Noc.c...

**-Q3r_q-*-"
NoNtS: ...-1_07:27:"* _?082-_.
PERIODO
DPECC
: -*-021*-*
NoINGRESO

GENERALDEL ESTADO
CONTRALORA

DELEGACIONPROVINCIALDE GALAPAGOS

DR1DPG-0088-2007

MUNICIPIODE ISABELA

Anlisis a los subgrupo Dsponbflidades, Cuentas por Cobrar, lnversiones Permanentes,

Inversionesen Bienesde LargaDuracin,Inversionesen Proyectosy Programas,Cuen

Pagar,Emprstitos,lngresospor Tasas,y Contribucionesy Pagos

Ordende Trabajo:
FechaO/T: .

w*86/

007897DR1JA
..9?"J95)2997
.. .. .

3 E i"'l'":i:':"i"':r'l' r' i'i":-"

,^,tjhi'yO
Iif'..1'i'l'
iirj {-Ufi I i]-l,1

C,.
''{ru

DELcnnrn TsABELA
coBrERNoMUNrcrpAL
ABREVIATURASUTILIZADAS
o/o

Porcentaje

Abg.

Abogado

ARTS

Aftrculos

CGE

Contralora
Generaldel Estado

DR1JA

Direccin
RegionallJefaturade Auditora

IVA

Impuestoal ValorAgregado

LOAFYC

y Control
LeyOrgnica
Financiera
de Administracin

LOCGE

LeyOrgnica
de la Contralora
GeneraldelEstado

NCI

Normade ControlInterno

No

Nmero

NTCG

Gubernamental
NormaTcnicade Contabilidad

olr

Ordende trabajo

SAF

Sistema
Financiera
de Administracin

us$

Dlaresde los EstadosUnidosde Norteamrica

G
E

GOBIERNOMUNICIPALDELCANTONISABELA

norce
Contenido
Cartula
Abreviaturas
utilizadas
ndice

P9ina

SECCINI
Caftade envi
SECCINII: INFORMACININTRODUCTORIA
Motivodel examen
Objetivodel examen
Alcance
Baselegal
Estructuraorgnica
ObjetivosInstitucionales
Financiamiento
y empleados
Funcionarios
DELEXAMEN
SECCINIII; RESULTADOS
Captulo I Seguimiento de recomendaciones
Cumplimiento
de recomendaciones
Captulo II Rubros examinados
Documentacin
de respaldo
Adquisicin
de bienesy seruicios
Usode sellorestrictivo
y entrenamiento
Capacitacin
y permanencia
Controlde asistencia
patrimonial
Declaracin
Renovacin
de la caucin
y documentos
Recepcin
de archivos
Contabilidad
Presupuesto
giradospor msde trecemeses
Cheques
Registrode acciones
Obrasproyectosy programas
Bienesde largaduracin
Bienesde largaduracinobsoletos
Crditos
delsectorpblicofinanciero
Dietasa concejales
Adquisiciones
Tasasy contribuciones
Becasestudiantiles
y empleados
de losfuncionarios
de remuneraciones
Unificacin

2
2
2
2
3
3
4
4

5
7
8
B
9
10
10
11
11
L2
L4
t7
1B
19
20
2l
22
23
23
24
26
27

c
G
E

Juiciosy procesos
Comunicaciones
recibidas
y GremialPro-Defensa
ComitC'vico
de Isabela

29
31
32

SECCINIV : INFORMACINFINANCIERA
Disponibldades
SECCINV : ANEXOS
o Detallede losfuncionarios
y empleados
. Cartade Compromiso

Anexo1

G
E

GOBIERNOMUNICIPALDELCANTNISABELA

DISPONIBILIDADES,
INFORMEDE EXAMENESPECIAL
A LOSSUBGRUPOS
EN
TNVERSTONES
PERMANENTES,
CUENTASPORCOBRA&TNVERSTONES
Y
EN PROYECTOS
BTENESDE LARGADURACTN,TNVERSTONES
PORTASAS,
TNGRESOS
PRoGMMAS, CUENTASPORPAGA& EMPRESTTTOS,
ENTREEL 1
COMPRENDTDO
Y PAGOS,POREL PERTODO
Y CONTRTBUCTONES
DE JUNIO DE 2OO5At 30 DEABRIL DE2OO7.

SECCIONI

Cafta de Envi

(;

G
E

Guayaquil,

Informo
REF.
probedo
o

Seores
Alcaldey Miembros
del Coricejo
Cantonal
GOBIERNOMUNICIPALDELEANTONISABELA
Provincia
PuertoVillamil,Lsabela,
de Galpagos
Cuentaspor
Hemosrealr;:adt
el examenespeciaia los subgruposDisponibilidades,
perrnarrentes,
Inversiones
de
larga
bielles
duracin,
en
inversiones
cr)brar,Inversisnes
'/
Ingresospor Tasas,y
en proyectos programas,Cuentaspor pagar, Emprstitos,
de
y Pagos,del GobiernoMunicipal
del CantnIsabelade ia Provincia
contribuciones
junio
por
abril
de
per'odo
30
de
de
2005
al
entree! I de
cornprendido
Galpagos, el
2C]07.
de AucJitora
f\uestrc e.xanlense efectude acuerdocon las NormasEcuatoriarras
del sector
en las entidadesy organismos
aplicables
Gubernamental,
v obligatorias
normas
Estas
del
Estado"
General
ia
al
control
de
Contralora
sometidas
oblico,
quc
para
y
planificado
cefteza
obtener
ejecutaco
i"equieren el examenseadebidamente
'r'documentacin
que la nformacin
expostciones
no contienen
exarinada,
razonaoie,
a ias cuales
igu;lmenteque las opei'aciones
errneasde ,:arctersignificatlvo,
iegalesy
con las disposiciones
coi'responden,
se hayan efectuadode confoi'nnitjad
y denrsnormasy procedimentos
apiicables.
polticas
reglamentarias
vigentes,
se encuentran
Debidoa ia lraturaieza
especialde nuestroexamen,los resrltados
que
y
en los comentarios.,
conclusiones i'ecomendaciones constarten el
expresados
presenteinfo'n're,
de ia Contralora
De conformidad
con io que disponeel artculo92 de la LeyOrgnica
de rnanerainmediatay
debenser aplicadas
las reconrendaciones
Generaldel Estadr,
conel carcterde r:lrligatorio.
Atentamente,
Dicls,Patriay Lroeiiad
Genrrrai
Porel Contralrrr
dei Estado

G
E

GOBIERNOMUNICIPALDELCANTNISABELA

DISPONIBILIDADES,
INFORMEDE EXAMENESPECIAL
A LOSSUBGRUPOS
EN
TNVERSTONES
PERMANENTES,
CUENTASPORCOBRA&TNVERSTONES
Y
EN PROYECTOS
TNVERSTONES
BTENESDE LARGADURACTON,
INGRESOSPORTASAS,
PROGRAMAS,
CUENTASPORPAGA& EMPRESTTTOS,
ENTREEL 1
Y CONTRTBUCTONES
COMPRENDTDO
Y PAGOS,POREL PERTODO
DE UNIO DE 2OO5AL 30 DE ABRIL DE2OO7.

SECCIONII

Informacini ntroductoria

G
E

Gobierno
Municioal
delCantnIsabela
Informede examenesoecial

IN FORMACIONINTRODUCTORIA
MOTIVODEL EXAMEN
El examenespecalal GobiernoMunicipaldel CantnIsabelade la Provinciade
Galpagos,
se realizen cumplmiento
al PlanAnualde Controlparael ao 2007y de
conformidada la orden de trabajo 007857del 2 de mayo de 2007, emitidapor el
Directorde la Regional
1.
OBJETIVO
Verificarla propiedady legalidadde las operaciones
ejecutadasen el perodo
examinado.
ALCANCE
El examen especial,comprendeel anlisisde las cuentasque conformanlos
subgrupos: Disponibilidades,Cuentas por cobrar, Inversiones permanentes,
Inversionesen bienesde larga duracin,Inversionesen proyectosy programas,
Cuentas por pagar, Emprstitos,Ingresos por tasas y contribucionesy Pagos,
realizados
en el perododel 1 dejuniode 2005al 30 de abrilde 2007.
LIMITACIru AL ALCANCE
y programas,
de los
El anlisis
se realiza la verificacin
a lasInversiones
en proyectos
y su
que respaldanlas transacciones
comprobantes
de egresoy su documentacin
registrocontablerealizadoen el perodode examen.En lo que respectaa la ejecucin
y Ambientales
Regional
de la Direccin
de lasobras,la Unidadde Controlde Proyectos
1 de la Contralora
Generaldel Estado,emitirsu opininen lo referentea la parte
tcnicay calidadde lasobras.
BASELEGAL
La Ilustre Municipalidaddel Cantn Isabela, fundamenta su existenciay
en el
funcionamiento
274 del16de marzode 1973,publicado
en el DecretoLegislativo
del Concejo109
resoluciones
Registro
Oficial27L del23de marzode 1973y mediante
\y

a la de
119del B y 16 de noviembre
de 2000,con lasque cambiansu identificacin
Oficial234 del29 de
GobiernoMunicipal
en el Registro
del CantnIsabela,publicada
noviembrede 2000.

c
G
E

Municipal
delCantnIsabela
Gobierno
Informede examenespecial

ESTRUCTURA
ORGNICA
Municipal
delCantnIsabela,es la siguiente:
Laestructura
orgnicadelGobierno

lasi

de:
secciones
- Contabilidad
- Tesorera
- Rentas
- Bodega
por:
DireccinAdministrativa,integrada
- Comisara
- Higiene
Ambiental
Obras Pblicas
Direccin de
por:
integrada
Planificacin,
- Avalosy Catastro
- Talleres
- Transpofte
- AguaPotable
y Alcantarillado
Direccinde Turismo
OBJETIVOSINSTITUCIONALES
cumplirlossiguientes:
Municipal
delCantnIsabela,le corresponde
Al Gobierno
y contribuiral fomentoy proteccin
Procurarel bienestarmaterialde la colectividad
locales.
de losintereses
del Cantny sus reas
Planificare impulsarel desarrollofsicoy urbanstico
urbanasy rurales.
para
ciudadana,
civismoy confraternidad
Acrecentar
el espritude nacionalidad,
progreso
y la indisoluble
unidadde la nacin.
lograrel creciente

el
y soloen la medidaque le permitan
susrecursos,
En formacomplementaria
gubernativos
podrcooperar
en el desarrollo
Municipal
conotrosniveles
Gobierno
y asistencia
social.
y mejoramiento
de la cultura,
educacin

G
E

Municipal
Gobierno
delCantnIsabela
Informede examenesoecial

FINANCIAMIENTO
Las actividadesdel GobiernoMunicipaldel CantnIsabela,se financancon los
expresadosen dlares
ingresosque se resumenen la ejecucinpresupuestaria,
estadounidenses:

x Informacin
al 30 de abrilde 2007

\
\tr

' FUNCIONARIOSPRINCIPALES
y empleados,
La nmnade losfuncionarios
constanen anexo1 al nforme.

(;

G
E

GOBIERNOMUNICIPALDELCANTNISABELA

DISPONIBILIDADES,
INFORMEDE EXAMENESPECIAL
A LOSSUBGRUPOS
EN
TNVERSTONES
PERMANENTES,
CUENTASPORCOBRA&TNVERSTONES
Y
EN PROYECTOS
TNVERSTONES
BTENESDE LARGADURACTON,
PORTASAS,
TNGRESOS
PROGRAMAS,
CUENTASPORPAGA& EMPRESTTTOS,
ENTREEL I
COMPRENDTDO
Y CONTRTBUCTONES
Y PAGOS,POREL PERTODO
DEJUNIO DE 2OO5AL 30 DE ABRIL DE2OO7.
I

l.

SECCIONIII

Resultadosdel examen- CaptuloI - Seguimientode recomendaciones

(;

G
E

Municioal
delCantnIsabela
Gobierno
Informede examenespecial

CAPTULOI
DE RECOMENDACIONES
CUMPLIMTENTO
1 de la Contralor,a
Regional
Generaldel Estado,el 5 dejulio de 2006,emti
La Direccin
como resultadodel examenespecialrealizadoal Gobierno
el informe087 DR1-2005,
por el perododel 16 de
de Galpagos,
Municipal
del CantnIsabelade la Provincia
parasu
agostode 2002al 31 de mayode 2005,en el que constan9 recomendaciones
por la falta de
aplicacin,
de las cualesse cumplieron6 y 3 no fueronconsideradas,
por parte del Alcaldey DirectorFinanciero,
a quienesfueron
acconesadministratvas
queno ha permitisuperarlasdeficiencias
lo
incumpliendo
sealadas,
situacin
dirigidas,
1 literald) y 3 literalesb), c) y d), de la Ley
dispuesto
en losartculos
92 y 77 numerales
de la Contralora
del Estado,lasmismasquese detallan.
Orgnica
General
Al Alcalde

conel Guardalmacn,
2.4 "Dispondr
al DirectorFinancierqparaque conjuntamente
elaboren un reglamentopara el control administrativode los bienes no
considerados
activosfijos, el que ser puesto en conocimientodel Conceio
Generaldel Estado."
Municipaly sometidoa la aprobacin
de la Contralora
" Dispondral DirectorFinancierqnombrarunacomisinparaqueconjuntamente
y de los
fsicasde las existencias
con el Guardalmacn,
efectenconstataciones
bienesde larga duracinpor lo menosuna vez al aq de las diligenciasse
elaborarnactas y las diferenciasque se obtengandurante el procesode
contableserninvestigadas
flsicay la conciliacin
constatacin
conla informacin
previaautormcindel funcionario
y luegose registrarnlos ajustesrespectivos,
responsable,
tambinse identifrcarlos bienesen mal estadoo fuera de uso,
paraprocedera la baja,donacino rematesegncoresponda,de acuerdoa las
adecuada
unacodificacin
legalesvigentes,asmismoestablecern
disposiciones
que permita una fcil identificacin,
de los bienesde
ubicaciny organizacin
busguelos mecanismos
larga duraciny ordenara la DirectoraAdministrativa
necesariosy dispongala contratacinde plins de seguronecesariaspara
proteger los bienes contra diferentesriesgos que pudieran ocunh, quien
peridicamente
verifrcar
a fin de guesu cobefturamantengasu vigencia."

realiceel trmitede registrode la pliza

2.8 "Drspondr
a la DirectoraAdministrativa
de ftdelidadde todo el personalque debaser caucionadqante oficinasde la
deber
Contralora,as mismo cuandose realice encargoso subrogaciones,
exigrsele
la respectivacaucin.
"
Al Director Financtro
por los seruidores
de la entidad,
4,4 "Wgilarquelos anticiposde sueldossolicitados
los mismosque debern
no excedandel 40o/odet total de sus remuneraciones,
ser descontados
alfrnalde cadames."

c
G
E

Municipal
Gobierno
delCantnIsabela
Informede examenespecial

Al Director Financiero.
7.2

"Dela msmaforma solicitaralAlcalde dispongael inicio del procesode baja de

los Ttulos de crdito y especesfrscales caducadas,de conformidad con lo
establecidoen el ReglamentoGeneraldeBienesdel SectorPblico."

CONCLUSIN
de las
en la implantacin
El Alcaldey DirectorFinanciero,
al no verificarel cumplimiento
permitieron
que su aplicacin
recomendaciones,
seaparcialy no superenlasdeficiencias
sealadas
en esaopoftunidad
RECOMENDACIN
Al Alcalde
emitidaspor la Contralora,como
1. En conocimientode las recomendaciones
jefesde reay seccin,
y
productodel examenespecial,
dispondr
a losdirectores,
t
para
y posteriorseguimiento
con el carcterde obligatoriosu inmediataaplicacin
determinar
su cumplimiento.

G
E

GOBIERNOMUNICIPALDELCANTNISABELA

DISPONIBILIDADES,
INFORMEDE EXAMENESPECIAL
A LOSSUBGRUPOS
TNVERSTONES
EN
PERMANENTES,
CUENTASPORCOBRA&TNVERSTONES
Y
EN PROYECTOS
BTENESDE LARGADURACTN,TNVERSTONES
PORTASAS,
TNGRESOS
PROGRAMAS,
CUENTASPORPAGA& EMPRESTTTOS,
ENTREEL 1
Y CONTRIBUCTONES
COMPRENDTDO
Y PAGO+ POREL PERTODO
DEJUNIO DE 2OO5AL 30 DE ABRIL DEaOO7.

SECCIONIII

Resultadosdel examen - Captulo II - Rubros examinados

G
E

Municipal
delCantnIsabela
Gobierno
Informede examenespecial

CAPITULON

I
I

RUBROSEXAMINADOS
DOCUMENTACINDE RESPALDO
y Administrativa,
LasDirecciones
no disponede un archivoque permitala
Financiera
y que respaldanlas
ubicacin
de la documentacin
ingresada
al GobiernoMunicipal
que se
de egresos;situacin
fnancieras
reflejadas
transacciones
en los comprobantes
presentapor la falta de procedimientos
en el controly registrode las operaciones
gu facilitenel anlisisposterior;raznpor la que los comprobantes
de
financieras,
egresos,no disponende informesde comisiny actasde entregarecepcinprovisional
y conformidad
veracidad
de las
de lasobras,lo cualno permiteverificarla propiedad,
NTCG
incumpliendo
transacciones;
lo dispuesto
en los artculos9 y L2 de la LOCGE;
y registroscontables;
2.2.21Documentacin,
formularios
NCI 110-08Actitudhaciael
de respaldoy
controlinterno,110-09Controlinternoprevioy 210-04Documentacin
su archivo.
Conoficio020 EEGMI-O7,
del 7 de junio de 2007,se comunical Alcalde,Directores
Financieroy Administrativay a los funcionariosencargadosde los trmites
que ratifiqueno
los documentos
correspondientes,
con la finalidadde que presenten
rectifiquenel comentario.
El DirectorFinanciero,en oficio 047-DF-GMIdel L2 de junio de 2007, remite la
que respaldanlas transacciones
de
realizadasen los comprobantes
documentacin
egresos.
CONCLUSIN
parael controly regstrode la documentacin
recibida,dio
La falta de procedimientos
que
lugar para que los comprobantes
de egresos,no adjuntenla documentacin
por la Municipalidad.
respaldan
lastransacciones
realizadas
\,

REcoMENDAcTN
I'Al Alcalde
parael archivode
2. Dispondr,
a la Secretara
del Concejo,implantarprocedimientos
y su ubicacin,ya que en algunoscasos respaldanlas
la documentacin
de egresos.
transacciones
reflejadasen loscomprobantes

(;

G
E

Gobierno
Municipal
delCantnIsabela
Informede examenespecial

Al Director Fnancero

l.

de
adjuntara los comprobantes
3. Dispondra la Contadora,previoal desembolso
que permtanel anlisis
que respaldan
lastransacciones
egreso,la documentacin
y verificacin
posterior.
Y SERVTCTOS
ADQUTSTCTru
Oe BTENES
Del anlisisa las comprasde bienesy servicios,se determinque no utilizanlos
formularios
de solicitudde pedidoy rdenesde compras,situacinque no permiti
que
de respaldo,
que se adjuntena loscomprobantes
de egresoscomodocumentacin
justifiqueel ingresode las adquisiciones,
lo dispuestoen la NCI 210-07
incumpliendo
y documentos.
Formularios
CONCTUSIN
al no implantarla solicitudde pedidoy rdenesde
La DirectoraAdministrativa,
de egresos,no dispongande la
compras,dio lugar para que los comprobantes
posterior.
que permitasu verificacin
necesaria
de respaldo
documentacin

RECOMENDACIN

A la Directora Administrativa.
4. Establecerprocedimientosque aseguren que las operacionesy actos
que permitaidentificar
de respaldo
de la documentacin
administrativos
dispongan
de pedido
paralo cualdispondr
utilizarlassolicitudes
lastransacciones
realizadas,
y ordenesde compra.
USODE SELLORESTRICTIVO
el Tesorero,no los
de egresos,unavez pagadosa susbeneficiarios;
Loscomprobantes
que indiqueen formavisiblesu
del sello"cancelado",
invalidamediantela aplicacin
\

condicinde documentopagadoy no correrel riesgode que seanutilizadosen otras

en la NCI230-15Usode sellorestrictivopara
lo dispuesto
\\operaciones,incumpliendo

porlatesorera.
pagados
losdocumentos

G
E

Gobierno
Municioal
delCantnIsabela
Informede examenespecial

CONCLUSIN
de egresos,as
en los comprobantes
El Tesorero,al no utilizarel sello"cancelado",
permteque la documentacin
corrael riesgo
de respaldo,
comoen la documentacin
de ser utilizada
en otraoperacin.
RECOMENDACIN
Al Director Financiero
que
el trmitede pago,los documentos
al Tesorero,unavez concluido
5. Dispondr
evidencien
desembolso
de dinero,sean marcadoscon el sello"Canceladoique
indiqueen formavisiblesu condicinde documentopagado,debiendoconsignar
y fecha
bancaria
nombrede la institucin
los nmerosde cheque,cuentacorriente,
de pago.
CAPACITACINY ENTRENAMIENTO
y entrenamiento
La DirectoraAdministrativa,
no disponede un plan de capacitacn
y empleados,
medianteel cualexistala obligacin
de capacitar
a todoslosfuncionarios
que deben
as como las responsablidades
en las reasdel cargoque desempean,
que evidencia
a lo dispuesto
en
el incumplimiento
asumiral ser capacitados.
Situacin
Civily Carrera
de Seruicio
los artculos
77,78,79,80,81, y 82 de la LeyOrgnica
y de Unificacin
y Homologacin
del Sector
de las Remuneraciones
Administrativa
y la
del GobiernoMunicipal
Pblico;72 numeral2 del Reglamento
OrgnicoFuncional
y entrenamiento
permanente.
NCI300-04Capacitacin
CONCLUSIN
La DirectoraAdministrativa,al no disponer de un plan de capacitaciny
permitique el personalno sea
para los funcionarios
y empleados,
entrenamiento,
parael desempeo
capacitado
de susfunciones.
RECOMENDACIN
,\

\ Al Alcalde
y
elaborarun plan de capacitacin
6. Dispondra la DirectoraAdministrativa,
de la
paralos funcionarios
y empleados,
acordea las necesidades
entrenamiento
Municipalidad.

GobiernoMunicipal
del CantnIsabela
Informede examenespecial

l.

10

CONTROLDE ASISTENCIAY PERMANENCIA

para
y permanenca
La Municipalidad,
implantun regstroparael controlde asistencia
y empleados
que losfuncionarios
casino firman
el personal
obseruando
administrativo,
la falta de control en la asistencay en el
la entraday salda,evidenciando
lo dispuestoen los
incumpliendo
cumplimiento
de la jornada laboralestablecida,
72 numeral3 del
aftculos
9 y 77 numeral1 literala), numeral2 literala) de la LOCGE;
y
y la NCI300-06Asistencia
Reglamento
OrgnicoFuncional
del GobiernoMunicipal,
rendimiento.
CONCLUSIN
La DirectoraAdministrativa,a l no realizarel control de asistenciay permanencia,
permitia los funcionarios
abandonensus lugaresde trabajo sin
Y empleados,
justificacin
alguna.
RECOMENDACIN
AlAlcalde
7, Dispondra la DirectoraAdministrativa,ejeaa el control de asistenciay
y empleados
permanencia
en sus lugaresde trabajo,a fin de que los funcionarios
cumplanconla jornadalaboral.
DECLARACINPATRIMONIAL
observandoque
La DirectoraAdministrativa,
tiene a cargoel archivode documentos,
y contratos,
y empleados
no
de losfuncionarios
connombramientos
en losexpedientes
consta la declaracinpatrimonaljuramentaday otros documentospersonales
certificados,lo que impidi conocersi el personalrelacionadocon actividades
administrativas,
ostentanttulos profesionales,
certificadosde cursosy seminarios
parael desempeo
y legalidad
que renanlosrequisitos
de sus
realizados
de veracidad
77 numeral2 literal
Poltica;
incumpliendo
los artculost22 delConstitucin
,,, funciones,
a) de la LOCGE;1 literal a), b) y f) de la Ley que Regulalas Declaraciones
\
publicadaen el RegistroOficial83 del 16 de mayode
Patrimoniales
Juramentadas,
actualizada
del personal.
2003;Normasde ControlInterno300-07Informacin

G
E

Municipal
delCantnIsabela
Gobierno
Informede examenespecial

11

CONCLUSION
y empleados,las
La DirectoraAdministrativa,
al no solicitara los funcionarios
juramentadasy otros documentosque acreditenel
patrimoniales
declaraciones
y asistencia
dio lugara
de capacitacin,
a cursosy seminaros
desarrolloprofesional
quedesconozcan
de susfunciones.
en el desempeo
la idoneidad
del personal
RECOMENDACIN
A la Directora Administrativa
patrimoniales
presenten
y empleados,
lasdeclaraciones
a losfuncionarios
8. Solicitar
juramentadas
y copiasde las mismasremitirlasa la Contralora
Generaldel Estado;
profesional
que acrediten
el desarrollo
adems,copiascertificadas
de documentos
y la asistencia
exigidosparael desempeo
de capacitacin
a cursosy seminarios
de suscargosy archivarlos
en susexpedientes.
RENOVACTN
O LA CAUCIN
La pliza colectivade fidelidad,que ampara y justifica las actuacionesde los
y custodiade los
y empleadosresponsables
funcionarios
del manejo,autorizacin
que continen
recursosfinancierosy materiales,no est actualizada;permitindoles
lo dispuestoen los
laborandosin la garantaque avalicesu gestin,incumpliendo
y Controlde Cauciones.
paraRegistro
artculos
2,3,9, 13, 15 y 31 del Reglamento
CONCLUSIN
La DirectoraAdministrativa,al no solicitarla renovacinde la plizacolectivade
permitique no cuentencon las garantas
y empleados,
fidelidadde los funcionarios
queavalicen
el desempeo
de loscargoscaucionados.
RECOMENDACIN
Al Alcalde
de
realicelostrmitesparala renovacin
a la Directora
Administrativa,
9. Dispondr
,,\,

y registrarla
General
del Estado.
la plizade fidelidad
en la Contralora
RECEPCINDE ARCHIVOSY DOCUMENTOS
y Guardalmacn,
a susrespectivas
desdeque ingresaron
El Directorde ObrasPblicas
unidades,no suscribieronlas actas de entrega recepcinde los archivosde

c
G
E

Gobierno
Municioal
delCantnIsabela
Informede examenespecial

L2

y materiales,
en
sin que obseruenlo dispuesto
documentos,
activosfijos,suministros
parael Manejo
GeneralSustitutivo
losartculos64,74, 75, 76, 77 y 78 del Reglamento
y Administracin
de Bienesdel SectorPblico,expedidoen Acuerdo25, del 3 de
octubrede 2006,publicadoen el RegistroOficial378 del L7 de Octubrede 2006.
CONCLUSIN
y
activosftjos,suministros
La falta de entregarecepcinde los archivos,documentos,
materialesde la Direccinde Obras Pblicasy Bodega,no permiti conocer
y empleados
oportunamente
el listadode documentos
recibidospor los funcionarios
entrantes.
RECOMENDACIN
AlAlcalde
lO.Dispondr,a la DirectoraAdministrativa,realizarla entrega recepcinde los
archvos,documentos,actvosfijos, suministrosy materialesde la Direccinde
y
y Bodega;cuandosolicitencambioso trasladosde funcionarios
ObrasPblicas
de todos los archivosy
caucionados,
realizarn
la entregarecepcin
empleados

en un acta de la
dejandoconstancia
documentosque facilitesu verificacin,

diligenciarealizada.
CONTABILIDAD
El GobiernoMunicipaldel CantnIsabela,en el perodode examendispusode un
programade Contabilidad
"KOHINOR",
facilitadopor el
denominado
Gubernamental
programaque cumplecon los requisitos
Consorcio
de Galpagos,
de Municipalidades
"SAFI";a la fechadel cofte de
Financiera
exigidosen el Sistemade Administracin
y
por el Ministerio
de Economa
cuentapresentaron
solicitados
los estadosfinancieros
del 2005y 2006,observndose
Finanzas,
a los ejercicioseconmicos
correspondientes
que:

El rubro Inversiones
en Bienesde LargaDuracin,no ha sido depurado,ya que
\ incluyenactivosfijosfuerade uso,obsoletose inservibles.
\\

as
de LargaDuracin,
en Bienes
No realizaron
el inventario
fsicode lasInversiones
ya queconsideran
activosfijosfuera
comoel clculode la depreciacin,
no escorrecta
y aquellos
queporsu valorno sonconsiderados
activos
de uso,inseruibles,
obsoletos

(-

G
E

Gobierno
Municipal
delCantnIsabela
Informede examenespecial

13

fijos .
parala emisiny recaudacin
de lostitulosde prediosurbanosy rsticos,
El Programa
y saldos.
no permteverificarsusmovimientos
de
No realizaronel clculode la provisinpara cuentasde dudosarecuperacin,
Gubernamental.
de Contabilidad
acuerdoa lasNormasTcnicas
de lo dispuestoen las NCI 210'02
Lo expresadodio lugar al incumplimiento
gubernamental,
210-06Conciliacin
de los
del sistemade contabilidad
Organizacin
de sistemas;
o actualizacin
adquisicin
saldosde lascuentas,400.02Planinformtico,
e
y mantenimiento
y 400.10Utilizacin
de los equipos,programas
400.03Operacin
de bienes
2.2.5Bienesde largaduracin;2.2.6Depreciacin
informacin
institucional,
de dudosarecuperacin.
de largaduraciny 2.2.12Cuentas
CONCTUSIN
no contemplan
y la Contadora,
al procesarlosestadosfinancieros,
El DirectorFinanciero
y
la aplicacinde toda la normativacontableemitidapor el Ministeriode Economa
Finanzas,
lo cual no permiteque el Alcaldeas comoel Concejoconozcanla situacin
parala tomade decisiones.
Municipal
financiera
del Gobierno
RECOMENDACIN
AlAlcalde
y el
paraque conjuntamente
con la Contadora
ll.Dispondr al DirectorFinanciero,
excluyendo
de los Bienesde LargaDuracin,
realicenla depuracin
Guardalmacn,
y fuerade uso,ascomolosquesonde controladministrativo.
aquellos
obsoletos
Al Director Financiero
registre
a la Contadora
dispondr
losBienesde LargaDuracin,
12,Unavezdepurados
los asientosde ajustes necesariosa fin de presentarlos estadosfinancieros
\

razonables,
t 13.De igualforma,solicitar
de
del programade emisiny recaudacin
al proveedor
ttulos de crditos,incluyauna opcinque permitaconocerlos movimientos
y sussaldosa fin de verificarlos
con los registroscontabfes.
deudores,acreedores

G
E

Gobierno
Municipal
delCantnIsabela
Informede examenespecial

t4

PRESUPUESTO
Control en la ejecucin presupuestara
El controlen la ejecucinpresupuestaria,
se realizaa travsdel programa'KOHINOR",
y la
que facilita,la elaboracin
trimestrales
mensuales,
de lascdulaspresupuestarias
y egresos.
liquidacin
anualde ingresos

Municipal,
aprobtresordenanzas
Enel perodo
de examen
el Concejo
del Gobierno
parael presupuesto
del14deenerode 2005,
del2005,2006y 2007,conResoluciones
20 de diciembre
de 2005y 26 de enerode 2007respectvamente.
Eficienciarazonablede la ejecucinpresupuestara
presupuestaria
Municipal
delCantnIsabela,
Laeficiencia
en la ejecucin
delGobierno
con relacinal
est en funcinde los ingresosy egresosefectivospercibidos
porcentuales
presupuesto
variaciones
codificado
del2005,2006y 2007,quepresentan
queseindican
en lostrminos
a continuacin:
EN DLARESESTADOUNIDENSES

x Del1 dejunioal 31 de diciembre.

xx Del1 de eneroal 30 de abril.

en el manejo
de los resultados
Por lo que se concluyeque el gradode cumplimiento
presupuestaro
de ingresos,como el control y seguimientorealizado,alcanz
que superanel 90, 98,11y
reflejadaen porcentajes
condiciones
optimasde eficiencia,
parael 2005,2006y 2007.
97,21o/o
Referente
a losegresos,
su situacin
es similarpor el controlejercidoen el manejode
1
\,. la eecucinpresupuestaria,
ya que sus porcentajes
el 74,46;97,t3 y
alcanzaron
1\

paralosaos2005,2006y 2007,respectivamente.
\93,32olo,
Autonomafinanciera.
de los
se reflejaen la recaudacin
La autonoma
Municipal,
financiera
del Gobierno
frente
porla autogestin
de servicios
generados
en la prestacin
ingresos
emprendida

c
G
E

15

delCantnIsabela
Municioal
Gobierno
Informede examenespeciaf

en el 2005,2006y 2007,comose indicana

a los ingresostotalesobtenidos
continuacin:
Dependencia
financiera
de los
de la percepcin
Ladependencia
fnanciera,
se reflejaen el gradode incdencia
y porla participacin
de rentas
provenientes
Central
delGobierno
recursos
financieros,
con el total de
provenientes
del sectorpblico,comparados
de otrasentidades
a continuacin:
enel 2005,2006y 2007,comoseindican
ingresos
obtenidos
EN DOLARES
ESTADOUNIDENSES
,ij

Perodos ' Insresosrotales

i
2006
2
0 9 6 j . 1ii . . - 9 ,r1.696.287,83
, c9f t-c '6t o 1 o a
i
i^^

2007*x

.Ilr:irs;:f":L

i ouo
d" Dependencia,

r ao^211

1c
!i
1.380.372,16

al

?O
81,38

442.379,49

x Del1 dejunioal 31 de diciembre

x* Del1 de eneroal 30 de abril

en el 2005,2006y
obtenidopor las cifrasrecaudadas
El porcentaje
de dependencia
que revelanel gradode
respectivamente,
2007,representan
el77,93,81,38y 7L,3to/o,
que
que es el ndicemnimorequerido,
que estsobreel 20o/o
financiera
dependencia
a travsde
financieros,
debecaptarmsrecursos
significaque el GobiernoMunicipal,
y reducirel gradode dependencia.
la autogestin
Autosuficiencia financiera
Financieradel GobiernoMunicipal,est determinadapor la
La autosuficiencia
capacidadpara financiaro cubrir gastoscorrientescon recursospropios,los que
alcanzaron
lassiguientes
cfras:
ESTADOUNIDENSES
ENDLARES
i Perodos,
aJrL'"T,

irngresosPropiosiau,or'u"r[i"n.",

icm;'i-';8ci''d."..j.'..'.^--ecr..ia'
* Del 1 de junio al 31 de diciembre
xx Del1 de eneroal 30 de abril

G
E

delCantnIsabela
Gobierno
Municipal
Informede examenespecial

16

que el Gobierno
no
Municipal,
se demuestra
Comose apreciaen el cuadroprecedente,
parafinanciarsusgastoscon los ingresospropiosobtenidosen
disponede capacidad
lo
respectivamente
al 29,08,L8,64y 28,73o/o,
el 2005,2006y 2007,que corresponden
mnimorequerido.
cualestapor debajodel80 o/oQUes el indcador
CONCLUSIN
paracadaejercicioeconmico,
de la ejecucinpresupuestaria
La falta de evaluacin
y tomar las acciones
o no las metasprogramadas
no permiticonocersi cumplieron
a la
que permitanelevarla captacinde fondospropiosparadestnarlos
correctivas
de la poblacin,
de obrasen beneficio
ejecucin
por los
no fue considerado
del presupuesto,
losnivelesbajosen la ejecucin
Asimismo,
de la
por falta de informacin
de la evaluacin
sobrelos resultados
administradores,
presupuestaria
de cadaejercico
econmico.
ejecucin
RECOMENDACIN
Al Alcalde y Director Financiero
adoptarnlas acciones
de la ejecucinpresupuestaria,
14.Como responsables
debenser
peftinentespara evaluarperidicamente
las partidascuyosresultados
y lograr que los nivelesde
y tomar los correctivosnecesarios
considerados
financiera.
a la obtencin
de unamayorindependencia
ejecucin
contribuyan
Al Director Financiero
econmcade la entidad,durantela
l5.Informar at Alcaldesobre fa dependencia
ejecucinpresupuestaria
de cada ejerciciofiscal; comunicarel avance del
cumplimiento
de las metasy objetivos,e informaral Concejoparaque adoptenlas
medidas pertinentesen procura de disminuir la dependenciafinanciera
institucional.
Los resultadosde la evaluacinde controlinternoy las accionescorrectivas,fueron
comunicados
al Alcaldeen oficio 09150 DRIJA,de la DireccinRegional1 de la
\. ContraloraGeneraldel Estado,del 22 de mayo de 2007 y de conformidadcon el
\\
\\.artculo90 de la LOCGE,
la
del 7 de junio de2007,comunic
conoficio021-EEGMI-07
de Obras
al Alcalde,Directores
faltade entregarecepcin
de los archivosy documentos
Guardalmacn.
Pblicas,
Financiero,
Administrativa,

c
G
E

Gobierno
Municioal
delCantnIsabela
Informede examenespecial

t7

exceptolas relativasa los

los correctivos,
En el transcursodel examen,se realzaron
numerales3,5y6.
de las
07 del 11 de juniode 2007,dispusoel cumplimiento
El Alcalde,
con memorando
10 das de plazo,para la aplicacinde las
sugeridas,otorgndoles
recomendacones
recomendaciones.
sin nmerodel 13 de junio de 2007,
en comunicacin
La DirectoraAdministrativa,
103 y 109 del L2 de junio de 2007,dispusola
comunicaque con los memorandos
elaboraciny suscripcinde las actas de entrega recepcinde los archivos,
y Guardalmacn.
y bienesde la Direccin
de ObrasPblicas
documentos
CHEQUESGTRADOSPORMS DE TRECEMESES
de
del BancoNacional
En la conciliacin
bancariade la cuentacorriente0750000117
por msde
Fomento,al 30 de abrilde 2007,incluyenchequesgiradosy no cobrados
informea la
de su elaboracin,
sin que el encargado
trecemesespor US $ 1.289,51,
y soliciteel reintegroa la cuentacorrienteque mantienenen el Banco
Contadora,
Centraldel Ecuador,situacinque se debe por la falta de revisinpor parte del
DirectorFinanciero,dando lugar a que sobrestimeel saldo de disponibilidades,
incumpliendolo dispuestoen el artculo204 de la Ley Orgnicade Administracin
y Controly la NCI230.09Conciliaciones
bancarias.
Financiera
y con oficio023-EEGMI-07
del 7 de
De conformidad
con el aftculo90 de la LOCGE.,
y Tesorero
junio de 2007,fueroncomunicado
Contadora
al Alcalde,DirectorFinancero,
Municipal.
CONCLUSIN
bancarias,
El Director Financieroy Contadora,al no revisar las conciliaciones
permitieron
chequesgiradosy no cobradospor msde trecemeses,sin
se presenten
el reintegrode US$ 1.289,5t,a la cuentacorrienteque
solicitaral BancoCorresponsal
mantieneen el BancoCentraldel Ecuador.
RECOMENDACIN
Al Alcalde
a
bancarias
y Contadora,
revisarlasconciliaciones
16.Dispondr
al DirectorFinanciero
de chequesgiradospor msde trecemesesy solicitar
fin de verificarla existencia

G
E

del CantnIsabela
GobiernoMunicipal
Informede examenesDecial

18

mantieneen el Banco
su rentegroa la cuentacorrienteque la Municipalidad
Centraldel Ecuador.
REGISTRODE ACCIONES
Financierodel Bancodel Estado,en oficio 2007-0826Administrativo
El Coordinador
GF1-5165del 11 de junio de 2007,ceftificaque el GobiernoMunicipaldel Cantn
179serie
acciones:
de de lassiguientes
Isabela,al 30 de abrilde 2007,es propietario
A; 10.119serieB; 17.110del tipoC; 10.675deltipo D; 11.365deltipo E; 14.890del
a su valornominalde US
a 75.130acciones
tipo F y t0.792del tipoG, que representan
g 1,00cadauna equivalentes
a US$ 75.130;sin que el referidovalorse presenteen
los registroscontables,ya que estas accionesno fueron retiradasoportunamente,
de contabilizacin".
lo dispuesto
en la NTCG2.2.L.8"Perodo
incumpliendo
con oficio3l-EEGMIen el artculo90 de la LOCGE.,
con lo dispuesto
De conformidad
y
Contadora
07 del 12 de junio de 2007,se comunical Alcalde,DirectorFinanciero,
TesoreroMunicipal.
que ha
del 12 de juniode 2007,comunica
en oficio047-DF-GMI
El DirectorFinanciero,
realiceel
una vez que retireel Tesorerola documentacin
dispuestoa la Contadora,
del Bancodel Estado.
respectivoasientode diarioy registrelasacciones
CONCLUSIN
y Contadora,al omitir el registrode las accionesdel Bancodel
El DirectorFinanciero
permanentes
en US $
Estado,permitieronsubestimarel saldode las inversiones
75.130,00.
RECOMENDACIN
Al Director Financiero
que el GobiernoMunicipal,
las acciones
lT.Dispondral Tesorero,retiraranualmente
en el Bancodel Estado,las mismasque debenestarbajosu
mantieneregistradas
para
de lasmismasremitirlaa la seccinde contabilidad
custodia;copiafotosttica
su registroy controlcontable.
lS.Dispondr, a la Contadora,una vez que recibalas copiasfotostticasde las
que lo realizarcadaao
a su registrocontable,procedimiento
acciones,proceder
permanente.
delsaldode la cuentainversiones
a fin de evitarla subestimacin

c
G
E

Municipal
delCantnIsabela
Goberno
Informede examenespecal

19

Y PROGRAMA5
OBRASPROYECTOS
El GobiernoMunicipaldel Cantn Isabelay el Ministeriode Obras Pblicasy
de
de transferencia
el convenio
el 5 de octubrede 2005,suscriberon
Comunicaciones,
del Terminal
con el objeto de financiarla construccin
fondospor US $ 443.696,26,
Areo "Puerto Villamili a un plazo de 9 mesescontadosa par.tirde la fecha de
suscripcin.
y Comunicaciones,
el 19 de julio de 2006y el 22 de
El Ministerio
de ObrasPblicas
a
y US$ 310.583,37,
respectivamente,
noviembre
de 2005,transfiriUS$ 133.1L2,89
la cuentacorriente02220005del BancoCentraldel Ecuador,para la ejecucindel
como
Municipal,
realizun aportede US$ 136.789,93,
convenio;adems,el Gobierno
del Terminalareo,valoresque fueroninveftidos
contrapartelocalparala construccin
rubros.
en lossiguientes

su
sin embargono evidencian
De la visitaa la obra,se verificsu ejecucin,
parasu vigilancia
personal
durantelas
y de igualformano designaron
mantenimiento
24 horas,hastaqueentreen operacin.
y
la Unidadde Controlde Proyectos
en la construccin,
Sobrelos valoresinvertidos
emitirsu
General
delEstado,
Regional
1 de la Contralora
de la Direccin
Ambientales
tcnicay calidadde las
contractual,
a la parteprecontractual,
opininen lo referente
obras.
del7 dejunio
conoficio024-EEGMI-07
90 de la LOCGE,
Deconformidad
conel artculo
y de Obras
Admnstratva
Financiero,
al Alcaldey Directores
d. 2007,se comunic
\
\t\ pulcas.
\\

sin nmerodel 13 de junio de 2007,

en comunicacin
La DirectoraAdministrativa,
de una personaparaque realice
la contratacin
comunicaque el Alcaldeha dispuesto
laslaboresde guardindurantelas24 horasen elTerminalareo.

c
G
E

20

Gobierno
Municipal
delCantnIsabela
Informede examenespecial

CONCLUSIN
y no
parael mantenimiento
El Directorde ObrasPblicas,
al no realizarlas gestiones
solicitarpersonalparaguardiana
delTerminalAreo,da lugara que estaconstruccn
se destruyapor el ingresode personas
ajenas.
RECOMENDACIN
Al Alcalde
lg.Dispondral Directorde Obras Pblicas,designarpersonalpara que realicen
laboresde mantenimiento
en el TerminalAreo"PuettoVillamil".
2O.Dispondr
a la DirectoraAdminstrativa,
designarpersonalpara realizarlaboresde
guardiana
durantelas 24 horas,en el TerminalAreo"PuertoVillamil"hastaque
entreen operacin.
BIENESDE .ARGADURACIN
que respaldan
y documentos
los movimientos
De la revisina los registroscontables
y egresosde lasInversiones
se obseruque
en Bienesde LargaDuracin,
de ingresos
por cadauna de las cuentasque controlanlos bienes
mantienenregistrosauxiliares
mueblese inmuebls,y, disponendel mdulode activosfrjos en el sistemade
queal 30 de abrilde 2007,presenta
saldos:
gubernamental,
lossiguientes
contabilidad

j
d"9!p""q
b_[en"e-si c--{ig-o_
-De!a"l!g
IvrH"-e-b!_e""9i
1-4_1:9-1
Big""gsi
;
y -qg"V"ipo""9
i l--4-_1,0--1,-g4
i M"egu"!n"elie_s: I 1

n1

Total

7_4O:9:74i:s91

------i

! lJarrrmiantrc

y valor
que en los activosfrjosincluyenbienesque por su naturaleza
Determinndose
',
y
a US$ 100,00,que debenestarbajocontroladministrativo
* son igualeso superiores
tl\.queascienden
a USg L.043,43.
a

fsicode los bienesmuebles,que permitaconocerel saldo

No realizaron
el inventario
losactivosfijos,en uso,obsoletose inseruibles.

G
E

Gobierno
Municipal
delCantnIsabela
Informede examenesoecial

2t

y edifcaciones,
de depreciacin.
A losbienesmuebles
losporcentajes
no aplicaron
que dofugarparaque la Contadora
y el Guardalmacn,
no dencumplimento
Stuacin
a lo dispuesto
NTCG2.2.5Bienesde largaduracin;2.2.6
en el artculo9 de la LOCGE;
Depreciacin
de bienesde largaduraciny NCI250-03Sistemade registro.
del
De conformidad
conoficio30-EEGMI-07
a lo dispuesto
en el aftculo90 de la LOCGE,
t2 de juniode 2007,se pusoen conocimiento
DirectorFinanciero,
Contadora
al Alcalde,
y Guardalmacn,
sinquese recibacontestacin
alguna.
CONCLUSIN
fsicode
El DirectorFinanciero,
al no designaruna comisinpararealizarel inventario
los activosfijos, permitise incluyanactivosque por su valor debenestar sujetosa
y, al no aplicarlos porcentajes
dio lugara que
de depreciacin,
controladministrativo;
se presenten
saldossobrestimados.
RECOMENDACIN
Al Director Financiero
2l.Dispondra la Contadora,
de los saldosde las cuentasque
realizarla depuracin
aquellosbienesque por su valor son
conformanlos activosfijos y reclasificar
adems,deberaplicarlos
como bienesde controladminstratvo;
considerados
porcentajes
a fin de presentar
de depreciacin
a los bienesmueblesy edificaciones
saldosrealesen lascuentasde activosfijos.
BIENESDE LARGADURACINOBSOLETOS
en mal
bienesde largaduracin,
En lasbodegasdel Gobierno
Municipal,
se verificaron
soliciteo realicelostrmites
estado,obsoletos
e inservibles,
sin que el Guardalmacn,
para darles de baja, situacinque sobrestimarel saldo de las cuentasque se
lo dispuestoen los
.^ presentanen el estadode situacinfinanciera;incumpliendo
\\'artculos7t y 72 del Reglamento
Generalde Bienesdel SectorPblicoy 79 y B0
parael Manejoy Administracin
de Bienesdel Sector
Reglamento
GeneralSustitutivo
prdidao robo.
Pblicoy la NCI250-09Bajade bienespor obsolescencia

arG
E

Municipal
delCantnIsabela
Gobierno
Informede examenespecial

22

del 7 de junio
con ofido 022-EEGMI-07
con el artculo90 de la LOCGE,
De conformidad
y
y Administrativa,
Guardalmacn
Financiero
al Alcalde,Directores
de 2007,se comunc
ObrasPblicas.
CONCLUSIN
y Obras Pblicasy Guardalmacn,
no
Administrativa
Los DirectoresFinancieros,
paradarlesde baja
la autorizacin
el estadode los bienesy no solicitaron
informaron
permitiendoque el saldo del rubro Inversiones
en Bienesde LargaDuracin,se
sobrestime.
RECOMENDACTN
Al Alcalde
22.Dispondra los DirectoresFinanciero,Administrativa,Obras PblicasY al
pararealizarel inventario
fsicode los activos
integrarla comsin
Guardalmacn,
fijos,y en listarlos bienesfuerade uso,en mal estadoy obsoleto,documentoque
paradarles
debeser remitidoal Alcaldea fin de obtenerdel Concejola autorizacin
de baja.
cRDITOSDELSECTORPBLICOFINANCIERO
y el Bancodel
El GobiernoMunicipaldel CantnIsabela,Provinciade Galpagos
el contratode prstamo20264, por
Estado,el 9 de febrerode 2005, suscribieron
y reparacin
de dosvolquetas
con el objetofinanciarla adquisicin
US$ 163.570,00,
reajustable,
def equipocaminero,a un plazode 60 meses,con un intersdel 70,22o/o
en casode mora, pagarel 1.1 vecesla tasa de intersvigenteen el Bancodel
que fueronrealizados
a partirdel 18 de mayode 2005hastael
Estado;desembolsos
y desistiendo
del
el montode US $ 156.730,00
L2 de febrerode 2006,acumulando
a travsde Bancodel
fueroncanalizados
valorde US $ 6.840,00;los desembolsados
\

correspondiente
la documentacin
Estado(BEDE),quien remitia la Municipalidad,
\\\ para su aprobaciny registrocontable.Al 30 de abril de 2007 adeudanUS $
"\08.171,53,conformeal cuadrosiguiente:

c
G
E

23

delCantnIsabela
Gobierno
Municipal
Informede examenespecial

por el Bancodel Estado,con cargo al i

i Valor desembolsado

156.730,00|

iii

DIETASA CONCEJALES
del Concejo,se registraron
Por la asstencia
a las sesionesordinariasy extraordinarias
que por este
verificndose
en el auxiliarde gastos"Dietas",gastospor US$ 62.721,77,
quedandoun saldo
por US$ 57.006,70,
pagosa losConcejales
conceptose realizaron
a quienesno fes
por pagarde US $ 5.715,07,gu corresponden
a dos Concejales
de
lo dispuesto
en el artculo30 de la Codificacin
lasdietas,incumpliendo
cancelaron
de obligaciones.
y la NCI230-L2Cumplimiento
Municipal
la LeyOrgnica
de Rgimen
del 7 de junio
con oficio025-EEGMI-07
De conformidad
con el artculo90 de la LOCGE,
y TesoreroMunicipal.
Contadora
de 2007, se comunical Alcalde,DirectorFinanciero,
CONCLUSIN
el pago de las dietas a los seores
El Alcalde,al no autorizaroportunamente
vigentes'
legales
a disposiciones
no da cumplimiento
Concejales,
RECOMENDACIN
Al Alcalde
a
y Tesorero,el pagode los valoresadeudados,
23.Autorizar
al DirectorFinanciero
por conceptode dietas.
los Concejales,
ADQUTSTCTONES
en el perodode examen,
de losjefesdepartamentales,
Conformea los requerimientos
'\se realizaron
por US $
y materiales
suministros
de bienes,repuestos,
adquisiciones
todavezque no cuentanconun plande
Financiera,
a travsde la Direccin
86.742,70,
adquisiciones.

Gobierno
Municioal
delCantnlsabela
Informede examenespecial

24

son realizadasen el Continente,preva

Observandoque las referidasadquisiciones
y, previaentrega
quienesva fax remitenlas cotizaciones;
seleccinde proveedores,
solicitanque el valor de las facturaslos depositenen sus cuentas
de la mercadera
que
adoptadopor cuantolos preciosde los bienesy seruicios
corrientes,procedimiento
se expendenen las Islas resultanmuy onerosoy tendranque utilizarrecursos
de las
parasu adquisicin,
lo cualno les permitecumplircon la ejecucin
adicionales
obrasmunicipales.
del 7 de
con oficio027 EEGMI-O7
con el artculo90 de la LOCGE.,
De conformidad
junio de 2007, se comunical Alcalde,DirectoresFinancieroy Administrativa,
y TesoreroMunicipal.
Contadora
CONCLUSIN
da lugar a que se realicen
El Alcalde,al no disponerde un plan de adquisiciones,
comprasconpreciosmuyonerosos.
RECOMENDACIN
Al Alcalde
preparen
y al Guardalmacn,
Administrativa
24.Dispondra los DirectoresFnanciero,
del GobiernoMunicipal,el
en base a las necesidades
el plan de adquisiciones
mismoque deberser aprobadohastael 31 de octubredel ao inmediatoanterior
af de su vgencia.
que las adquisiciones
se realicende tal
a la DirectoraAdministrativa,
25.Dispondr
y puedandestinarse
en mayor
financieros
formaque optimicenel usode recursos
porcentajea la ejecucinde obrasy prestacin
de seruicios.
TASASY CONTRIBUCIONES

ventas
de impuestos,tasas,contribuciones,
de ingresosprovenientes
La recaudacin
y otros,se realizana travs
transferencias
de bienesy servicios,rentasde inversiones,
el que al finalizarla jornadalaboralemiteel reportede caja
Aelmdulode tesorera,
que son remitidosa la seccin
documentos
\ sobrelos conceptosy valoresrecaudados,
'de
parasu registrocontable.El referidomdulono esta integradoal de
contabilidad

t\

ya que el GobiernoMunicipal
no disponede una red que proceseestas
contabilidad

Municipal
delCantnIsabela
Gobierno
Informede examenespecial

25

ademsno permiteconocersus movimientosde ingresos,egresosy

transacciones,
conlosde contabilidad.
saldosy compararlos
de ingresos,se verficque los depsitosno son
De la revisina los comprobantes
oportunos,no exstenregstroscontablespara su control,no lleva el controlde los
que no permiteel anlisis
de
y saldospor cobrar,situacin
ttulosemitidos,recaudados
fueron
los movimientosde ingresosy egresosy determinarsi los valoresrecaudados
y si los saldospor cobrarson realeso no. Conformea lo
depositadosntegramente
con la
y la Contadora,no dieron cumplimiento
expresadoel DirectorFinanciero
apeftura y control de las cuentaspor cobrar y sus correlativasde ingresos
Venta de bienesy servicios,
provenentesde Impuestos,Tasas y contribuciones,
lo dispuestoen el
y multasy Otros ingresos,incumpliendo
Rentasde inversiones
y depsitode los ingresos,NTCG
NCI230-02Recaudacin
aftculo194 de la LOAFYC,
2.2.L7.3Cuentasde ingresosy gastosde gestin;2.2.L7.5 Cafterasde cuentaspor
cobrary pagar;11.3Cuentaspor cobrar,62.1Impuesto,62.3Tasasy contribuciones;
y otros.
62.5 Rentasde inversiones
62.4Ventade bienesy seruicios;
del 12 de junio
conoficio33-EEGMI-07
Deconformidad
conel artculo90 de la LOCGE,
y TesoreroMunicipal.
Contadora
de 2007, se comunical Alcalde,DirectorFinanciero,
CONCLUSIN
parael controlde los
y Contadora,
al no implantarlos regstros
El DirectorFinanciero
de ingresosy
ingresosde gestin,dieronlugara que no verifiquenlos movimientos
lasrecaudaciones.
egresosy el Tesorerono depositeoportunamente
RECOMENDACIN
AlAlcalde
26,Dispondral TesoreroMunicipal,realizarlos depsitosen forma oportunay
y remitirlosa la Contadoraparasu
adjuntarla papeletaal partede recaudaciones
\

t.gistrocontable.
\d

\,\ZZ,Dspondral DirectorFinanciero
y Contadora,procedana la apefturade los
de
registroscontablesparael controlde las cuentaspor cobrary sus correlativas
vigente.Ademssolicitar
contable
ingresosde gestin,de acuerdoa la normativa
al proveedordel programade contabilidad,integreny asocielos mdulosdel

(;

G
E

Municipal
delCantnIsabela
Gobierno
Informede examenespecial

26

realizadas
programaa fin de que proceseen forma automticalas transaccones
losmdulosdel programa.
por cadaseccn
en lasqueestninstalados
BECASESTUDIANTILES
en sesinordinariadel 30 de noviembrede
del GobiernoMunicipal,
Los Concejales
el
suscribir
Sndico,
por unanimidad
autorizaral Alcaldey Procurador
2004,resolvieron
Vegade la
de Valverde
de Isabelay el Municipio
entreel GobiernoMunicipal
conveno
Repblica
de CostaRica.
de
del CantnIsabelade la Provincia
Ef 16 de marzode 2005,el GobiernoMunicipal
de Alejuelaen SarchNofte
y el Municipio
Vegade la provincia
de Valverde
Galpagos
de apoyo
el convenioInterinstitucional
de CostaRica,suscribieron
de la Repblica
mutuo a la educacin,con el objeto de que a travs del Instituto Nacionalde
Aprendizaje(INA), luego de los requerimientospertinentes,viajen a Costa Rica
de desarrolfo,
y profesionalizarse
estrategias
paracapacitarse
conmodernas
bachilleres
pas
en el mencionado
en diferentes
reasque mantieneel primercentrode educacin
centroamericano.
del
las obligaciones
El GobiernoMunicipalde Isabela,tomandoen consideracin
msdestacados
a los diezbachilleres
a enviaranualmente
se comprometi
conveno,
previos,cubriendo
todoslosgastos
del Cantn,que hayancumplidocon los requisitos
internaen el Ecuador,que consisteen fos pasajesde ida a Costa
de transportacin
paramanutencin
de
entregade US$ 200,00mensuales
Ricay retornoa Galpagos,
a ayudara
de ValverdeVega,se comprometi
cadabecado;por otra parteel Municipio
e interceder
necesarias
becados,paraque tenganlas facilidades
los diezestudiantes
permanezcan
en el pas.
susbuenosoficiosanteel INAparaque losestudiantes
en sesindel 16 de juniode 2005,resolviaprobarla ordenanza
El ConcejoMunicipal,
con la que regulanla concesinde becas,el mismoque en su aftculo7 de la
Ordenanza
de Becas,expresalo siguiente:
\

\^ "...Los beneficiarios tendrn que oblgatoriamenteentregar a su nombre o de los

\ padres de familia, parientes o cualquierpersona una garanta estipuladaen la Ley de
\\Contratacin Pbtha, para que responda por el cumplimiento de aprobacin de
capacitacino profesionalizacinen el INA, y la inversinque realzala Municipalidad.
En caso de no aprobarlo, retirarsq o cualquiera otra causa que no iustifrque su
permanenciao aprobacinen el mencionadocentro educativo,se harn efectivaslas
garantasde conformdada la Ley..."

delCantnIsabela
Gobierno
Municipal
Informede examenespecial

27

se conformla comisin
De conformidadcon el artculocuatrode la ordenanza,
integradapor fa Rectoradel CofegoFscoMsonal"Fray Agustnde Azkunaga",la
quenes
de la comunidad,
Directora
de la Escuela
JacintoGordilloy un Representante
para
a los sieteestudiantes
en reunindel viernes8 de abrilde 2005,seleccionaron
que realicen
en el INAde CostaRica.
susestudios
de
del 17 de noviembre
El AlcaldeMunicipal
de ValverdeVega,en correoelectrnico
de la solicitudparael trmitede visa a
2005,manifiestala dificultadde aprobacin
estudiantesextranjerospor cuantoen CostaRicaentr en vigenciala nuevaLey de
por problemas
en dichaLeyno constala
limtrofes
conel pasde Nicaragua;
Migracin
modalidad
con el convenio
suscritoentreel INA de CostaRicay
educativarelacionada
de este
el GobiernoMunicipalde Isabela,por el cual se becarona los estudiantes
concluirel ciclode
Cantn,situacinque los obliga retornaral pas,impidindoles
previamente.
estudioconvenido
del 72 dejunio de 2007,se comunical Alcalde,Procurador
Conoficio32-EEGMI-07
y DirectorFinanciero.
Sndico,
Directora
Administrativa
CONCTUSIN
sus estudiospor la
Losestudiantesbecadosen el INA de CostaRica,no concluyeron
que los obligoa retornaral Pas,ya que no
vigenciade la nuevaLey de Migracin,
paraconcluirel ciclode estudio.
necesarias
contabancon lasgarantas
RECOMENDACIN
Al Alcalde
de Costa
Vegade la Repblica
de Valverde
23.Realizar
lasgestiones
anteel Municipio
paraotorgarles
la visaa
Rica,a fin de que realicenlos trmitescorrespondientes
y continen
losestudiantes
becados
consusestudios.
\l\

Y EMPLEADOS
DE LOSFUNCTONARTOS
uNrFrcAcrN DE REMUNERACTONES

\t\

"La Ley Orgnicade SeruicioCivil y Carrera Administrativay de Unificaciny

en su disposicin
Homofogacin
del SectorPblico(LOSCCA),
de las Remuneraciones
dcimaprimera,dispone:

rc
lG

l=
I

Gobierno
Municipal
delCantnIsabela
Informede examenesDecial

28

" La unifrcacinde los ingresos de los seruidoresy trabajadoresde las entdadesy

orgarusmossealadosen el Aftculo 101 de sta Ley, que entrar en vtgenctaa pafttr
delprimero de enero de 2004'.
del CantnIsabela,unificlos
El GobiernoMunicpal
En basea la referidadisposicin
y empleados,
de la escalade
la aplicacin
ingresosde los funcionarios
sin consderar
mensualesunificada,emitida en resolucinde la SENRES2004remuneraciones
000081del 25 de juniode 2004.
para
y metodologa
Sinembargola Directora
Administrativa,
no cumpliconel proceso
y
y valoracin
de puestos,clasificacin
elaborarla estructura
ocupacional,
descripcin
y empleados
ubicacin
de losfuncionarios
dentrode la escalade 14 grados,naturaleza
de idoneidady
del trabajo,estructurajerrquicade las funciones,requerimientos
que tratan sobreef procesode
y su Reglamento
demsdisposiciones
de la LOSCCA
y la Institucincontar con las asignaciones
homologacin
de las remuneraciones
presupuestarias
paracumplircon el procesode homologacin
debiendofinanciarlos
gastosdel personalcon recursos
propioso de autogestin.
lo dispuesto
Incumpliendo
en los artculos9,77 numeral1 literalesb y e) de la LOCGE;67,137 y 738,
y 145 del Reglamento
de
Disposicin
TransitoriaSegunda,inciso2) de la LOSCCA
aplicacin.
en
con lo dispuesto
Conoficio34-EEGMI-07
del 12 de junio de 2007y de conformidad
el artculo90 de la LOCGE,se comunical Alcaldey DirectoresFinancieroy
Administrativa.
CONCLUSIN
y unificacinde
La DirectoraAdministrativa,
al no iniciarel procesode homologacn
las remuneraciones
aplicandola escalade t4 grados, permiti para que los
\

por la no
y empleados
muestren
su inconformidad,
funcionarios
del Gobierno
Municipal
aplicacin
de la LOSCCA.
[t*'*=aotrDAcrN

Al Alcalde
de
en la aplicacin
econmica
informela incidencia
2g.Solicitar
al DirectorFinanciero,
la escalade 14 grados.

Municioal
Gobierno
delCantnIsabela
Informede examenesoecial

29

de la
iniciarel procesoparala aplicacin
Administrativa,
a la Directora
30.Dispondr
y empleados.
a losfuncionarios
escalade 14 gradose incorporar
3l.Concluidoel procesoser sometidoa la aprobacindel Concejo para su
parasu aprobacn
y posteriormente
a la SENRES
serpresentado
conocimiento
definitiva.
JUICIOSY PROCESOS
y
ventilados
en losjuzgadosde la provincia
variosjuiciosy procesos
Se evidenciaron
con oficio075-GMI-07
en la CorteSuperiorde Justicia,situacinque fue corroborada
Sndicodel GobiernoMunicipal,
del 31 de mayode 2007,suscritopor el Procurador
quienremitelistadode losjuiciosy su situacin
en cadajuzgado.
Juicios Administrativos:
un juicioen el
instauran
Municipal,
del Gobierno
d, En enerode 2005,tresempleados
en
el mismoque se encuentra
Administrativo,
Segundo
Tribunalde lo Contencioso
la fasede prueba,presentando
su ltimooficioel 21 de mayode 2007.
juiciosen contradel Gobierno
instauralossiguientes
Galpagos,
b. El ParqueNacional
Municipaly Alcaldedel Cantn:1) Por la extraccinde arena en la playa;
su ltimo escrito
actualmente
el procesose encuentraen etapade resolucin,
presentado
el 30 de abril de 2007;y 2) Por la tala de mangleen la zona del
el
embarcadero,
se encuentre
en trminode pruebaparasu posteriorresolucin,
fue el 30 de abrilde 2007.
ltimoescritopresentado
Juicios penales en la Coe Superior de Justicia de Guayaquil, seguidos por el
Parque NacionalGalpagos.
1 . El ParqueNacionalGalpagos,
en el ao 2000,instauraun juicio en contradel
procesoque estaen la Presidencia
de
Alcalde,por destruccin
de lasinstalaciones,
y en la etapade declaraciones
de los
la CorteSuperiorde Justiciade Guayaquil,

fue el 26 de enerode 2007.

acusados,
el ltimoescritopresentado

\!\

\\

presentan
en la taladel manglaren el sectordel embarcadero,
2. Pordelitoambiental
legaldel Gobierno
una denunciae inicianla accinen contradel representante
Fiscalde Guayasy
en el Ministerio
el procesose encuentra
Municipal,
actualmente

Municipal
Gobierno
delCantnIsabela
Informede examenespecial

30

Galpagos,
el 12 de mayo de 2007,la PolicaNacionalpresentun escritode
requisade troncosde maderaantela Fiscala
de SantaCruz.
TNSPECCTN
UOrCral
1. Unamoradoradel Cantn,presenta,
de lo Civilde Galpagos
anteel JuezSegundo
por
la ventade terrenoen los primerosdasde mayo,el ltimoescritopresentado
el Jefede Avalosy Catastros,
fue el 15 de mayode 2AA7.
2. Un moradordel sectordel embarcadero,
solicitaal JuezSegundode lo Civlde
por el posibledesalojode los terrenos
Galpagos,un Amparo Constitucional,
municipales,
actualmente
se esperala audiencia,la ltimacitacinfue el 5 de
mayode 2007.
Galpagos,
3. El ParqueNacional
ante el JuzgadoSegundode lo Civilde Galpagos,
planteaun Juicio por demarcacin
de linderos,el procesose encuentraen
citaciones
el ltimoescritofue el 20 de enerode 2007.
a lo dispuesto
en el
Conoficio026-EEGMI-07
del 7 de junio de2007,y de conformidad
artculo90 de la LOCGE,se comunical Alcaldey ProcuradorSndico,en sus
con la finalidadde que
condicionesde dignatarioy funcionariorespectivamente,
presentenlos documentos
que estimennecesarios
con relacina lo
o argumentos
antescitado.
CONCLUSIN
y acciones
del Gobierno
legalespor paftede losrepresentantes
Lafaltade seguimiento
1 Municipal,ha impedidoparaque losjuecescompetentes
no emitansu dictamenen los
6

procesos
seguidos
en contradelGobierno
Municipal
de Isabela.
RECOMENDACIN
Al Alcalde
32.Dispondral ProcuradorSndico,impulselas causashasta que los Jueces
competentes
emitansu dictamen.

delCantnIsabela
Municipal
Gobierno
Informede examenesDecial

31

ES RECIBIDAS
COMUNICACION
En comunicacin
sin nmerodel 24 de mayode 2007y recibidael 31 de mayodel
lo
del ConcejoMunicipal,pone en conocmento
mismo ao, la Vicepresidenta
siguiente:
"...En mi calidad de Concejal y Wcepresidentadel Concejo Municipal de Isabela,
comedidamentecomparezcoy manifiesto lo siguiente: el 16 de marzo de 2006 el
para celebrarun aniversafloms de
ConcejoCantonalreal2 la sesinConmemoratiua
cantonizacinde Isabela. La Ley indica los puntos especficosa tratarse en las
reunionesconmemorativas,por tal motivo el punto tres de la convocatoriano se lo
trat por que no correspondea una reunin conmemorativa.Por tal motivo deslindo
todo tipo de responsabihdadde lo que indica el acta respectoal punto tres. Por lo que
el acta de dichasesinno respondea la verdady realidadde los hechos,Ademsdebo
indicarle gue el mes de maEo del 2006 existieron 5 reuniones, 4 ordinarias y la
conmemorativacomo esta reunin no puede ser remuneradaproced a la devolucin
de la dtetacobrada."
DELANLISIS
RESULTADO
de la LeyOrgnicade RgimenMunicipalexpresa:Atculo
Al respectola Codificacin
30.- "La funcin de concejal es obligatoria e irrenunciablq salvo lo establecidoen el
artculo 37.... Los concejalespercibhn dietas por el desempeode sus funciones.El
concejq medianteordenanza,establecerel monto de las dietas que no excederndel
treinta y cinco por crnto de la remuneracinmensual unificadadel alcalde,para lo
cual se considerar los siguientes parmetros: a) Las sesiones ordinarias y
ertraordinarias a las que asistan los concejales;n b) La capacidadeconmicade la
municipalidad..."
dice:"...1.os
del Ley Orgnicade RgimenMunicipal
El artculo33 de la Codificacin
concejalesno son responsablespor las opinionesveftidasen las sesiones,pero si son
cuando contribuyancon sus votos a sancionaractos contrariosa la Constitucino las
leyes..."
"...Artculo 101.- El concejo tendr cuatro clases de sesiones: a) Inaugural o de
constitucin;b) Ordinarias;c) Extraordinarias;y, d) De conmemoracin...'
del Ley Orgnicade RgimenMunicipalexpresa:
El artculo106 de la Codificacin
,,, "...Para cadasesinel alcaldeformularel orden de los asuntosa tratarsey durante el
\, transcgrsode la mismaslo se examinarny resolvernlos asuntosconsignadosen el
y orden del da, el cual no podr alterarsepor ningn concepto.Una vezagotadoste, la
\\corporacin podr dedicarsea tratar otros temas..."
expresalo
del Ley Orgnicade RgimenMunicipal
El aftculo109 de la Codificacin
siguiente: "Cualquierconcejal podr solicitar gue se reconsidere una dectsin del
concejoen el curso de la mismasesino a ms tardar en la prximasesinordinaria.
Con la aprobacin de las dos terceras partes, resolver sobre la solicitud de
reconsideracin.'

c
G
E

Muncipal
Gobierno
delCantnIsabela
Informede examenespecial

32

La Secretaria
el 31 mayode 2006,certificaque en
Generaldel GobiernoMunicipal,
marzode 2006,el Concejorealizcuatrosesones
ordinariaslos dasL, Lt, L6 y 29 y
del 15 de mayode
una sesinextraordinaria
el 23 del mismomes.Y en certificacin
I, Lt, t6 y 29 de marzo
2007,certificaque se realizaron
ordinarias
cuatroreuniones
de 2007.
El DirectorFinanciero,
en comunicacin
sin nmerodel 8 de juniode 2007,certificael
pago de cuatro(4) sesionesrealizadas
en el mes de marzode 2006,conformelo
disponeel artculo30 de la Codificacin
de fa LeyOrgnicade RgimenMunicipal.
presentada
por la Vicepresidenta
del Cantn,se
De la revisina la documentacin
obseruque la convocatoria
deljueves16 de marzode 2006en el
a la sesinordinaria
del qurum,2. Sesin
ordendel da constantres puntosa tratarse:1. Constatacin
y 3. Anlisisy
de Cantonizacin
Solemnepor conmemorarse
el )XIII Aniversario
que fue suscritapor
resolucinde adjudicacin
de excedentes
de tierras,convocatoria
queasistieron
tresconcejales
a la sesin,incluidala denunciante.
DE ISABELA
COMITCIWCO Y GREMIALPRO-DEFENSA
"El Comit Cvicoy GremialPro-defensade Isabela, en comunicacindel 10 de mayo
de 2007, ingresadael 25 de junio de 2007 a la ContraloraGeneraldel Estadq con el
control de comunicaciones5590, solicita de la manerams comedidapero formal, de
la autoridad antes mencionada, una auditora e investigacin pormenorizada y
exhaustivaal GobiernoSeccionalde Isabela,por presuntosdelitosde corupcin en los
siguientescasos'7
1. "Ventade la embarcacin"Estrellade Mar" y la construccinde la "Estrellade Mar
III'i as como el pago de salariosa la tripulacin,hasta la fecha, si la embarcacin
est fuera de seruicio'i
2. "Pagosmensualesa presuntostrabajadoresdel Municipiq familiaresdelAlcalde".
3. "Construccindel Malecn"CunadelSol'i
\4'
\

\s

'Auditoria Generala la terminalarea'i

"Investigacinde la donacin,por pafte del Alcalde, con dineros del pueblo, de
transformadoreselctricosa una parte de los beneficiarioscon la ampliacindel
tendido elctricoen el sectoragropecuario'i
6 . "Investigacindel caso "Jessica"dondefueron a parar los dinerosentregadosa los
Municipios'i
"Investigacinsobre negociadosde terenos municipales,auto adjudicacin de
terrenosdemarcadoscomozonas verdes,inclusivecomocalles'i

33

"Investigacinsobre la venta de terrenosajenos al Municipiq quienesautorizaron

dicha venta,y que destinose le dio a los valoresrecaudadospor tal transaccin'i
9 . "Investigacindel viaje de algunosestudiantesa CostaRica, que fueron devueltos
por indocumentados,lo mismo et viaje el Alcaldey acompaantesal mismo pas,
con viticos,transportey dems'i
I0. "Investigacinsobrepresunto enriquecimientoilcito del seorAlcalde".
"La DirectoraEjecutiva,encargadade la Comisinde Control Cvicode la Corupcin,
del 21 de junio de 2002 comunicahaber recibido
en su oficio DJ-1474-C.C.C.C-2002
presunta
informacin referente a la
existenciade irregularidadesal interior de una
entidad seccional, ante lo cual los denunciantessolicitan se realice una auditoria.
Informacin que luego del anlisisconespondientq resolvieronno admitirla al trmite
de investigacin,por lo que se ha consideradonecesarioremitirlapara su conocimiento
y anlisis,a frn de que se adoptenlas accionesque se creanpettinentes'i
"El Presidente de la ComisinEspecializadade Fiscalizaciny Control Poltico del
del 27 dejunio del presenteao, remite en
CongresoNacional,en su ofrcio0265-CFCP
por el Presidentedel Comit Cvicoy
presentada
copia
de
la
denuncia
fojas
tiles
dos
Gremial Pro-Defensade Isabela, que tiene relacin con supuestas iregularidades
cometidaspor el seorAlcaldedel CantnIsabela,Provinciade Galpagos'i
del 13 de agostode 2007,se solicitaal Alcaldeinformacin
Conoficio0036-EEGMI-07,
por el Presidente
del ComitCivicoy GremialProreferentea los puntosdenunciados
Defensa
de Isabela.
del
del 13 de agostode 2007,se solicitaal Presidente
Con oficio0038-EEGMI-07
que
los
sustente
documentacin
y
la
Isabela,
de
Gremial
Pro-Defensa
ComitCvico
o
los
estatutos
copiacertificadade
presuntosdelitosenunciados
en su comunicacin;
que demuestren
la vidajurdicadel Comit;Copiadel acta de eleccin,
documentos
que
legales.
posesin
ser losrepresentantes
o documentos demuestren
del 13 de
al oficio0036-EEMI-07
en contestacin
El Alcaldedel GobiernoMunicipal,
son que
presuntas
cuyos
denunciantes
irregularidades
agostode 2007,referentea las
y
y Secretaria
Presidente
del ComitCivico GremialPro Defensade
se autodenominan
lo siguiente:
debomanifestar
Isabela,al respecto
" La denuncia o acusacindebe estar fundamentaday con pruebas fehacientespara
dar paso a esta clase de escritos,sin que haya la mas mnimaprueba gue se estn
\ cometiendolos hechos denunciados,pero sin embargo ml actuacincomo Alcalde y
\\det personalde funcionariosy empleadosde la Municipalidad,es clara y apegadaa las
'leyes
correspondientes,siendo nuestro trabajo transparentey aclaramoscada uno de
puntos
los
a que se refrerela denuncia:

.'\

1. La venta de la embarcacinEstrellade Mar y la construccinde la Estrellade Mar

III, fueron auditadasen el ao 2002, igualmentelos salariosde la tripulacin.

Gobierno
Municipal
delCantnIsabela
Informede examenespecial

34

a familiaresdel
Es una falsedadabsolutade malafe que ex#anpagosmensuales
conformelo
presta
la
MunicipalidaQ
a
susserucos
Alcalde,ya queningnde ellos
el examenespecial.
hanpodidoverificarduranteel tiempoquerealzaron
del MalecnCunadelSol,fue auditadaen el ao2002.
3. La construccin
4. En este examense verificaronlos pagos realndos en la construccnde la
TerminalArea'Josde Villamil"y soliciteel examentcnicoa la mismaa frn de
quese verifiquela calidadde la mismay de losmaterialesutilizadosy se determine
tcnicas.
si estuvoapegadaa la /ey,si existendiseos,estudiosy especifrcaciones
El sectorde "LosMellizos"de la Paroquia Tomsde Berlanga,no drsponande
energaelctrica,sus moradoressolicitaronla referidaobra, y al ser uno de
generarel bienestary buscarla reactivacindel
nuestrosobjetivosy obligaciones
fue ejecutadala referidaobra.
sectoragropecuario
Referenteal casoJessica,supongoque quierendecirel derame del bunkerpor
que
pafte de estaembarcacin,
sepuedecolegirla ignoranciade estoscrudadanos
paso
la
gue
donde
permitieron
este
en
con
caso;
investigar
ni siquierase
Municipalidad
de Isabelano ha recibidoningnvalor.
y B.- iCmopuedendeterminardospersonasel uno un extranjero(Colombiano)
existeun
los linderot reas,zonasverdesy calles?Cuandoen la Municipalidad
Departamentode Avalosy Catastrosy el Registradorde la Propiedad,que
avalizanlas propiedadesy solo un juez competentey mediantesentencia
podrdeterminarla propiedadde alguienque
ejecutoriadaen todassusinstancias
queno
se sientaperjudicado;sin embargoestaspersonasafirmanmaliciosamente
a
las
arcas
son terrenos municipalesy los valoresrecaudadosingresaron
de tereno a favordel
Enningnmomentoexisteun autoadjudicacin
municipales.
Alcalde.
En este examenrealizaronla revisinde las becaspara los estudiantesa Costa
a dichopas,gastosque fueronrealEados
Ricay viajedel Alcaldey acompaante
conapegoa la ley.
ilcitodel quese acusa,puedenustedesinvestigarlay
8 . El presuntoenriquecimiento

estaspersonasme
revisarmi declaracin
de bienespresentadaen la Contralora;
estnacusandode un delito,por lo que me reseruoel derechode incoaracciones
civilesy penalespor estaimputacin.

Debo indicar gue para receptar una denunciase realice el reconocimientode firmas y
acompaadode documentoso pruebas que presenten los denunciantespara que no
\r sea califrcadacomo maliciosa,de odio de personasfrustradasgue no contribuyenen
nada positivo al desarollo del cantn; sino son ertranjeros que esta isla los acogr y
\ '\ahora
pretendenperjudicarlacon esta clasede denunciasambiguas,vanasy generales
bue no especifican y clarifican absolutamente nada, mas bren, entorpecen y
n a esta administracinmunicipa|".
desprestigia
"El Presidentedel ComitCvicoy GremialPro-Defensade Isabela, en su comunicacin
sin nmero del 22 de agosto de 2002 ingresadaa la Contralorael 23 de agosto de
del 13 del presente,con el que se solicita
2002 ausa recibodel oficio038-EEGMI-07

Gobierno
Municipal
delCantnIsabela
Informede examenespecal

35

y que encontrar
adjuntaal oficioy en sus
informacin
referentea la organizacin
partespeftinentesexpresa
:
1. "Copia de los estatutos del original, gue reposan en el Ministerio de Bienestar
Social.
2. Nmerode trmite delmismo Ministeriq y,
3. Acta de constttuctncon la que destgnanal Presidentey Secretariq el mismo que
fue reemplazadopor otro miembroactivo.
En cuanto a los documentosque usted solicitapor los presuntos delitos enumerados
en el mismo,si existieren,los entregaremosaqu en Isabelaa las personasque vengan
a realizarla auditoriatcnicaen obrascivilesque hemossolicitado".
comsonadas
CONCLUSIN
por el Presidente
del ComitCvicoy GremialProDelanlisis
a la denunciapresentada
Defensade Isabela,a la Contralora
Generaldel Estado,Comisinde ControlCvicode
y ControlPoltico
y Comisin
del Congreso
la Corrupcin
Especializada
de Fiscalizacin
quejustifiquen
quienal no presentar
la vidajurdicadel Comit,
Nacional;
losestatutos
\
\ l.
\

de
y los documentoque respaldenla denunciay al no realizarel reconocimiento
del 4 de junio de 2007,
firmas, conformelo indicael oficio 027937SEGENDyA
sin embargose revisaronlos
imposibilit
continuarcon el trmitecorrespondiente;
puntosde la denuncia,
que algunosde ellosfueronanalizados
en el examenanteriory
en esteexamen,
otrosconsiderados