LABORATORIO DE CONTABILIDAD

INSTRUCCIONES: Elabore de manera ordenada a lapicero negro, sin manchones, tachones ni

corrector, los que se le pide a continuacin. Hay que dejar constancia de sus clculos.
Almacn El Tecolote, solicita que le opere el libro Diario, Mayor, Compra-Venta, Cuentas
Corrientes y planilla de sueldo (Hay que calcular el Impuesto sobre la Renta, Horas Extras). El
propietario: Miguel Enrique Bonilla, ubicado en 6 Av.9-20 zona 9, NIT 840323-6, correspondiente a
ENERO del presente ao. No. Patronal 85744, telfono 5958115.
MOVIMIENTO PARA DIARIO
NOTA: El IVA esta incluido tanto en la Compras como en la Ventas
Da
1-Caja Q 11,675.00, Banco Industrial Q 245,585.00, Clientes Q 52,930.00, Documentos por
Cobrar Q 37,450.00, Deudores Q 7,655.00, Mercaderas Q 425,576.00, Mobiliario y Equipo
Q 36,350.00, Vehculos Q 115,450.00, Inmuebles Q 296,550.00, Equipo de Computacin
Q 32,650.00, Herramientas Q 12,680.00 Alquileres pagados anticipados Q 35,700.00, Gastos de
Instalacin Q 34,650.00, Crdito Mercantil Q 18,000.00 Papelera y tiles Q 4,520.00,
Proveedores Q 56,875.00, Acreedores Comerciales Q 19,605.00, Documentos por pagar
Q 45,600.00, Acreedores Hipotecarios (L. P.) Q 40,000.00, Capital (Averiguarlo) y luego
elaborar la partida de apertura.
3-La empresa compra Q 8,960.00 de mercaderas a Fabrica LEON, NIT 8198312-5, factura 11201,
Fabrica MyM, NIT 8025464-8 por Q 3,453.00 factura 5061, Fabrica El Volcn, Factura 12897,
por Q 7,657.00, NIT 9687145-3, el IVA se pag en efectivo y la mercadera se
cancel con cheque
7-La empresa recibe un abono de los Clientes en efectivo a Q 16,535.00 y de los Deudores por
Q 3,255.00 con cheque, el que se deposit en el Banco Industrial
8-Vende mercadera al crdito a Olga Morn NIT 7898511-5 por Q 8,505.00 Factura No. 2700,
Lorena Sols NIT 7947201-5 por Q 4,160.00 factura No 2701, Joel Morales NIT 99454508-4
Q 5,255.00, Factura No. 2702, Mario Campos NIT 6487951-2, Q 5,975.00, factura 2703,
Lucrecia Urbina, Factura 2704, Q 4,905.00, NIT 9871125-3, todo el IVA lo pagan en efectivo
11-Se compran 3 archivos para uso de la empresa con un valor de Q 995.00 cada uno, todo se
paga con cheque, Muebles Finos, factura 18744, NIT 90753501-6
12-Devuelven Q 1,004.46 de mercaderas en mal estado ms el IVA, del Cliente Mario Campos,
se le abona a su cuenta el total
13-Se venda mercaderas en efectivo a Luis Alfaro Q 1,985.00, NIT 9978172-3, factura 2705,
Yolanda Muralles NIT 8879115-2, factura 2706, Q 9,475.00
14-Se paga por consumo de telfono Q 1,125.00 TELGUA NIT 7689568-5, factura No. 5447 en
efectivo y paga el valor de 1 Letra de Cambio por Q 3,950.00 con cheque
15-Se da anticipo de sueldos a Orlando Turcios por Q 975.00, Marta Reyes Q 755.00, Julio Toledo
Q 650.00, Ester Paz Q 500.00, todo se da en efectivo
17-Se vende mercadera a Nelson Paz Q 4,955.00, NIT 8579900-6, factura 2707, Amanda Cruz,
NIT 8165870-6 por Q 3,984.00 factura 2708, Ruth Lpez NIT 7982442-9 Q 1,935.00 factura
2709, Manuel Sosa NIT 8365101-4 por Q 4,230.00, factura 2710, en efectivo
20-La empresa paga por servicio de Luz a EGSA, NIT 522526-0, factura 112062 por Q 895.00,
servicio de agua a MARISCAL por Q 125.00, NIT 6687025-9, factura 60571
23-La empresa cobra el valor de 1 Letra de Cambio por Q 5,675.00 y los Clientes abonan
Q 3,985.00, todo lo recibe en efectivo. De los alquileres est vencido 1 mes (cubre 7 meses)
25-La empresa paga a los Proveedores Q 14,850.00 con cheque y a los Acreedores Comerciales
Q 5,605.00 en efectivo
30- Se pagan sueldos del mes: Orlando Turcios, Gerente General, sueldo Q 10,400.00, tiene un
anticipo, Marta Reyes, Supervisora Q 10,500.00, tiene 12 horas extras, tiene anticipo, Julia
Prez, Secretaria, tiene 22 horas extras, sueldo de Q 6.255.00, Julio Toledo, Contador General
Q 8,975.00 sueldo base, tiene 16 horas extras y un anticipo, Ramiro Ortiz, vendedor
Q 1,975.00, comisiones Q 3,550.00, Ester Paz, cajera de la sala de ventas Q 2,700.00, tiene
31horas extras y anticipo, Vctor Muralles, vendedor, sueldo Q 2,250.00, tiene 9 horas extras,
comisiones Q 4,330.00, Roco Ruano, conserje, sueldo Q 2,150.00, prstamo Q 300.00.
Los trabajadores tienen la bonificacin correspondiente. La planilla se paga con cheques.
Hay que retener el IGSS laboral y retener el ISR mensual, realizar la partida de sueldos
31- Est pendiente de pagar 1 mes de IUSI