Practica 1

TRANSACCIONES
Realizar los asientos contables de las siguientes transacciones. No considere impuestos.

1. FEBRERO 14Recaudacin de impuestos a los predios rsticos por 50 000 USD;
2. - ABRIL 19 Se compra cemento, arena, ripio, por 20 000 USD para mantenimiento del local de la entida
3. - ABRIL 20 Se compra cemento, arena, ripio, por 80 000 USD que ser destinado a la inversin en la
4. - MAYO 8 Cancelacin de Servicios bsicos (energa elctrica) por 1 000 USD.
5. - MAYO 20Anticipo de viticos al Director Financiero por 1 500 USD para que realice una comis
6. - JUNIO 12 Cancelacin de 10 000 USD por suministros de oficina y 1 000 USD por combustible, para
7. - JULIO 16Adquisicin de bienes muebles (varios) por 30 000 USD, cancelndose de contado el 60% y
8.- AGOSTOEl Guardalmacn de la entidad reporta la prdida de varios muebles por $ 20.000 hec
9.- DICIEMBRE 30No se cancela el rol del dcimo tercer sueldo por 20 000 USD al personal del rea de
nto del local de la entidad.
ado a la inversin en la construccin de un puente.
a que realice una comisin de servicios en Guayaquil.
D por combustible, para el rea administrativa.
ose de contado el 60% y la diferencia a corto plazo.
ebles por $ 20.000 hecho que es puesto en conocimiento de los jueces respectivos. (LEER NORMAS RESPECTIVAS)
al personal del rea de inversiones (obras pblicas).
RMAS RESPECTIVAS)
PRACTICA 1
REGIST
FECHA SECTOR
CDIGO
FEBRERO 14
113.11
621.02.02
FEBRERO 14
111.01
113.11
FEBRERO 14
111.03
111.01
ABRIL 19
131.01.11
213.53
ABRIL 19
213.53
111.03
ABRIL 20
134.08.11
213.73
ABRIL 20
213.73
111.03
May-08
634.01.04
213.53
May-08
213.53
111.03
MAYO
20
112.15.01
111.03
JUNIO 12
131.01.04
131.01.03
213.53
JUNIO 12
213.53
111.03
JULIO 16
141.01.03
213.84
JULIO 16
213.84
111.03
AGOSTO
619.94
141.01.03
DICIEMBRE 30
151.12.03
213.71
TOTAL
DIARIO GENERAL INTEGRADO

REGISTRO PATRIMONIAL
DETALLE
Cuentas x Cobrar Impuestos

A los Predios Rsticos
P/R derecho de predios rsticos
Cajas Recaudadoras
Cuentas x Cobrar impuestos
P/R Cobro de impuestos
Banco Central del Ecuador Moneda de curso Legal

Cajas Recaudadoras
P/R depsito en la Cta Bancaria
Materiales de insumos, Bienes, Materiales y Suministros para la

construccin, Elctricos, plomera, carpintera, Sealizacin Vial, Navegacin
y contra Incendios.
Cuentas x Pagar Bienes y Servicios de consumo
P/R compra de materiales de construccion para mantenimiento de local

P/R Por pago dede materiales de construccion para mantenimiento de local
Existencias de insumos, Bienes, Materiales y Suministros para la

construccin, Elctricos, plomera, carpintera, Sealizacin Vial, Navegacin
y contra Incendios.
Cuentas x Pagar Bienes y Servicios para Inversin
P/R obligacion del pago por compra de materiales
Cuentas x Pagar Bienes y Servicios para Inversin

P/R Pago de los suministros
Energa Elctrica
P/R obligacion de pago (energa elctrica)
P/R Pago de energa elctrica
Anticipo de Viticos, Pasajes y Otros de Viaje Institucionales

P/R Anticipo de viticos al Director Financiero
Existencias de Materiales de Oficina
Existencias de Combustibles y Lubricantes

P/R obligaicon de pago por suministros de oficina y combustible

P/R Pago de suministros de oficina y combustible
Mobiliarios (Bienes de Larga Duracin)

Cuentas x Pagar inversiones en bienes de larga duracion
P/R Adquisicin de Bienes Muebles 60% contado y diferencia C/Plazo
Cuentas x Pagar inversiones en bienes de larga duracion

P/R pago de bienes muebles 60% contado
Disminucin de Bienes de Larga Duracin
P/R prdida de varios muebles
Dcimo tercer sueldo

Cuentas por pagar gastos en personal para inversin
P/R obligacion de pago Rol de dcimo tercer sueldo personal rea de
inversin
TOTAL
IARIO GENERAL INTEGRADO
NIAL
EJ
N ASIENTO
TIPO
MOVIMIENTO
1A
1A
1B
1B
2A
DEBE
HABER
CODIGO
$ 50,000.00
$ 50,000.00
11.02.02
$ 50,000.00
$ 50,000.00
$ 50,000.00
$ 50,000.00
$ 20,000.00
53.08.11
$ 20,000.00
$ 20,000.00
2A
3A
3A
4A
4A
$ 20,000.00
$ 80,000.00
73.08.11
$ 80,000.00
$ 80,000.00
$ 80,000.00
$ 1,000.00
53.01.04
$ 1,000.00
$ 1,000.00
$ 1,000.00
$ 1,500.00
$ 1,500.00
$ 10,000.00
53.08.04
6A
6A
7A
7A
$ 1,000.00
53.08.03
$ 11,000.00
$ 11,000.00
$ 11,000.00
$ 30,000.00
84.01.03
$ 30,000.00
$ 18,000.00
$ 18,000.00
$ 20,000.00
$ 20,000.00
$ 20,000.00
71.02.03
$ 20,000.00
$ 463,500.00
$ 463,500.00
EJECUCION PRESUPUESTARIA
DENOMINACION
A los Predios Rsticos
Instalacion , mantenimiento y reparacion
DEVENGADO
50,000.00
Insumos, Bienes, Materiales y Suministros para

la construccin, Elctricos, plomera,
carpintera, Sealizacin Vial, Navegacin y
contra Incendios.
8000
Energa Elctrica
1000
Materiales de oficina
10000
Combustibles y lubricantes
1000
30000
Dcimo tercer sueldo
20000
EN
MAYOR GENERAL
CODIGO
REGI
FECHA
FEBRERO 14
FEBRERO 14
EN
MAYOR GENERAL
CODIGO
REGI
FECHA
FEBRERO 14
EN
MAYOR GENERAL
CODIGO
REGI
FECHA
FEBRERO 14
FEBRERO 14
EN
MAYOR GENERAL
CODIGO
REGI
FECHA
FEBRERO 14
ABRIL 19
ABRIL 20
01/05/08
MAYO 20
JUNIO 12
JULIO 16
MAYOR GENERAL
EN
CODIGO
REGI
FECHA
ABRIL 19
EN
MAYOR GENERAL
CODIGO
REGI
FECHA
ABRIL 19
ABRIL 19
01/05/08
01/05/08
JUNIO 12
JUNIO 12
MAYOR GENERAL
CODIGO
EN
REGI
FECHA
ABRIL 20
EN
MAYOR GENERAL
CODIGO
REGI
FECHA
ABRIL 20
ABRIL 20
MAYOR GENERAL
CODIGO
EN
REGI
FECHA
May-08
MAYOR GENERAL
CODIGO
FECHA
MAYO 20
MAYOR GENERAL
CODIGO
FECHA
JUNIO 12
MAYOR GENERAL
CODIGO
FECHA
JUNIO 12
EN
REGI
EN
REGI
EN
REGI
EN
MAYOR GENERAL
CODIGO
REGI
FECHA
JULIO 16
AGOSTO
EN
CODIGO
REGI
FECHA
JULIO 16
JULIO 16
EN
MAYOR GENERAL
CODIGO
REGI
FECHA
AGOSTO
EN
MAYOR GENERAL
CODIGO
REGI
FECHA
DICIEMBRE
30
EN
MAYOR GENERAL
CODIGO
REGI
FECHA
DICIEMBRE
30
ENTIDAD PBLICA:
GENERAL
113.11
DETALLE
ENTIDAD PBLICA:
GENERAL
621.02.02
DETALLE
ENTIDAD PBLICA:
GENERAL
111.01
DETALLE
ENTIDAD PBLICA:
GENERAL
111.03
DETALLE
ENTIDAD PBLICA:
GENERAL
131.01.11
DETALLE
ENTIDAD PBLICA:
GENERAL
213.53
DETALLE


ENTIDAD PBLICA:
GENERAL
134.08.11
DETALLE
ENTIDAD PBLICA:
GENERAL
213.73
DETALLE
GENERAL
634.01.04
ENTIDAD PBLICA:
DETALLE
GENERAL
112.15.01
DETALLE
GENERAL
131.01.04
ENTIDAD PBLICA:
ENTIDAD PBLICA:
DETALLE
GENERAL
131.01.03
ENTIDAD PBLICA:
DETALLE
ENTIDAD PBLICA:
GENERAL
141.01.03
DETALLE
ENTIDAD PBLICA:
213.84
DETALLE
ENTIDAD PBLICA:
GENERAL
619.94
DETALLE
ENTIDAD PBLICA:
GENERAL
151.12.03
DETALLE
P/R obligacion de pago Rol de dcimo tercer sueldo personal rea de inversin
ENTIDAD PBLICA:
GENERAL
213.71
DETALLE
BLICA:
PAGINA No. 1
CTAS. X CRAR IMPUESTOS
RIMONIAL
REF.
1
DEBE
50000.00
1A
HABER
SALDO
50000.00
50,000.00
0.00
BLICA:
A LOS PREDIOS RUSTICOS
PAGINA No.
RIMONIAL
REF.
DEBE
HABER
SALDO
50000.00
50000.00
BLICA:
CAJAS RECAUDADORAS
PAGINA No.
RIMONIAL
BLICA:
REF.
DEBE
1A
50000
1B
HABER
SALDO
50000
50,000.00
0.00
BANCO CENTRAL DEL ECUADOR MONEDO DE CURSO LEGAL
PAGINA No.
RIMONIAL
BLICA:
REF.
DEBE
HABER
1B
50000.00
SALDO
50000.00
2A
20000.00
30000.00
3A
80000.00
-50000.00
4A
1000.00
-51000.00
1500.00
-52500.00
6A
11000.00
-63500.00
7A
18000.00
-81500.00
Materiales de insumos, Bienes, Materiales y Suministros para la

construccin, Elctricos, plomera, carpintera, Sealizacin Vial,
Navegacin y contra Incendios.
PAGINA No. 1
RIMONIAL
REF.
DEBE
2
HABER
SALDO
20000
20000
BLICA:
CTAS X PAGAR B/S DE CONSUMO
PAGINA No. 1
RIMONIAL
REF.
DEBE
2
2A
SALDO
20000
20000
20,000.00
4
4A
HABER
40,000.00
1,000.00
1,000.00
39,000.00
40,000.00
BLICA:
6
6A
11,000.00
11,000.00
29,000.00
40,000.00
Existencias de insumos, Bienes, Materiales y Suministros

para la construccin, Elctricos, plomera, carpintera,
Sealizacin Vial, Navegacin y contra Incendios.
PAGINA No. 1
RIMONIAL
REF.
DEBE
80,000.00
HABER
SALDO
80,000.00
BLICA:
Cuentas x Pagar Bienes y Servicios para In
PAGINA No. 1
RIMONIAL
REF.
DEBE
3
3A
80,000.00
HABER
SALDO
80000
80000
160,000.00
BLICA:
ENERGIA ELECTRICA
RIMONIAL
PAGINA No.
REF.
4
DEBE
1000
HABER
SALDO
1000
BLICA:
Anticipo de Viticos, Pasajes y Otros de Vi

RIMONIAL
REF.
DEBE
5
1500
PAGINA No.
HABER
SALDO
1500
BLICA:
Existencias de Materiales de Oficina

RIMONIAL
REF.
DEBE
6
10000
PAGINA No.
HABER
SALDO
10000
BLICA:
Existencias de Combustibles y Lubricantes

RIMONIAL
REF.
DEBE
6
1000
PAGINA No.
HABER
SALDO
1000
BLICA:

RIMONIAL
REF.
DEBE
7
30000
8
PAGINA No.
HABER
20,000.00
SALDO
30,000.00
10,000.00
BLICA:
Cuentas x Pagar inversiones en bienes de l
PAGINA No. 1
RIMONIAL
REF.
DEBE
7
7A
HABER
30,000.00
18,000.00
SALDO
30,000.00
48,000.00
BLICA:
Disminucin de Bienes de Larga Duracin
PAGINA No.
RIMONIAL
REF.
DEBE
20000
HABER
SALDO
20000
BLICA:
Dcimo tercer sueldo
PAGINA No. 1
RIMONIAL
REF.
DEBE
20000
HABER
SALDO
20000
BLICA:
Cuentas por pagar gastos en personal para
PAGINA No. 1
RIMONIAL
REF.
DEBE
9
HABER
20000
SALDO
20000
CONTROL DE LA EJECUCIN DE INGR

CLASIFICACIN ECONMICA DEL INGRESO
11.IMPUESTOS
1. CORRIENTE
FECHA
FEBRERO 14
CONCEPTO
REF.
E LA EJECUCIN DE INGRESOS PRESUPUESTARIOS
A DEL INGRESO
11.02.SOBRE LA
PROPIEDAD
CODIGO:
11.02.02
PARTIDA:
A los predios rsticos
ESTIMACION
50,000.00
INGRESO DEVENGADO
MODIFICADO
0.00
CODIFICADO
PARCIAL
ACUMULADO
DEFICIT
SUPERAVIT
50,000.00
50,000.00
50,000.00
0.00
0.00
CONTROL DE
CLASIFICACIN ECONMICA DEL GASTO
FECHA
ABRIL 19
CONTROL DE
FECHA
ABRIL 20
CONTROL DE
FECHA
May-08
CONTROL DE
FECHA
JUNIO 12
CONTROL DE
FECHA
JUNIO 12
CONTROL DE
FECHA
JULIO 16
CONTROL DE
FECHA
DICIEMBRE 30
CONTROL DE LA EJECUCIN D
5. GASTOS CORRIENTES
53.BIENES Y
SERVICIOS AL
CONSUMO
DETALLE
7.GASTOS DE INVERSION
73.BIENES Y SERVICIOS PARA INVERSION
DETALLE
53.BIENES Y
SERVICIOS DE
CONSUMO
53.BIENES Y
SERVICIOS DE
CONSUMO
DETALLE
53.BIENES Y
SERVICIOS DE
CONSUMO
53.08 BIENES DE USO Y CONSUMO CORRIEN
DETALLE
53.BIENES Y
SERVICIOS DE
CONSUMO
DETALLE
8.GASTOS DE CAPITAL
84. BIENES DE
LARGA
DURACION
DETALLE
7. GASTOS DE INVERSION
71. GASTOS EN
PERSONAL PARA
INVERSION
71.02 REMUNERACIONES COMPLEME
DETALLE
ROL DE LA EJECUCIN DE GASTOS PRESUPUESTARIOS

CODIGO:
PARTIDA:
53.08 BIENES DE USO Y CONSUMO

CORRIENTE
ESTIMACION
ACTIVIDAD
PROYECTO
DEVENGADO
REF
MODIFICADO
CODIFICADO
COMPROMISO
PARCIAL
20,000.00
20000

CODIGO:
PARTIDA:

DE INVERSION
ESTIMACION
ACTIVIDAD
PROYECTO
COMPROMISO
REF
MODIFICADO
CODIFICADO
DEVENGADO
PARCIAL
8,000.00
8,000.00

CODIGO:
PARTIDA:
53.01 SERVICIOS BASICOS
ESTIMACION
53.01 SERVICIOS BASICOS

ACTIVIDAD
PROYECTO
COMPROMISO
REF
MODIFICADO
CODIFICADO
DEVENGADO
PARCIAL
1,000.00
1,000.00

CODIGO:
GASTO
PARTIDA:
Y CONSUMO CORRIENTE
ESTIMACION
ACTIVIDAD
PROYECTO
COMPROMISO
REF
MODIFICADO
CODIFICADO
DEVENGADO
PARCIAL
10,000.00
10,000.00

CODIGO:
PARTIDA:

CORRIENTE
ESTIMACION
ACTIVIDAD
PROYECTO
COMPROMISO
DEVENGADO
REF
MODIFICADO
CODIFICADO
PARCIAL
1,000.00
1,000.00

CODIGO:
PARTIDA:
ESTIMACION
84.01 BIENES MUEBLES
ACTIVIDAD
PROYECTO
COMPROMISO
REF
MODIFICADO
CODIFICADO
DEVENGADO
PARCIAL
30,000.00
30,000.00

CODIGO:
PARTIDA:
ESTIMACION
RACIONES COMPLEMENTARIAS
ACTIVIDAD
PROYECTO
COMPROMISO
REF
MODIFICADO
CODIFICADO
20,000.00
DEVENGADO
PARCIAL
20,000.00
53.08.11
Instalacion , mantenimiento y reparacion
20,000.00
DEVENGADO
ACUMULADO
SALDO
SALDO A
PRESUPUESTO
DEVENGAR
20,000.00
0.00
0.00
73.08.11
Insumos, Bienes, Materiales y Suministros para la construccin, Elctricos, plomera, carpintera, Sealizacin
8,000.00
DEVENGADO
ACUMULADO
8,000.00
53.01.04
Energa Elctrica
1,000.00
SALDO
SALDO A
PRESUPUESTO
DEVENGAR
0.00
0.00
DEVENGADO
ACUMULADO
SALDO
SALDO A
PRESUPUESTO
DEVENGAR
1,000.00
0.00
0.00
53.08.04
Materiales de oficina
10,000.00
DEVENGADO
SALDO
ACUMULADO
SALDO A
PRESUPUESTO
10,000.00
0.00
DEVENGAR
0.00
53.08.03
Combustibles y lubricantes
1,000.00
DEVENGADO
SALDO
SALDO A
ACUMULADO
PRESUPUESTO
1,000.00
0.00
DEVENGAR
0.00
84.01.03
30,000.00
DEVENGADO
ACUMULADO
SALDO
SALDO A
PRESUPUESTO
DEVENGAR
30,000.00
0.00
0.00
71.02.03
Dcimo tercer sueldo
20,000.00
DEVENGADO
ACUMULADO
20,000.00
SALDO
SALDO A
PRESUPUESTO
DEVENGAR
0.00
0.00
plomera, carpintera, Sealizacin Vial, Navegacin y contra Incendios.

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TRANSACCIONES

Realizar los asientos contables de las siguientes transacciones. No considere impuestos.

nto del local de la entidad.

ado a la inversin en la construccin de un puente.

a que realice una comisin de servicios en Guayaquil.

D por combustible, para el rea administrativa.

ose de contado el 60% y la diferencia a corto plazo.

al personal del rea de inversiones (obras pblicas).

DIARIO GENERAL INTEGRADO

Cuentas x Cobrar Impuestos

Banco Central del Ecuador Moneda de curso Legal

Materiales de insumos, Bienes, Materiales y Suministros para la

Cuentas x Pagar Bienes y Servicios de consumo

Banco Central del Ecuador Moneda de curso Legal

Existencias de insumos, Bienes, Materiales y Suministros para la

Cuentas x Pagar Bienes y Servicios para Inversin

Anticipo de Viticos, Pasajes y Otros de Viaje Institucionales

Existencias de Materiales de Oficina

Existencias de Combustibles y Lubricantes

Cuentas x Pagar Bienes y Servicios de consumo

Mobiliarios (Bienes de Larga Duracin)

Cuentas x Pagar inversiones en bienes de larga duracion

Dcimo tercer sueldo

IARIO GENERAL INTEGRADO

A los Predios Rsticos

Instalacion , mantenimiento y reparacion

Insumos, Bienes, Materiales y Suministros para

Mobiliarios (Bienes de Larga Duracin)

Dcimo tercer sueldo

P/R Por pago dede materiales de construccion para mantenimiento de local

P/R obligaicon de pago por suministros de oficina y combustible

CTAS. X CRAR IMPUESTOS

BANCO CENTRAL DEL ECUADOR MONEDO DE CURSO LEGAL

Materiales de insumos, Bienes, Materiales y Suministros para la

Existencias de insumos, Bienes, Materiales y Suministros

Anticipo de Viticos, Pasajes y Otros de Vi

Existencias de Materiales de Oficina

Existencias de Combustibles y Lubricantes

Mobiliarios (Bienes de Larga Duracin)

CONTROL DE LA EJECUCIN DE INGR

P/R derecho de predios rsticos

E LA EJECUCIN DE INGRESOS PRESUPUESTARIOS

A los predios rsticos

CLASIFICACIN ECONMICA DEL GASTO

P/R compra de materiales de construccion para mantenimiento de local

73.BIENES Y SERVICIOS PARA INVERSION

P/R obligacion del pago por compra de materiales

P/R obligacion de pago (energa elctrica)

53.08 BIENES DE USO Y CONSUMO CORRIEN

P/R obligaicon de pago por suministros de oficina y combustible

P/R obligaicon de pago por suministros de oficina y combustible

P/R Adquisicin de Bienes Muebles 60% contado y diferencia C/Plazo

71.02 REMUNERACIONES COMPLEME

ROL DE LA EJECUCIN DE GASTOS PRESUPUESTARIOS

53.08 BIENES DE USO Y CONSUMO

ROL DE LA EJECUCIN DE GASTOS PRESUPUESTARIOS

73.08 BIENES DE USO Y CONSUMO

ROL DE LA EJECUCIN DE GASTOS PRESUPUESTARIOS

53.01 SERVICIOS BASICOS

53.01 SERVICIOS BASICOS

ROL DE LA EJECUCIN DE GASTOS PRESUPUESTARIOS

ROL DE LA EJECUCIN DE GASTOS PRESUPUESTARIOS

53.08 BIENES DE USO Y CONSUMO

ROL DE LA EJECUCIN DE GASTOS PRESUPUESTARIOS