1.

Indica cmo es el asiento por el que se calcula el Costo de mercadera vendida, siguiendo con el mtodo de
Inventario peridico:

2. Indica la relacin de cada cuenta utilizada en esta empresa con su clasificacin:

d

1. Valores a depositar.

a. Gastos.

2. Intereses no devengados. b. Regularizadora de activo.

3. Recupero de previsin.

4. Quebranto por previsin. d. Activo.

5. Compras.

c. Movimiento.

e. Ganancia.

3. Indica qu anlisis realizaras sobre la situacin del cliente Miguel Suarez, considerado moroso:
De acuerdo a la informacin proporcionada, se debe realizar el siguiente ajuste sobre este cliente:

De acuerdo a la informacin proporcionada, se debe realizar la siguiente previsin sobre este cliente:

De acuerdo a la informacin proporcionada, se debe realizar el siguiente ajuste sobre este cliente:

De acuerdo a la informacin proporcionada, se debe realizar el siguiente ajuste sobre este cliente:

El cliente est correctamente valuado. No necesita realizarse la previsin por deudores incobrables.

4.

Indica cules son los cheques pendientes que surgen de la conciliacin del mayor contable de la cuenta Banco
Nacin cuenta corriente con el extracto bancario al 31/12/X1:
Cheque N 66: $ 2,000.
Cheque N 67: $ 500.

Cheque N 68: $ 1,500.

Cheque N 56: $ 1,200.
Cheque N 58: $ 650.

5. La cuenta Anticipo a proveedores, debera ser expuesta como parte del rubro Otros crditos.
Verdadero, ya que un anticipo a proveedores representa el derecho que tiene el ente a que el proveedor le
entregue la mercadera que ya fue abonada.
Falso, ya que de acuerdo a lo que establecen las normas, los anticipos de mercadera deben formar parte del
mismo rubro Bienes de cambio.

6.

Al realizar la Conciliacin bancaria, surgen distintas partidas conciliatorias. Une cada una de la tablas, haciendo
corresponder los conceptos con los totales que se deben incluir en el papel de trabajo de la conciliacin:
e

1. Cheques pendientes.

a. $ 0

2. Depsitos en trnsito.

b. $ 650

3. Cheques no registrados.

c. $ 1,500

4. Gastos no registrados.

d. $ 1,200

5. Errores de parte del banco.

e. $ 4,000

7. Indica qu ajuste se debera realizar para dejar correctamente valuada la cuenta Caja moneda extranjera:

8. El saldo del rubro Caja y bancos luego de los ajustes que corresponde realizar es:
$ 6,330
$ 5,680
$ 3,980
$ 4,800
$ 6,720

9.

La cuenta Cheque de pago diferido que est incluida en el rubro Crditos de la firma, debera ajustarse, ya que
corresponde ser incluida en el rubro Caja y bancos.
Verdadero, ya que los cheques son valores al cobro con liquidez similar a la Caja.
Falso, ya que el cheque de pago diferido, es un documento que refleja el crdito a cobrar en un plazo
establecido en el cheque y no en forma inmediata.

La empresa Librera Rayuela S.A. sigue el mtodo de costeo inventario peridico, eso significa que cada vez que
10. realiza una venta reconoce el correspondiente Costo de ventas y al finalizar el ejercicio tiene que hacer el ajuste
que sea necesario.
Falso, ya que la empresa sigue el mtodo de costeo por inventario peridico, lo cual significa que no se
reconoce el Costo de ventas, luego de cada venta, sino que se calcula al finalizar el ejercicio dando de baja la
cuenta Compras y dando de alta la cuenta del Costo de ventas.

Verdadero, ya que al realizar el inventario peridico, la empresa tiene el saldo del costo de ventas
actualizado y por esa razn, esta empresa finaliza el ejercicio con saldo en esta cuenta.

11. Las cuentas que estn correctamente registradas y no necesitan ajustes al cierre son:
Anticipo a proveedores.
Cheque de pago diferido.
Valores a depositar.
Anticipo de sueldos.
Intereses no devengados.

Si la empresa bajo estudio, fuera una industria, el costo de mercadera vendida debera calcularse de la
siguiente manera:
12.
Costos indirectos de fabricacin + Materias primas + Mano de obra directa
Verdadero, ya que al ser una empresa industrial, el costo se conforma por todos los elementos que forman
parte de la elaboracin de un bien.
Falso, la frmula indicada responde a la cuenta Produccin en proceso. El costo de venta se debe calcular
teniendo en cuenta cules de los productos terminados fueron vendidos.

13. Indica qu ajustes deben realizarse luego de haber realizado la Conciliacin bancaria al 31/12/X1:

14.

Indica qu anlisis realizaras sobre la situacin del cliente Jos Gmez y si es necesario realizar un ajuste en
relacin al mismo:
En funcin de la informacin proporcionada sobre el cliente Jos Gmez, es necesario realizar el siguiente
ajuste:

En funcin de la informacin proporcionada sobre el cliente Jos Gmez, es necesario realizar el siguiente
ajuste:

En funcin de la informacin proporcionada sobre el cliente Jos Gmez, es necesario realizar el siguiente
ajuste:

En funcin de la informacin proporcionada sobre el cliente Jos Gmez, es necesario realizar el siguiente
ajuste:

En funcin de la informacin proporcionada sobre el cliente Jos Gmez, no se debe realizar ningn ajuste.

15.

Indica cul es el saldo ajustado de la cuenta Banco Nacin cuenta corriente, luego de realizar la Conciliacin
bancaria:
$ 2,000
$ 2,500
$ 2,650
$ 4,150
$ 4,800

16.

Indica qu anlisis realizaras sobre la cuenta CLIENTES y en funcin de ello si es necesario realizar un ajuste
sobre la misma:
La cuenta Clientes, presenta un error, se debe realizar el siguiente ajuste:

La cuenta Clientes, presenta un error, se debe realizar el siguiente ajuste:

La cuenta Clientes, presenta un error, se debe realizar el siguiente ajuste:

La cuenta Clientes, presenta un error, se debe realizar el siguiente ajuste:

La cuenta Clientes presenta el saldo correcto, segn los movimientos del perodo. No necesita ajustarse, est
correctamente valuada.

17.

Indica qu anlisis realizaras sobre la cuenta INTERESES NO DEVENGADOS y en funcin de ello si es necesario
realizar un ajuste sobre la misma:
La cuenta Intereses no devengados, no presenta su saldo correcto, es necesario realizar el siguiente ajuste:

La cuenta Intereses no devengados, no presenta su saldo correcto, es necesario realizar el siguiente ajuste:

La cuenta Intereses no devengados presenta el saldo correcto, segn los movimientos del perodo. No
necesita ajustarse, est correctamente valuada.
La cuenta Intereses no devengados, no presenta su saldo correcto, es necesario realizar el siguiente ajuste:

La cuenta Intereses no devengados, no presenta su saldo correcto, es necesario realizar el siguiente ajuste:

18. Indica qu ajuste sera necesario realizar para conciliar la cuenta CAJA MONEDA NACIONAL:

19. El saldo del rubro Crditos por ventas, luego de los ajustes que corresponde realizar es:
$ 16,500
$ 22,250
$ 16,550
$ 17,300
$ 17,250

20.

Indica qu anlisis realizaras sobre la cuenta Anticipo a proveedores y si es necesario realizar algn ajuste sobre
su saldo:
La cuenta debe cancelarse al cierre del ejercicio, por lo tanto se debe realizar el siguiente ajuste:

La cuenta presenta un error en su saldo, se debe realizar el siguiente ajuste:

La cuenta presenta un error en su saldo, se debe realizar el siguiente ajuste:

La cuenta presenta el saldo correcto, no se debe realizar ningn ajuste.

La cuenta debe cancelarse al cierre del ejercicio, por lo tanto, se debe realizar el siguiente ajuste: