CENTRAL DE COOPERATIVAS AGRARIAS

LAURA CALLER IBERICO LTDA.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2010

1.

ACTIVIDAD ECONMICA
La CENTRAL DE COOPERATIVAS AGRARIAS LAURA CALLER IBERICO LTDA, es una organizacin
cooperativa de Segundo Grado y sus actividades se rigen al amparo del Decreto Legislativo N 085 y el
Texto nico Ordenado de Ley General de Cooperativas D.S. N 074-90-TR. La actividad econmica
principal de la Central es el desmote de algodn rama, la prestacin de servicios de desmote y
capacitacin de socios.
El objetivo principal que persigue la Organizacin Cooperativa es fortalecer e incrementar los ingresos
de sus asociados y sus beneficiarios. Del mismo modo participar y representar a las organizaciones
integradas en las diversas gestiones y ante toda clase de Organismo e Instituciones relacionadas con la
promocin y defensa de sus legtimos intereses.

2.

PRINCIPIOS Y PRACTICAS CONTABLES

Los principios y prcticas contables ms importantes aplicados para el registro de las operaciones y
preparacin de los estados financieros son los siguientes:

I.

Los principios y prcticas contables en el Per requieren el ajuste integral de los estados financieros
para reflejar el efecto de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda. Para el presente
ejercicio el Ajuste por Correccin Monetaria ha quedado suspendido mediante Ley 28394 aplicable
desde el 1 de Enero de 2,005 en la que su aplicacin queda sin efecto debido a que los ndices de
inflacin son bajos en comparacin a aos anteriores.
a)

Los Inmuebles, Maquinaria y Equipo estn registrados al costo. La Depreciacin es calculada

consistentemente, por el mtodo de la lnea recta a tasas que se consideran suficientemente para
absorber el valor de estos activos en el plazo de su vida til considerando, adems, las tasa
mximas segn la legislacin vigente. Los gastos de mantenimiento y de reparacin son cargados
a los resultados cuando se incurren y las renovaciones y mejoras, cuando son montos de
importancia, son incorporados al activo. El costo y la correspondiente depreciacin acumulada de
los activos vendidos y retirados son eliminados de las cuentas respectivas y la utilidad y prdida en
la venta o retiro de stos se afecta a los resultados del perodo.

b)

La Provisin para Compensacin por Tiempo de Servicios del personal, se constituye por el ntegro
de los derechos indemnizatorios, asumiendo que el personal se retirar a la fecha de los estados
financieros, de acuerdo a la legislacin vigente.

c)

Los saldos en moneda extranjera que mantiene la Central de Cooperativas en sus pasivos (Nota 3)
han sido expresados en nuevos soles a los tipos de cambio vigente a la fecha de cierre del ejercicio.

d)

Para la elaboracin del Balance General, del Estado de Flujos de Efectivo comparativo se han
reclasificado algunas cuentas del ao 2011 para una mejor presentacin.

3.

SALDOS EN MONEDA EXTRANJERA

Los saldos en moneda extranjera al 31 de Diciembre comprende:

PASIVO
SOCODEVI
FONDO GRAL .CONTRAVALOR PERUCANADA
FERREYROS S. A. A

2,011
$
$808,575.1
0
$200,000.0
0
$5,610.95

2,010
$
$808,575.10
$200,000.00
$5,610.95

El tipo de cambio utilizados al 31 de Diciembre de 2011 ha sido de S/. 2.695 y S/. 2.697 por US $ 1, para
los Activos y Pasivos respectivamente (S/. 2.808 y 2.809 = US $1 al 31 de Diciembre de 2010).

5) CTAS.POR COBRAR COMERCIALES

Comprende lo siguiente:
CONCEPTO
Facturas por Cobrar
Letras por Cobrar
Habilitaciones agrcolas
Cobranza Dudosa Habilitaciones
Anticipos Proveedores
MENOS:

2011

6) EXISTENCIAS
Prov.Cobranza Dudosa Habilitaciones
Comprende lo siguiente:
CONCEPTO
Mercaderas
Produccin en Proceso
Suministros Diversos
CONCEPTO
Crdito Fiscal Impuesto Gral. A las Ventas
a Cuenta Impuesto a la Renta
7)Pagos
GASTOS
PAGADOS POR
Anticipo Adicional de Renta.
ANTICIPADO
Comprende lo siguiente:
Alquileres Por Pagar Diferido

2010
35,821
6,596
529,110
65,322
241
-65,322
2011
1,487
2011
1,407

21,330
10,956
530,11
65,322
700
-65,322
2010
6,052
30,360
3,527
2010

1,380

1,563

4,748

4,748

13,268

14,967

8) CUENTA POR COBRAR A LARGO PLAZO

Comprende lo siguiente:
CONCEPTO
Habilitaciones Agrcolas Refinanciadas

9) INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOS

2011
239,366

2010
240,166

CONCEPTO
Tributos por Pagar
Fondo
de Pensiones
Privado
Comprende
lo siguiente:
Remuneraciones por Pagar

2011
1,381
409
450

Gratificaciones por Pagar

DESCRIPCION

TERRENOS
EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCC.
MAQUINARIA Y EQUIPO
UNIDADES DE TRANSPORTE
EQUIPOS DIVERSOS
MUEBLES Y ENSERES
INSTALACIONES

5
10
10
10
10
10

EQUIPOS DE COMPUTO

25

2010
2,473

13,807
2011
COSTO 4,935DEPREC.
VALOR
ACTIVOS
ACUM.
NETO
224,049
1,329,958
1,124,387
49,707
1,065
7,722
11,413
1,434

347,789
893,987
49,707
1,065
7,722
11,413
359

224,049
982,169
230,399
0
0
0
1,076

10) CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

Comprende lo siguiente:
CONCEPTO
Proveeedores
Anticipos Recibidos Clientes
11) OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Comprende lo siguiente:

12)
CUENTAS
POR
PAGAR A
LARGO
PLAZO
Comprende lo siguiente:

2011
8,909

2010
15,007
912

2010
VALOR
NETO
224,049
1,008,768
299,257
0
1,834
0
0
4,861

CONCEPTO
2011
Deudas
Comerciales
2,735,260
Concursadas
Deudas SUNAT Concursadas
Deudas AFP Concursadas
Otras Deudas Concursadas
Impuesto a la Renta (Pagos a Cuenta)
Menos:
Penalidad por Pagar Diferido
Intereses Diferidos SUNAT
Intereses Diferidos AFP

2010
2,846,965
793,798
64,663
79,768

794,403
64,663
79,768
9

-1,546,774
-505,752
-16,272

-1,546,774
-505,752
-16,272

13) PATRIMONIO NETO

a)

El capital autorizado suscrito y pagado al 31 de diciembre de 2011 incluye certificados de

aportaciones pagados a la fecha por el importe de S/. 176,525.
El capital adicional est compuesto por las donaciones registradas a su monto original ms los
ajustes por correccin monetaria por un monto de S/. 285,100.

b)

La reserva corresponde a la reserva cooperativa que slo puede ser utilizada para cubrir prdidas u
otras contingencias de la Central y luego a ser repuestas. Se determina aplicando no menos del 20
% de los remanentes segn el estatuto y de acuerdo a la suma que seala la Asamblea General.
A la fecha de cierre, la reserva asciende a S/. 209,118.01

c)

Los remanentes se distribuyen por acuerdo de Asamblea General de socios para los fines y en el
orden siguiente:
-

No menos del 20% para reserva cooperativa.

Finalmente los excedentes para los socios se calculan en proporcin a las operaciones
efectuadas por cada uno de ellos.

El resultado del Ejercicio del periodo 2,011 es ganancia por un monto de S/. 1,749
14) PROCEDIMIENTO CONCURSAL
La Central de Cooperativas Agrarias Laura Caller Iberico Ltda. mediante resolucin de INDECOPI N
1601-2004/CCO-ODI-INDECOPI ingresa al Sistema Concursal el 23 de Noviembre de 2,004 al
declararse en la situacin de concurso y cumpliendo con los requisitos para tal fin verificndose, adems,
que La Central ha acreditado que ms de un tercio del total de sus obligaciones se encuentran vencidas e
impagas por un periodo mayor a 30 das calendario y, tambin, que sus prdidas acumuladas deducidas
las reservas no superan el total de su capital social pagado.
MONTO EN S/.
AMORTIZACIONES
Prel
ENTIDAD
CAPITA
.
L
INT.
TOTAL
CAPITAL INT. TOTAL
1
95
PRO FUTURO
915
1,915
2,830
1
951
INTEGRA
45,077
46,322 91,399
30,67
30,675
5

UNION VIDA

2,160

4,453

6,613

HORIZONTE

13,841

12,660

26,501

TRABAJADORES

55,473

2,151

SOCODEVI
3 FERREYROS SAA
Sunat
Municipalidad Distrital de Chincha
4 Baja
PRO FUTURO
INTEGRA
UNION VIDA
HORIZONTE
5.1 ALBERTO CCORIAUPA
COMERCIAL ANDINA
Bayer SA
Agraria Sta .Aldina SRL Ch /13353
Nextel del Peru
Ministerio de Agricultura
Comisin de Regantes
5.2 ELECTRO SUR MEDIO
F.G.C.P.C (CORBANCA)
Hernndez Sebastin Julio Cesar
Pagares desmotadoras
5.3 Prestamos de agricultores
TOTALES

2,762,996
19,298
294,634
4,296
243
11,209
528
3,379
3,350 2,010
10,860
4,147
5,005
18,361
919
3,431
1,115,550
54,845
3,228
665
4,436,423

57,624
3,134,40
371,410
7
66 19,364
63,138 357,772

509
11,620
1,085
3,092

2,20
1
8,93
5
20,45
0
3,17
0
37
5

2,201
8,935
20,450
3,170
28
8

662

4,296
752
22,830
1,614
6,471

3,350
128
2,138
10,860
4,147
5,005
18,361
919
3,431
1,122,96
7,417
7
54,845
3,228
665
4,962,39
525,966
0

398,60
1

465,35
9

398,601

28
8

465,646

El importe de S/ 398,601.00 del F.G.C.P.C. (Corbanca) registrado en la columna de amortizaciones,

corresponde al monto no reconocido por INDECOPI y que se consignaba en el pasivo a largo plazo, ha sido
reclasificado a resultados con la finalidad de mostrar saldos reales y, tambin, porque su exigibilidad no es
procedente.
15) SITUACION TRIBUTARIA
a)
b)

La Empresa est sujeta al rgimen tributario peruano. La tasa de impuesto a la renta en el Per es
de 30 por ciento.
La Administracin Tributaria tiene facultad de revisar y, de ser aplicable, corregir el impuesto a la
renta calculado por la empresa en los cuatro aos posteriores a la presentacin de la Declaracin
Jurada de Impuestos. Las Declaraciones Juradas del impuesto a la renta y del impuesto general a
las ventas de los tres ltimos aos, es decir, periodos 2,011, 2,010 y 2,009 estn pendientes de
revisin por parte de las autoridades tributarias. Debido a las posibles interpretaciones que las
autoridades tributarias pueden dar a las normas legales vigentes, no es posible determinar a la
fecha si de las revisiones que se realicen resultaran o no pasivos para la Empresa, por lo que
cualquier eventual mayor impuesto o recargo que pudiera resultar de las revisiones fiscales sera
aplicado a los resultados del ejercicio en que ste se determine. Sin embargo, en opinin de la

Gerencia de la empresa y de los asesores, cualquier eventual liquidacin adicional de impuestos no

sera significativa para los Estados Financieros al 31 de Diciembre de 2,011
c)

El impuesto a la renta por pagar por el ao 2,011 es de S/ 749 resulta de aplicar el 30% de la base
imponible de S/ 2,498
.

BALANCE GENERAL
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Cuentas Por Cobrar Comerciales (Nota 4)
Otras Cuentas Por Cobrar (Nota 5)
Existencias (Nota 6)
Gastos Pagados por Anticipados (Nota 7)
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas Por Cobrar Comerciales L.Plazo(Nota 8)
Inmuebles Maquinaria y Equipo (Nota 9)

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

PASIVO
Al 31 de Diciembre de
2011
2010
S/.
S/.
7,869
1,712
571,767
563,095
17,942
18,347
1,487
39,939
20,803
21,278
619,868

644,370

239,366
1,437,693
-

240,166
1,538,768
-

1,677,059

1,778,934

2,296,927

2,423,304

PASIVO CORRIENTE
Cuentas Por Pagar Comerciales (Nota 10)
Otras Cuentas Por Pagar (Nota 11)
Provisin para Beneficios Sociales
PASIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Pagar a Largo Plazo (Nota 12)
PATRIMONIO NETO (Nota 13)
Capital
Capital Adicional
Reserva
Resultados Acumulados
Resultado del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO

Al 31 de Diciembre de
2011
2010
S/.
S/.
8,909
7,176
3,659
19,745

15,919
16,280
3,411
35,610

1,604,690
1,604,690

1,717,014
1,717,014

176,525
285,100
209,118

176,525
285,100
205,422
3,633

1,749
672,493
2,296,927

670,681
2,423,304

CENTRAL DE COOPERATIVAS
AGRARIAS
LAURA CALLER IBERICO LTDA
RUC 20142158168
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
A VALORES HISTORICOS
(Expresado en Nuevos Soles)

S/.
31-Dic-11
VENTAS NETAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
UTILIDAD/PERDIDA OPERATIVA

140,381

S/.
31-Dic-10
169,109

-6,052
134,329

169,109

-225,084

-152,003

-50,274

-140,584

-141,030

-123,479

OTROS INGRESOS/EGRESOS
DSCTOS.REB Y BONIF OBTENIDOS
DSCTOS.REB Y BONIF CONCEDIDOS

-1,769

INGRESOS DIVERSOS

37,109

78,287

INGRESOS EXCEPCIONALES
INGRESOS FINANCIEROS

111,072

CARGAS EXCEPCIONALES
CARGAS FINANCIERAS

86,377
-32,678

-2,885

-3,318

2,498

5,190

-749

-1,557

1,749

3,633

R.E.I.
R.ANTES DE IMPUESTOS
IMP.A LA RENTA
RESULTADO DEL EJERCICIO

CENTRAL DE COOPERATIVAS AGRARIAS

LAURA CALLER IBERICO LTDA
RUC 20142158168

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

(Expresado en Nuevos Soles)
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
S/

S/

31-Dic-11
VENTAS MERCADERIAS
VENTAS DE SERVICIOS
VENTAS DIVERSAS
(+) COMPRAS
(+/-) V.EXISTENCIAS
MARGEN COMERCIAL
VENTAS PROD.TERM.

31-Dic-10

6,335

6,052

131,190

147,866

2,100

21,242

-6,052

133,574

169,109

CENTRAL DE COOPERATIVAS AGRARIAS

VENTAS
LAURA CALLER
IBERICOSUB-PROD.DESECH.
LTDA
PRD.ALMACENADA
RUC 20142158168
133,574
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
PRODUCCION
V.EXISTENCIAS TRANSF.
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
COMPRAS DE MAT.PRIMA
A VALORES HISTORICOS
VARIACION MAT.PRIMA
(Expresado en Nuevos Soles)

COMPRA MAT AUX.

VARIACION
MAT. AUX.
CONCEPTOS
CAPITAL
COMPRA SUM.DIV.
VARIACION SUM.DIV,.
176,52
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2009
5
SERV.PREST.TERCEROS
Retiro de Socios
VALOR AGREGADO
CARGAS DE PERSONAL
Reduccion de Capital por Cancelqcion Deudas Socios
TRIBUTOS
Traslado a Reservas EXC.BRUTO EXPLOTACION
CARGAS DIV.GESTION
PROV.DEL
EJERCICIO
Participaciones de Personal
Utilidades
RESULTADO DE EXPLOTACION
Regularizacion Ejercicio
Anterior REB.Y BONIF. OBT.
DSCTOS.
DSCTOS. REB.Y BONIF. CONC.
Resultado del Ejercicio
INGRESOS DIVERSOS
176,52
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE
2010
5
INGRESOSDE
EXCEPCIONALES
INGRESOS FINANCIEROS
Retiro de Socios
CARGAS EXCEPCIONALES
FINANCIERAS
Reduccion de CapitalCARGAS
por Cancelqcion
Deudas Socios
R.E.I.
Traslado a Reservas RESULTADOS ANTES DE PART.E IMP.
IMPUESTO A LA RENTA
Participaciones de Personal Utilidades
RESULTADO DEL EJERCICIO

169,109
0
0
0

CAPITAL
RESERVA
ADICIONAL
LEGAL
285,10
200,99
0 -95,957
5
37,616

RESULTADOS
TOTAL
0
ACUMULADOS
0
4,42
7 -132,405667,048
36,704
-

-75,494
-143

-65,142

-94,421

-86,339

-141,672

-123,479

-9,231

-1,769

285,10
0

-692

-4,42
-29,131
7

-38,021

4,42
7

37,048

205,42
2

-8,008

3,6
96
3,69
6

111,072

3,69
0
6
78,287 670,74
4
0
0

86,377
-32,678

-2,870
1,809

-3,318

3,6
96

-3,6
96

0
5,190

-749

-1,557

1,060

3,633

Traslado a Reservas por Retiro de Socios

Traslado de Reservas para Cubrir Perdidas

Regularizacion Ejercicio Anterior

Resultado del Ejercicio
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011

176,52
5

285,10
0

209,11
8

1,266
1,26
6

1,266
672,01
0

CENTRAL DE COOPERATIVAS AGRARIAS

LAURA CALLER IBERICO LTDA
RUC 20142158168

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

(Expresado en Nuevos Soles)
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
S/

31-Dic-11
ACTIVIDADES DE OPERACIN
Cobranza a los Clientes
Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad
Menos:
Pagos a Proveedores
Tributos
Pagos de CTS
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad
Aum.(Dism.) Efectivo y equivalente de
Efectivo Prov.de Act. De Operacin
ACTIVIDADES DE INVERSION
Ingresos por Venta de Activos
Menos:
Pagos por Adq.de Activos
Aum.(Dism.) Efectivo y equivalente de
Efectivo Prov.de Act.de Inversion
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Prestamos Obtenidos Convenio
Aportes de Capital por Socios
Donaciones Recibidas Proyectos
Prestamos Obtenidos Inst.Financieras
Prestamos de Terceros
Menos:

S/.
31-Dic-10

186,910.51
249.46

283,379.40

81,260.39
22,604.62
5,092.81
68,132.94

186,375.99
50,079.55
4,993.32
44,582.86

10,069.21

-2,652.32

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Pagos por Retiro de Socios

Pagos por Prestamos Obtenidos Inst.Financieras
Pagos por Prestamos de Terceros
Aum.(Dism.) Efectivo y equivalente de
Efectivo Prov.de Act.de Financiamiento
Aum.(Dism.) Efectivo y equivalente de
Efectivo
Aum.(Dism.) Efectivo y equivalente de
Efectivo al inicio del ejercicio
Resultado por Exposicion a la Inflacion
Saldo de Efectivo y equivalente de Efectivo al
Finalizar el Ejercicio

1,712.20

4,364.52

11,781.41

3,424.40