,825
37,825
37,825
TOTAL ACTIVOS
PASIVO
Sobregiro Bancario
Deudas Bancos a Corto Plazo Moneda Nacional
Deudas Bancos a Corto Plazo Moneda Extranjera
Porcin Circulante de la Deuda a Largo Plazo Nacional
Porcin Circulante de la Deuda a Largo Plazo Extranjera
TOTAL DEUDA BANCARIA A CORTO PLAZO
Ctas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Ctas por Pagar Comerciales Extranjeros
Gastos Acumulados por Pagar
Retenciones y Tributos por pagar
Aportes y Contribuciones por Pagar
Apartados y provisiones
Anticipos Recibidos de Clientes
Cuentas por Pagar Accionistas y Directores
TOTAL PASIVO CORRIENTE
Deuda Bancaria a Largo Plazo Moneda Nacional
Deuda Bancaria a Largo Plazo Moneda Extranjera
Contrato de Artrendamiento Financiero
TOTAL DEUDA BANCARIA LARGO PLAZO
Reserva Prestaciones Sociales
Impuesto sobre la Renta Diferido pasivo
Cuentas por Pagar Afiliadas y Relacionadas
Cuentas por Pagar Socios y Accionistas
Ingresos Diferidos
Intereses Minoritarios por Pagar
Otras Cuentas por Pagar a Largo Plazo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
Capital Social Suscrito
Cuota no Pagada
Menos Acciones en Tesoreria
Capital Social Pagado
Actualizacion del Capital Social
Reserva Legal
Supervit por Revalorizacin de Activo
Otras Reservas
Utilidades del Ejercicio Actual
Utilidades no Distribuidas
Supervit no Realizado
Tenencia de Activo no Monetario
Supervit Pagado Prima Descuento Venta de Acciones
TOTAL PATRIMONIO- CAPITAL NETO
1,145,479
Monto Bs
2,016
0
329,110
77,970
407,080
0
407,080
100,000
4,310
634,089
738,399
Dividendos
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
Diferencia Activo Total-Financiamiento
Incremento de Capital Social
Dividendos
EMPRESA:
ESTADO DE RESULTADO
Ventas o Ingresos Netos por Servicios M/N
Ventas o Ingresos Netos por Servicios M/E
Ventas o Ingresos Netos por Servicios
Menos:
Total Costo de Ventas / Servicios
Otros costos de ventas
UTILIDAD O BENEFICIO BRUTO
Gastos de Administracin
Gastos Ventas
Total Gtos Administracin y Venta
Depreciacin de Activo Fijo Operativo
Amortizacin de Cargos Diferidos
Amortizacin de Intangibles
UTILIDAD O BENEFICIO NETO EN OPERACIONES
Ingresos por Intereses
Ingresos por Interesesen el Exterior
Intereses Minoritarios
Ingresos Extraordinarios
Participacin Empresas no Consolidadas (PARENCO) +/Ganancia en Cambio
Prdidas en Cambio
Otros Ingresos
Intereses Financieros deuda a Corto Plazo
Intereses financieros Deuda a Largo Plazo
Otros Egresos
Ganancias Prdidas Posicin Monetaria Neta
Ganancias o Prdidas Realizadas por Tenencia de Activo no Monetario
Total Otros Ingresos y Egresos
UTILIDAD o BENEFICIO ANTES DE IMPUESTOS
Gastos Impuesto sobre La Renta y Otros Impuestos
Impuestos Diferidos
UTILIDAD o BENEFICIO NETO DESPUES DEL ISLR
UTILIDAD ACUMULADA ANTERIOR
AJUSTE AOS ANTERIORES
RESERVA LEGAL
UTILIDAD ACUMULADA DEL EJERCICIO
EBITDA
LACTEOS Y CHARCUTERIA CAROLAYN C.A
1,145,479
0
LACTEOS Y CHARCUTER
Monto Bs
2,016
30,946,133
###
29,647,744
1,298,390
742,687
742,687
0
555,702
280
280
555,423
0
555,423
78,667
634,089
634,089
VERTICAL
2016
13%
83%
3%
VERTICAL
2016
36%
0%
64%
ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS NETAS
COSTO DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRACION
OTROS EGRESOS
UTILIDAD NETA
VERTICAL
2016
100%
2016
96%
2%
0%
2%
8,151
20,679
0
180,573
0
50,440
180,573
51
50,440
51
86%
96%
188,775
71,170
97%
83%
51,000
13%
51,000 100%
4%
100%
18%
1781%
-61%
428%
258%
71%
428%
258%
62%
487%
165%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
63%
-12%
100%
51,000
13,175
37,825
51,000
8,075
42,925
37,825
42,925
3%
17%
38%
0%
-12%
37,825
42,925
3%
17%
38%
0%
-12%
226,600
114,095 100%
100%
100%
406%
99%
81%
0%
0%
0%
0%
43,624
11,531
19%
100%
100%
79%
278%
100%
100%
833%
278%
43,624
11,531 100%
0
43,624
0
11,531
36%
19%
10%
833%
278%
100,000
100,000
14%
55%
98%
0%
0%
4,310
289
1%
2%
0%
0%
1390%
78,666
2,274
86%
43%
2%
706%
3359%
182,976
102,564
64%
81%
90%
304%
78%
226,600
0
114,095 100%
0
100%
100%
406%
99%
### 100%
100%
243%
695%
6,745,741
624,420
96%
75%
55%
340%
980%
###
2,193,727
510,889
498,852
4%
2%
25%
24%
45%
44%
-43%
-66%
346%
340%
###
5,100
498,852
5,100
2%
24%
44%
-66%
340%
80,885
6,937
2%
1%
1%
587%
1066%
473
1,153
0%
0%
0%
-41%
-59%
473
80,412
0
1,153
5,785
0
0%
2%
0%
1%
0%
1%
-41%
591%
-59%
1290%
80,412
2,275
5,785
-3,220
2%
1%
1%
591%
1290%
-4,021
78,667
83,767
-289
2,275
7,375
VERTICAL
2015
4%
80%
17%
VERTICAL
2015
19%
0%
81%
VERTICAL
2015
100%
2015
75%
24%
0%
1%
2014
18%
44%
38%
HORIZONTAL
2016
2015
1781%
-61%
428%
258%
0%
-12%
2014
10%
0%
90%
HORIZONTAL
2016
2015
833%
278%
0
0
304%
78%
2014
100%
2014
55%
44%
0%
1%
HORIZONTAL
2016
2015
243%
695%
2016
2015
340%
980%
-66%
340%
-41%
-59%
591% 1290%
5 VS 2014
VS 2014
5 VS 2014
Activos
EFECTIVO Y EQUIVALENTES
INVENTARIOS
ACTIVO FIJO
83%
80%
44%
17%
13%
38%
18%
4%
3%
2016
2015
2014
Pasivo y Patrimonio
100%
80%
60%
40%
20%
0%
2016
2015
PASIVO CORRIENTE
2014
PASIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO
Estado de Resultados
2016
96%
75%
55%
2%
24%
2015
2014
44%
0% 0% 0%
2% 1% 1%
Solvencia
7.00
6.00
5.00
4.00
3.00
44%
38%
2.00
1.00
8%
0.00
2016
2015
Solvencia
2014
2014
Disponibilidad
Capital de trabajo
2014
800,000
700,000
600,000
500,000
400,000
300,000
200,000
100,000
0
2016
2015
PATRIMONIO
2014
Eficiencia
os
2% 1% 1%
45.00
40.00
35.00
30.00
25.00
20.00
15.00
10.00
5.00
0.00
2016
Rotacin inventario
2015
Rotacin activo
2014
Rotacin activo fijo
Financiamiento Base 1
FINANCIAMIENTO EXT
FINANCIAMIENTO CORTO
PART. PATRIMONIO
0.90
0.81
0.64
0.36
0.36
0.19
0.19
0.10
2014
dad
2016
2015
2014
Rentabilidad
100.00%
80.00%
60.00%
40.00%
20.00%
0.00%
2014
FdM en das
2014
ctivo fijo
2016
2015
0.10
2014
PATRIMONIO
0.90
0.10
2014
2016
2015
2014
37,825
0
0
37,825
954,293
0
0
51
0
153,310
1,107,654
954,293
51
153,310
1,145,479
37,825
0
0
37,825
180,573
0
0
51
0
8,151
188,775
180,573
51
8,151
226,600
42,925
0
0
42,925
50,440
0
0
51
0
20,679
71,170
50,440
51
20,679
114,095
100,000
638,399
0
738,399
100,000
82,976
0
182,976
100,000
2,564
0
102,564
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
77,970
0
0
0
329,110
0
407,080
407,080
1,145,479
43,624
0
0
0
0
0
43,624
43,624
226,600
11,531
0
0
0
0
0
11,531
11,531
114,095
1,145,479
1,145,479
OK
226,600
226,600
OK
114,095
114,095
OK
700,574
145,151
59,639
ACTIVO
Inmovilizado
Inversiones
Impuestos diferidos
ACTIVO FIJO
Existencias
Clientes
Inversiones
Otras cuentas
Periodificaciones
Efectivo y otros liq.
CIRCULANTE
EXISTENCIAS
REALIZABLE
DISPONIBLE
TOTAL ACTIVO
PATRIMONIO NETO
Capital
Otros FP
Ajustes
PAT. NETO
Liquidez
Tesorera (Acid Test)
Disponibilidad
Ratio Fondo Maniobra
Ratio Ctn en das
Financiamiento
Financiamiento corto P.
Participacion Patrimonio
Garanta
Consistencia
Estabilidad
TOTAL ACTIVO
TOT PN+ PASIVO
VENTAS
COMPRAS
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS EXTRAORDINARIOS
BENEFICIO NETO
Rent. Financiera Neta- Roe
Rent. Econmica Neta- Roa
Rent. Capital
Rent. Ventas - Ros
Das pago proveedores
Das cobro clientes
Rotacin activo
Rotacin activo fijo
2.72
0.38
0.38
1.72
8.1
0.55
0.55
1.81
0.09
0.00
0.05
2016
1,145,479.00
1,145,479.00
2016
30,946,133.31
29,647,743.75
742,687.21
279.63
555,422.72
75.22%
48.49%
555.42%
1.79%
0.00
0.00
27.02
818.14
4.33
0.19
0.19
3.33
5.8
0.24
0.24
4.19
0.87
0.00
0.21
2015
226,600.00
226,600.00
2015
###
###
###
472.65
80,412.33
43.95%
35.49%
80.41%
0.89%
0.00
0.00
39.83
238.61
6.17
1.80
1.79
5.17
18.9
0.11
0.11
8.89
3.72
0.00
0.42
2014
114,095.00
114,095.00
2014
###
624,420.26
498,852.17
1,152.61
5,784.52
5.64%
5.07%
5.78%
0.51%
0.00
0.00
9.95
26.45
2016
2.81
0
0.03
2015
5.19
0
0.17
2016
2.72
2.34
0.38
2015
4.33
4.14
0.19
2016
0.36
0.36
0.64
2015
0.19
0.19
0.81
2016
75.22%
48.49%
0.00%
1.79%
2015
43.95%
35.49%
80.41%
0.89%
LIQUIDEZ
Solvencia
Tesorera (Acid Test)
Disponibilidad
FINANCIAMIENTO
FINANCIAMIENTO EXT
FINANCIAMIENTO CORTO
PART. PATRIMONIO
RENTABILIDAD
Rentabilidad del Patrimonio
Rentabilidad de Activo
Rentabilidad del Capital
Rentabilidad de las Ventas
2016
2015
700,574 145,151
1.72
3.33
8.15
5.79
ROTACIN ACTIVOS
Rotacin inventario
Rotacin activo
Rotacin activo fijo
Das cobro clientes
Das pago proveedores
2016
31.07
27.02
0.00
0
0
0
0
2015
37.36
39.83
0.00
0
0
0
0
2014
9.89
0
0.38
2014
6.17
4.37
1.79
2014
0.10
0.10
0.90
2014
5.64%
5.07%
5.78%
0.51%
2014
59,639
5.17
18.91
2014
12.38
9.95
26.45
0
0
0
0
Compara el activo real con el total de las deudas. En general 1,5, no menor.
Compara el activo fijo con las deudas a largo plazo. En general 2.
Compara el activo fijo con los recursos permanentes. En general: menor de 1.
Compara las deudas con los capitales propios. En general: No mayor que 1.
Compara las deudas a corto con los capitales propios. Cuanto menor, mejor.
Similar al de endeudamiento, compara capitales propios con deudas totales
%
%
%
%
Rentabilidad
Rentabilidad
Rentabilidad
Rentabilidad
neta
neta
neta
neta
sobre
sobre
sobre
sobre
Diferencia entre el circulante y el exigible al corto. FdM. Siempre debe ser positivo.
Proporcin de FdM respecto al exigible al corto. En general 0,5 es aceptable.
Das que tarda en regenerarse el CTN con las ventas. Cuanto menos mejor.
Garantia
12.00
10.00
8.00
6.00
4.00
2.00
0.00
2016
2015
Garanta
Consistencia
2014
Estabilidad
Denominaciones
volver
BALANCE
plazo.
TESORERA: Disponible, efectivo y otros activos lquidos, cash.
PATRIMONIO NETO: Recursos Propios - Fondos propios - Pasivo NO exigible - Capital
PASIVO: Pasivo exigible - Recursos Ajenos - Liabilities
EXIGIBLE A LARGO PLAZO: Pasivo NO corriente - Pasivo a largo plazo - Long Term Liabilities.
EXIGIBLE A CORTO PLAZO: Pasivo Corriente - Pasivo Circulante - Short Term Liabilities
RECURSOS PERMANENTES: Patrimonio Neto + Exigible a largo plazo.
FONDO de MANIOBRA: Capital de trabajo - Fondo de Rotacin - Working Capital
CUENTA RESULTADOS
COSTO DE LAS VENTAS: Consumo ms gastos directos generados por la produccin o prestacin del servic
Cost of Sales / Cost of goods (segn caso).
MARGEN BRUTO: Ventas menos Coste de las ventas - Gross Margin
Generalmente en las hojas los clculos se realizan entendiendo por ventas "ingresos operativos" (ventas + o
ingresos).
E.B.I.T.D.A.: Resultado operativo ms amortizaciones (depreciaciones). Earnings Before Interest Taxes
Depreciations & Amortizations
Ganancias antes de intereses (y gastos financieros), impuestos, depreciaciones y amortizaciones.
En nuestro caso, el EBITDA no incluye los ingresos financieros.
BENEFICIO NETO: Beneficio despus de impuestos - Resultado Neto - Resultado despus de impuestos - Ne
AMORTIZACIONES: Depreciaciones - depreciations.
volver
or de realizacin.
ortizaciones.
ms amortizaciones:EBITA.