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municipio, zona,
rural, zona
urbana, y
dentro
de
estas
las
reas
2)
FACTORES LOCACIONALES
3)
anlisis
de
localizacin.
Actan
b)
c)
d)
etc.
e)
f)
Control Ecolgico
h)
i)
Precios de la tierra.
j)
Polticas locales.
k)
Tamao
l)
Tecnologa
No
hay, en
general,
un
factor
que
sea
mas
importante
que
otro. La
Micro localizacin:
Consiste en la seleccin puntual del sitio para la instalacin del proyecto, una
vez cumplido el anlisis de macro localizacin.
Factores:
1
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
de
mano
de
obra,
infraestructura
de
vas
de comunicacin,
ANALISIS TECNICO:
3
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
proyectos
que
cuentan
con
equipos
de
diferentes
capacidades , la
capacidad.
Para aquellos proyectos que fabriquen o procesen diversos productos de
caractersticas diferentes, el tamao del proyecto se acostumbra especificar con
respecto a la produccin de un lote o mezcla de productos.
La definicin del tamao de una planta origina la aparicin de tres trminos
que son necesarios conocer, como son:
CAPACIDAD INSTALADA
La capacidad que se va a instalar es la que se va a proyectar por ejemplo,
si voy a Trabajar
alto
valor
porcentual
del
arranque
de
la
produccin, as
como
el
PROCESO Y TECNOLOGIAS
El primer paso del anlisis tcnico es determinar la tecnologa que se
empleara en el proyecto para la produccin de bienes (productos) y/o servicios.
Todos los elementos que conforman el Know HOW de la empresa, tecnologa,
procesos, informtica.
CRITERIOS DE SELECCIN:
Generacin de empleos
Monto d e la inversin
5
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
Disponibilidad de financiamiento.
Grado de autonoma
Impacto ambiental.
es la siguiente:
En el anexo lo destallo.
MAQUINARIA EQUIPOS Y HERRAMIENTAS EXISTENTES.
Detallar
las
maquinarias,
equipos,
herramientas,
equipos
de
transporte,
vehculos, etc. Necesarios para llevar a cabo los objetivos del proyecto.
Explicar si existen los conocimientos para operar, mantener y reparar a nivel
nacional las maquinarias, equipos y herramientas mencionados en el proyecto.
6
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
Cantidad
Vida til
Cantidad
Vida til
Precio (Bs)
Procedencia
Equipos
Fuentes: La Empresa.
costo mnimo.
8
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
tecnolgicos: Agrupa
piezas
de
caractersticas
comunes
en
factores
que
influyen
en
la
mayor
menor
rentabilidad
de
una
INSUMOS REQUERIDOS
Materia prima y otros materiales que se utilizaran por producto, en cada
etapa del proceso productivo, sealando: caractersticas, calidad, durabilidad.
Requerimiento de insumos y precios
Requerimiento total anual y el precio de los insumos necesarios para cumplir
con el programa d e produccin.
9
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
materias
primas, e
insumo son
aquellos
materiales
que
influyen
Unidad
Precio
Origen
Unidad
Precio
Origen
Fuentes: F. R. G.
DISPONIBILIDAD DE INSUMOS:
Indicar si los insumos (materia prima y otros materiales) utilizados en el
proceso productivo esta disponible en los momentos deseados, es decir si
10
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
un
balance
de
las
cantidades
de
insumos,
productos,
sub
de
mano
de obra
directa,
bsicamente nos
11
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
ORGANIZACIN
De acuerdo con los requerimientos de la mano de obra y las funciones a
desempear por esta, se debe estructurar la Organizacin de la Empresa, es
decir, los recursos humanos disponibles para administrar el proyecto. Se debe
presentar el organigrama administrativo.
12
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
parecidas)
para
lograr
los
objetivos.
Determinando
la
CAPITULO IV : ESTUDIO
FINANCIERO
13
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
14
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
Componentes de la Inversin:
Comprende la relacin de los activos fijos y otros activos
parte
de la
infraestructura
inversin. Se
subdividen
en
tres
grupos: elementos
de
Fijos,
de
otros Activos
capital
de
trabajo.
Deber
estar
15
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
16
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
ESTUDIO FINANCIERO
NECESIDADES TOTALES DE CAPITAL:
Indicar las necesidades de recursos monetarios necesarios para el desarrollo y
puesta en marcha del proyecto, comprende los activos fijos tangibles e
intangibles y el capital de trabajo.
17
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
ACTIVOS
de propiedad de la empresa.
Lo constituyen bienes con todas las caractersticas anotadas anteriormente
por los activos fijos, y los cuales estn connotadas por tener materialidad, es
decir, poseen presencia fsica, que se puede apreciar con los sentidos. Dentro
de este grupo tenemos los Terrenos, los edificios, maquinarias. Etc.
ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES:
Estn
18
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
CAPITAL DE TRABAJO
19
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
CAPITAL DE TRABAJO:
Indicar el destino del capital de trabajo y para cuanto tiempo se estima y
porque.
CONCEPTO
MATERIA Prima
Otros materiales
Mano de Obra
Gto Operacin
TOTAL
Fuentes:
MONTO (BS)
TIEMPO
PORCENTAJE
20
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
21
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
decir,
que
es
lo
mnimo
que
se
requiere
para
poner
en
22
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
aplica sobre los activos fijos y de la amortizacin, aplicada sobre los otros
activos,
activos
intangibles.
El
capital
de
trabajo
no
esta
sujeta
depreciacin
trasferible
lo
largo
de
los
aos
de
funcionamiento
del
proyecto y,
23
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
24
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
25
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
estos
cuadros
se
debern
de
indicar
claramente
los
parmetros
la
marcada
diferencia
entre
los
entes
Gubernamentales,
que
donde se va a
26
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
27
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
28
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
29
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
30
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
31
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
32
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
33
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
34
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
35
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
36
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
37
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
38
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
39
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
40
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
1. LATOUCHE
MARFA
OLIVO
MALDONADO
RICARDO
G.
41
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
ACTIVO:
ANLISIS DE SENCIBILIDAD:
APRECIACIN:
ARANCEL:
AVALUO DE INVERSIN:
AVALUO:
BENEFICIO:
CAPACIDAD DE SUSTENTACIN:
COEFICIENTE
RENTABILIDAD:
COEFICIENTE DE GARANTIA:
COEFICIENTE DE INVERSIN:
CONSUMO
COSTO DE OPORTUNIDAD:
COSTO DE PRODUCCIN:
materias
primas
todos
aquellos
COSTO ECONMICO:
43
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
COSTO FIJO:
COSTO VARIABLE:
CRDITO PUENTE:
DEMANDA POTENCIAL
DEMANDA:
ELASTICDAD
PRECIO
DE
OFERTA:
ELASTICIDAD
DEMANDA:
PRECIO
DE
44
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
ELASTICIDAD:
EVALUACIN:
GARANTIA PRENDARIA:
INTERS COMPUESTO:
MATERIAL DE EMPAQUE:
MATERIAS PRIMAS:
MERCADO CAUTIVO
MERCADO:
45
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
OLIOPOLIO:
POBLACIN ACTIVA:
PRECIO C.I.F.:
PRECIO CONSTANTE:
PRECIO CORRIENTE:
PRECIO F.O.B.:
PRECIO SOMBRA:
tanto
46
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
al
o
la
la
los
PRECIO:
PROYECTO:
PUNTO DE EQUILIBRIO:
RAZN SOCIAL:
RENTABILIDAD:
SALARIOS:
SUELDOS:
TASA ACTIVA:
TASA DE DESCUENTO:
TASA DE INTERS:
47
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
ESTUDIO FINANCIEROS
Permite
Financieros,
Su capacidad de generar fondos, y en base a estas variables, proyectarla en
el futuro. Es importante destacar que esta parte de simular, proyectar, es
manejar un escenario optimista de la empresa.
Para este efecto Antonio Frances IESA
NO Es posible conocer el futuro; pero si delinear opciones de la evolucin del
entorno, segn el comportamiento clave.
La elaboracin de escenarios se ha vuelto una tcnica popular para delinear el
futuro.
COMO SURGIO ESTA TECNICA? en que consiste como puede aplicarse
en la situacin actual de Venezuela.
No es posible determinar cuales sern las tasas de cambio, inflacin o inters
dentro
de
indispensable
cinco
para
aos,
prever
pero
la
estimarlas
rentabilidad
con
de
alguna
una
aproximacin
inversin .
es
(ANTONIO
inmateriales de esta) como clientes, calidad del servicio o producto, los aos
que tiene funcionando, los clientes, la calidad, si es un producto competitivo o
si
esta
innovando
tecnologa,
sustitucin
de
importaciones,
bondades
ESTUDIO FINANCIERO
CUADRO N 1:
ESTUDIO FINANCIERO
4.5.1.2. Capacidad instalada:
Producto
Capacidad
Unidad de
Instalada
medida
CUADRO N 02
Requerimiento de
Personal y Costo
49
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
SUELDO
Bs/Mes
SUELDO ANUAL
Bs/Ao
BENEFICIOS
TOTAL
ANUAL
BENEFICIOS
TOTAL
ANUAL
Especializada
Semi-especializada
No especializada
TOTAL
MANO DE OBRA INDIRECTA FIJA
CANTIDAD
SUELDO
Bs/Mes
SUELDO ANUAL
Bs/Ao
Tcnicos
Supervisores
Capataces
Inspectores
Obreros
TOTAL
BENEFICIOS
TOTAL
ANUAL
CUADRO N 3
4.6.1.1. Requerimiento Total de Activos:
CONCEPTO
INVERSIN
Activos
fijos
tangibles
Activos
PORCENTAJE
fijos
50
PORCENTAJE
Operacin
TOTAL
CUADRO N 06
. Amortizacin de la Deuda:
PRESTAMO
SOLICITADO:
TASA
DE
INTERS
NOMINAL
TASA EQUIVAL.
PERODOCONVERSIN
PERODO DE PAGO EN
Anual
AOS:
PERODOS MUERTOS
Aos
Aos
51
Aos
TOTAL:
P.AMORTIZ. CRDITO:
CUOTA A PAGAR:
CUOTA
INTERESE
DIFERIDOS:
CUOTA
TOTAL
PAGAR:
Perodo
Cuota
Intereses
Amortizacin
0
1
2
3
4
5
Estos son datos d e la empresa, por ejemplo que produce
que ofrece,
dispone
de
infraestructura
fsica,
electricidad,
buenas
vas
de
trayectoria
la
52
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
Cuadro 7
PROYECCION DE FLUJO DE EFECTIVO
AOS DE EXISTENCIA DEL PROYECTO
AOS
1
100 INGRESOS
110 Ingresos operativos
111 Ventas
112 Otros
120 Ingresos no operativos
121 Prstamos
122 Inversin propia
123 Venta de activos
124 Otros
200 EGRESOS
210 Egresos operativos
53
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
56
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
1.1.
Objetivo del estudio:
Determinar la viabilidad econmica, financiera, ambiental, tcnica y de
mercado, de la Consolidacin de
1.2.
Importancia
58
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
1.3.
Estudio de mercado
59
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
1.4.1.
El producto:
1.4.1.1.
No aplica.
Durabilidad
Por ser un servicio que se materializa en vinil su durabilidad como
material es poca, estar en funcin al uso del mismo.
1.4.1.3.
La Demanda
60
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
calcomanas
para
vehculos
con
61
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
60.000
50.000
40.000
N de
productos
publicitarios
atendidos
por
30.000
20.000
2005
2006
2004
10.000
26%
N de productos
Atendidos por
La empresa
74%
N de productos
Publicitarios
Atendidos por
otras empresas
1.4.3.
LA OFERTA
Importaciones
No aplica.
1.4.3.4. Series Estadsticas Bsicas
Las estadsticas sobre los servicios
de los oferentes no pudo ser
determinada y no se logr informacin alguna.
1.4.3.5. Determinacin de la Oferta Actual y Futura.
No se pudo determinar la oferta de la competencia por falta de
informacin.
1.4.3.6.
1.4.4.2.
No aplica.
1.4.5.
Comercializacin
ESTUDIO TCNICO
64
Capacidad de la Empresa
Capacidad Instalada
La empresa contempla adquirir equipos y contratar el personal
necesario para producir de acuerdo a las especificaciones tcnicas
exigidas y al comportamiento estimado de la demanda futura, las
cantidades que se muestran en la tabla siguiente:
1.5.1.2.
la capacidad
7
8
9
10
100,0 100,0 100,0 100,0
%
%
%
%
100,0 100,0 100,0 100,0
%
%
%
%
100,0 100,0 100,0 100,0
%
%
%
%
65
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
Programa de Produccin
De acuerdo a los porcentajes de la capacidad instalada que se estiman
utilizar a lo largo del tiempo, se estructura la siguiente premisa sobre el
comportamiento futuro del nmero de servicios prestados durante los
primeros cinco aos de ejecucin del proyecto (ver Cuadro siguiente).
1.5.2.1.
Detalles
Impresin de
material publicitario
Lona Traslucida
Lona Banner con
impresora a base
solvente
1.5.2.2.
1
5.3
76
4.0
32
2
5.3
76
4.0
32
3
6.1
44
4.6
08
4
6.9
12
5.1
84
Aos
5
6
7.68 7.68
0
0
5.76 5.76
0
0
4.0
32
4.0
32
4.6
08
5.1
84
5.76
0
5.76
0
7
7.68
0
5.76
0
8
7.68
0
5.76
0
9
7.68
0
5.76
0
10
7.68
0
5.76
0
5.76
0
5.76
0
5.76
0
5.76
0
Programa de Ventas
1
2
3
123 147 165
,2
,8
,4
92, 110 124
4
,9
,1
4
186
,6
139
,9
Aos
5
6
207, 211,
7
2
155, 158,
8
4
92,
4
139
,9
155,
8
110 124
,9
,1
158,
4
7
211,
2
158,
4
8
211,
2
158,
4
9
211,
2
158,
4
10
211,
2
158,
4
158,
4
158,
4
158,
4
158,
4
Procesos y tecnologa
66
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
No aplica
1.5.3.3.
Detalles
Computadoras
Equipos de oficina
Materiales de
construccion
Vida
Util
4
6
Valor
Actual
6.400.000
8.500.000
13.125.000
Valor
Actual
1.5.3.5.
Distribucin Fsica
67
y Precio
anexo, y resumidos en el
68
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
son material
de
69
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
70
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
presenta
el
organigrama.
JUNTA DIRECTIVA
PRESIDENTE
Secretaria
Gerente
Obrero
Tcnico
Diseadores
Vendedores
1.6.
ESTUDIO FINANCIERO
1.6.1. NECESIDADES totales de capital
1.6.1.1. Requerimiento Total de Activos
%
32
55
8
1
3
100
%
100
%
58,82%
29,41%
11,76%
100%
Modalidad de Financiamiento
Para desarrollar el presente proyecto se requiere de una inversin, para
el ao cero (0), de Bs. 483.854.684 de los cuales el promotor del
1.6.1.2.
72
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
o1
25%
Anual
Aos
4
6
Meses
Meses
6
Meses
42
Amortizacin de la Deuda
Partiendo de un monto total del endeudamiento por Bs. 130.000.000, a
una tasa no mayor al 25%, en el proyecto se determina la siguiente tabla
de amortizacin de la deuda, para un perodo de 4 aos, con 6 meses de
gracia, 6 meses de intereses diferidos y una cuota mensual fija de Bs.
60.737.930.
1.6.1.5.
0
Ao 4
11.554.
611
60.737.
930
49.183.
320
-0
150.381.
240
256.709.
011
37.948.6
21
0
0
0
Total
inversi
n
150.381.
240
256.709.
011
75.897.2
42
74
5.500.00
0
0
12.415.8 12.415.
Mobiliario y Equipo
12
812
3.900.00
Estudios y proyectos 0
0
17.000.0
Capital de trabajo
00
0
Total inversin anual 483.854. 12.415.
684 812
Fuentes: Clculos propios
16.500.0
00
24.831.6
24
3.900.00
0
17.000.0
00
545.219.
117
75
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
76
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
1.6.2.
Ao 4
Ao 5
Costo primo
169.238
,40
187.747
,20
Materia prima
148.070
,40
166.579
,20
26.460,
00
21.168,
00
21.168,
00
21.168,
00
21.168,
00
Gastos de
fabricacin
87.575,
98
87.575,
98
87.575,
98
86.275,
98
86.275,
98
Mano de obra
indirecta
10.584,
00
10.584,
00
10.584,
00
10.584,
00
10.584,
00
Otros gastos de
fabricacin
28.658,
19
28.658,
19
28.658,
19
28.658,
19
28.658,
19
77
47.033,
80
47.033,
80
47.033,
80
47.033,
80
1.300,0
0
1.300,0
0
1.300,0
0
80.176,
36
80.666,
56
82.137,
16
82.627,
36
83.607,
76
Mano de obra de
admn.. y ventas
56.526,
00
56.526,
00
56.526,
00
56.526,
00
56.526,
00
Otros gastos de
admn.. y ventas
14.400,
00
14.400,
00
14.400,
00
14.400,
00
14.400,
00
Otros impuestos
5.392,2
0
5.882,4
0
7.353,0
0
7.843,2
0
8.823,6
0
Depreciacin
3.858,1
6
3.858,1
6
3.858,1
6
3.858,1
6
3.858,1
6
Gastos financieros
17.939,
64
30.753,
10
22.335,
41
11.554,
61
0,00
17.939,
64
30.753,
10
22.335,
41
11.554,
61
0,00
331.21
6,44
352.03
2,56
349.69
6,36
357.63
0,94
PERDIDAS
Depreciacin
Amortizacin
Gastos de
administracin y
ventas
ESTADO
DE
GANANCIAS
FINANCIAMIENTO
1.6.3.
CON
78
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
79
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
Ingresos
Aporte propio
Crdito
Saldo C.F.
483.8
55
483.8
55
Total egresos
Ingresos
5.392
30.36
9
274.1
88
534.7
27
534.7
27
Ao 4
Ao 5
5.500
12.416
5.500
12.416
385.6
01
111.0
53
88.27
8
28.65
8
14.40
0
425.6
31 478.299 454.511
138.8
16 148.070 166.579
88.27
8 88.278 88.278
28.65
8 28.658 28.658
14.40
0 14.400 14.400
5.882
60.73
8
76.59
2
385.6
01
587.8
32
587.8
32
7.353
60.73
8
87.38
8
425.6
31
734.0
75
734.0
75
7.843
8.824
353.8
55 130.0
00 17.00 260.5 202.2 308.4 300.113 414.616
80
Tabla N 23 :Ingresos
Concepto
0
1
Ingresos
534.
727
Aporte
353.
propio
855
Crdito
130.
000
Total
483.8
534.
Ingresos
55
727
Fuentes: Clculos propios
1.6.6.
2
587.83
2
3
734.07
5
4
783.91
1
5
881.54
3
587.8
32
734.0
75
783.9 881.54
11
3
CAPACIDAD DE PAGO
Ao 2
640.
023
587.
832
52.
192
387.
851
300.
463
87.
388
252.
172
60.
738
191.
434
Ao 3
786.
266
734.
075
52.
192
460.
008
329.
697
130.
311
326.
258
60.
738
265.
520
Ao 4
829.
303
778.
411
50.
892
485.
914
338.
142
147.
772
343.
390
60.
738
282.
652
Ao 5
920.
019
869.
127
50.
892
536.
039
357.
631
178.
408
383.
980
383.
980
83
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
VAN (t )
t o
( Bt Ct )
(1 kd ) t
donde:
Bt
Ct
t
kd
84
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
( Bt Ct )
(1 kd )
t o
86
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
Este nivel de PE, seala que todas las ventas adicionales generan una
utilidad para el proyecto, mientras que, por el contrario, cualquier
disminucin en el nivel de ventas del PE, significar una prdida neta
para el proyecto.
El PE puede expresarse de dos maneras diferentes: como un porcentaje
del nivel de ventas y como un porcentaje de la capacidad instalada de la
empresa, tal y como se presenta en la tabla siguiente, donde se observa
que el punto de equilibrio para este proyecto, se inicia con el 37,98% de
las Ventas previstas para el primer ao, luego disminuye al 36,96% para
el segundo ao y a partir de all, se reduce constantemente a 27,07%,
23,05%, etc., hasta que a partir del ao 5 se estabiliza alrededor del
18,44%, lo que significa un comportamiento aceptable para la ejecucin
financiera del proyecto.
Tabla N 25 :Punto de equilibrio
Concepto
Ao 1
Ao 2
Bolvares de venta
204.782. 217.418.
376
818
% de venta
37,98%
36,96%
% de la capacidad
instalada
20,89%
22,18%
Fuentes: Clculos propios
Ao 3
199.065.
349
27,07%
Ao 4
180.795.
827
23,05%
Ao 5
162.715.
670
18,44%
20,30%
18,44%
16,60%
Costos Unitarios
La especificacin de los costos unitarios por producto nos permite
observar el peso especfico y relativo que tienen cada uno de los
componentes del Costo en la produccin o prestacin de una unidad de
producto o servicio.
1.6.7.7.
88
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
%
62,42
%
Fuentes: Clculos propios
%
60,90
%
4%
59,3
8%
8%
57,8
8%
%
56,40
%
%
54,93
%
%
53,47
%
Tabla N 28 :Sensibilidad del valor actual neto para el proyecto C.F. (en
millones de bolvares)
Detalles
Porcentaje de aumento o disminic
ion
-60
-40
-20
0
20
40
60
Ingresos
416.68 114.0 644.7 1.175. 1.706. 2.236.8
947.388 2
24
31
437
143
49
Inversin
831.39 738.0 644.7 551.39 458.0
924.728 6
63
31
8
66
364.733
Materia prima
845.50 745.1 644.7 544.34 443.9
945.885 0
16
31
6
61
343.576
Otros
materiales
644.73 644.7 644.7 644.73 644.7
644.731 1
31
31
1
31
644.731
Mano de obra
772.50 708.6 644.7 580.84 516.9
836.389 3
17
31
5
58
453.072
Otros gastos
de fabricacin
685.66 665.1 644.7 624.26 603.8
706.125 0
95
31
6
01
583.336
Otros gastos
de admn.. y
665.29 655.0 644.7 634.44 624.1
ventas
675.580 7
14
31
8
65
613.882
Otros
impuestos
655.36 650.0 644.7 639.41 634.0
660.683 5
48
31
3
96
628.779
Otros egresos
644.73 644.7 644.7 644.73 644.7
644.731 1
31
31
1
31
644.731
Impuesto
sobre la renta
799.50 722.1 644.7 567.34 489.9
876.888 2
16
31
5
59
412.573
Gastos
financieros
692.38 668.5 644.7 620.90 597.0
716.217 8
59
31
2
73
573.245
Fuentes: Clculos propios
El anlisis de sensibilidad se realiz utilizado una variable de ingresos y
tres de egresos, ante cuyos cambios el proyecto tiene una alta
90
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
Mes 5
130.000.00
0
130.000.0
00
Fuente: Clculos Propios.
ASPECTOS LEGALES
Marco Legal
Este proyecto se desarrollar enmarcado en la normativa que a tales
efectos se encuentre vigente en el pas, tomando en consideracin los
procesos de cambios que actualmente estn en plena ejecucin.
1.8.
1.8.1.
91
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
GARANTIAS:
mueble: Equipo laminador
1.8.3. Aspectos Legales que Favorecen o Limitan el Proceso.
El impulso legal ms importante lo establece la Constitucin Nacional en
el Rgimen Socioeconmico y la Funcin del Estado en la Economa,
concretamente en los Art. 299: ...El Estado conjuntamente con la
iniciativa privada promover el desarrollo armnico de la economa
nacional con el fin de generar fuentes de trabajo, alto valor agregado
nacional, elevar el nivel de vida de la poblacin y fortalecer la soberana
econmica del pas,....
1.9.
ASPECTOS Ambientales
Desde las ciudades ms populosas hasta en los pueblos ms apartados del
mundo, existe un nmero creciente de ciudadanos que toman conciencia
sobre los problemas causados por la contaminacin ambiental.
Las situaciones difieren de un sitio a otro, pero se puede garantizar que,
frente a la capacidad de respuesta de las sociedades, la problemtica casi
siempre ser de mayores proporciones.
92
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
Conclusiones y recomendaciones.
ASPECTOS SOCIALES
El proyecto contribuye a mejorar la calidad de vida de una cantidad
considerable de familias residenciadas en este municipio, debido a la
generacin de empleos directos e indirectos, en otras actividades
relacionadas o que presten servicios a este proyecto.
ASPECTOS TCNICOS
Desde el punto de vista tcnico, esta empresa y sus servicios pretenden
ser exitosos , debido a que se emplea un capital humano altamente
capacitado con experiencia profesional fuera y dentro del pas, lo que
impulsa la posibilidad de desarrollar mejoras sustanciales en los servicios
mdicos que ofreceremos.
ASPECTOS ECONMICOS FINANCIEROS.
El costo del Valor Agregado incorporado al producto, muestra una
tendencia inequvoca a concentrarse en la regin a travs del pago a la
Mano de Obra contratada y a la Materia Prima utilizada, cuya
disponibilidad es mayoritariamente regional; as como esperamos que los
Gastos Financieros del crdito que obtengamos del Fondo Regional
Guayana permitan apoyar otras inversiones que presenten las mismas
caractersticas de apuntalar el desarrollo econmico de la regin.
93
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.
94
REALIZADO POR LA ECON. JOSEFINA KOCH TOVAR.