2016

PLAN DE NEGOCIOS

ABUEBUS

AZAREA MELCHOR

MELCHOR ZEPEDA AZAREA MARGOTH

UNINTER MAD, 301518

ABUEBUS
Propuesta de transporte de calidad para adultos mayores.

Adulto mayor en
Mxico
El Consejo Nacional de
Poblacin estima que
para 2030, en Mxico
habr ms adultos
mayores que jvenes
menores de 15 aos.

1.1 PROPUESTA
ABUEBUS CUERNA, surge de la necesidad que existe de introducir un
transporte de calidad, seguro y con buena atencin para los
adultos mayores de Morelos, adecuado a sus necesidades y que
sea exclusivo para ellos. Debido a que en los ltimos aos el
transporte pblico de Morelos se ha caracterizado por el mal
servicio que brinda y las psimas condiciones en las que mantienen
los vehculos, adems de no contar con las necesidades de
seguridad para los usuarios durante sus trayectos, el costo del
servicio ha estado a la alza y no se observan mejoras en sus
vehculos.

CONFIANZA

BUENA ATENCIN

SEGURIDAD

Para 2050, un 3% de
la poblacin tendr
ms de 60 aos.

Cultura de
envejecimiento
Con ello el CNP, deja
claro que es de suma
importancia
comenzar a promover
una
cultura
de
envejecimiento
en
Mxico.

1.1.1 DESCRIPCIN DEL NEGOCIO

ABUEBUS CUERNA, surge de la necesidad de apoyar a los adultos mayores morelenses,
ofrecindoles un transporte digno y de calidad, durante los estudios del MBA en la Universidad
Internacional, por Azarea Margoth Melchor Zepeda, en Cuernavaca, Morelos.
Se desea crear una empresa que vaya de acuerdo con las necesidades que tienen los
adultos mayores para su transporte y que usan el transporte pblico a diario, el proyecto tendr
como prioridad mantener medidas de seguridad y adaptaciones para sus traslados. Por ello se
realiza un plan de negocios antes de hacer la inversin, con la finalidad de evaluar la viabilidad
de ofrecer a los adultos mayores de Cuernavaca, Jiutepec y Temixco un transporte exclusivo para
ellos, dicho plan de negocios es el documento gua mediante el cual, se elaboran, definen y
evalan las caractersticas que integran los aspectos del Proyecto (CONDUSEF, MXICO, s.f.). La
razn social de la empresa ser: Azarea Margoth Melchor Zepeda, bajo el rgimen de persona
fsica con actividad empresarial.
El problema principal que este proyecto desea atacar es la falta de tolerancia hacia los
adultos mayores al tomar el transporte pblico; ya que en ocasiones hay operadores que por verlos
con bastn no les hacen la parada, les reciben de mala gana porque traen prisa, adems de que
las malas prcticas para manejar que ponen en peligro la seguridad de los pasajeros, debido a
esto es necesario que existan unidades con rampas, ya que casi no hay adulto mayor que viva
con una o varias discapacidades parciales o totales, as como reduccin de los escalones para
acceder y descender de la unidad, pues representa un riesgo para la seguridad de los adultos
mayores.

1.1.1.1 RECORRIDO
El recorrido iniciar en La Comer
Jiutepec,
atravesando
Boulevard
Cuahunahuac, para seguir por plan de
Ayala y continuar hacia el vergel para
bajar al Mercado, continuando hacia la
calle de Leyva para salir a las palmas y
de ah continuar el recorrido hasta
Temixco, siendo un recorrido de
aproximadamente 20 km, con una
duracin de viaje de 1hora.

1.1.1.2 HORARIO
Proyectando que se realicen 6
viajes de ida y 6 de regreso con los
siguientes horarios: matutino 6:00, 8:00,
vespertino 12:00, 2:00, 4:00, 6:00 la
salidas desde la comer y de Temixco:
7:00, 9:00, 1:00, 3:00, 5:00, 7:00.

Ilustracin 1, Mapa del recorrido de ABUEBUS, obtenido de googlemaps.com

1.1.2 VISIN, MISIN, VALORES Y FUERZA IMPULSORA DE ABUEBUS

MISIN
Darle a los adultos mayores la mejor atencin, asegurando la satisfaccin de sus
necesidades, proporcionndoles confianza, seguridad y buen trato, promoviendo la
cultura de mejora continua, as como la competitividad en el mercado.

VISIN
Ser reconocidos por el clido trato a los adultos mayores y otorgarles la seguridad
que necesitan al viajar, con el objetivo de buscar el bienestar de lo sociedad al otorgar el
mejor servicio sustentable, seguro, eficiente y de calidad que incremente la
competitividad a nivel nacional.

VALORES

Buscar el bienestar (comodidad, salud) de los adultos mayores.

Darles un trato digno y adecuado para los adultos mayores, mejorando la calidad de
atencin.

Otorgarles la confianza que necesitan al ofrecerles un buen servicio que los motive.

Anteponer ante todo la seguridad de los adultos mayores como objetivo para brindarles el
mejor servicio.

Servicio exclusivo para ellos de acuerdo a sus necesidades que ayude a mejorar su calidad
de vida.

Ambiente de respeto.

FUERZA IMPULSORA
La importancia de este proyecto recae en ser conscientes de la realidad social y
desarrollando proyectos socialmente responsables que no solo generen ganancias econmicas,
sino que tambin logren estar en armona con la sociedad, mejorando el servicio que reciben
diariamente los ciudadanos, es por esto que este proyecto desea satisfacer las necesidades de los
adultos mayores con un transporte exclusivo para ellos, que les brinde el mejor servicio, para poder
ser lderes de transformacin y mejora de la sociedad.

1.2 VEHCULO
Este proyecto planea que el vehculo
cuente con las medidas de seguridad necesarias
para los adultos mayores, pensando en su
comodidad, de acuerdo a los estndares de
calidad. El contenido de este documento
establece las caractersticas del proyecto, as
como el recorrido del trayecto, la inversin inicial,
las necesidades y adaptaciones que se deben
contemplar en el vehculo.

CRAFTER PASAJEROS 2016

$640,818.00

El vehculo es lo ms importante dentro

de este proyecto ya que siendo el servicio de
transporte el que se ofrece debe ser un vehculo
adecuado y de calidad que no contamine tanto
y despus de realizar las debidas cotizaciones, se
analizan las caractersticas de cada uno, para
saber cul vehculo conviene ms para los fines
del proyecto. Se cotizaron dos camionetas van
pasajeros, resultando dos como posibles
opciones la Transit Bus de 15 pasajeros con un de
precio $581,700.00 y la Crafter pasajeros 2016,
con un precio de $640,818.00.

Nmero de puertas 5
Aire acondicionado
Elevadores de cristales elctricos
Tapicera de asientos Tela
Inmovilizador electrnico con sistema de
alarma
Sistema antibloqueo de frenos (ABS)
Sistema de control de traccin (ASR)
Nmero de cilindros 4
Transmisin Manual de 6 velocidades
Pasajeros 19

Se eligi la Crafter pasajeros 2016, con un precio de $640,818.00, debido a que se ha

consolidado firmemente en el segmento de los vehculos de transporte, ya que sus motores TDI de
cuatro cilindros ofrecen un ahorro de combustible significativamente mayor y unos costes
operativos ms bajos, adems de un mejor rendimiento de conduccin y mayores volmenes de
carga til.
Con la Volkswagen Crafter el consumo de combustible es de slo 7,9 litros a los 100 km., lo
que equivale a unas emisiones de CO2 de slo 208 g/km. Adems de ser respetuoso con el medio
ambiente, el principal beneficio para el comprador del Crafter son los costes operativos ms bajos,
que se reducen hasta un 25%. El bajo consumo de combustible y la reduccin de los costes de
mantenimiento, lo hacen posible.

Nmero de puertas 5

Sistema antibloqueo de frenos (ABS)

Sistema de control de traccin (ASR)
Nmero de cilindros 4
Transmisin Manual de 6 velocidades
Pasajeros 19

modernos
Aire acondicionado
En comparacin con los motores anteriores, los
motores de cuatro cilindros no

Elevadores de cristales elctricos

son slo ms ligeros en peso, tambin cumplen con los estrictos lmites Euro V de emisiones y todos

Tapicera de asientos Tela

los criterios como 'vehculo ecolgico avanzado' (EEV).
es la normativa
europea
msdeexigente
Esta
Inmovilizador
electrnico
con sistema
alarma
en cuanto a emisiones para camiones y autobuses (Noxvo 2011 - 2016).

1.3 ESTNDARES DE CALIDAD

Con fines de otorgarle al proyecto la calidad
necesaria para ser el mejor en servicio de trasporte de
pasajeros se utilizar el Estndar BRT, el cual usa
caractersticas de diseo que actan como elementos
clave para mejorar el desempeo y la experiencia del
usuario. Es el mtodo de evaluacin que premia los BRT de alta calidad, pero no pretende
menospreciar mejoras ms ligeras que puedan tambin producir importantes beneficios a los
usuarios (ITDP, Institute for Transportation & Development Policy, 2012).
El Estndar BRT provee un marco conceptual para los responsables del diseo de sistemas,
tomadores de decisiones y la comunidad promotora del transporte sustentable, respecto a la
instrumentacin e identificacin de sistemas BRT de la ms alta calidad, puede ser certificado
como Estndar Oro, Plata o Bronce, con base en la siguiente tabla de evaluacin (El Estndar BRT
Versin 1.0, 2012).

Ilustracin 2, Estndar de Calidad, (ITDP, Institute for Transportation & Development Policy, 2012).

1.4 ANLISIS DE MERCADO

Se realiza el anlisis de Mercado para evaluar la viabilidad y rentabilidad a travs de
encuestas de introducir un vehculo para transportar a los adultos mayores que diariamente
recorren el trayecto de Jiutepec hacia Temixco, Morelos y poder brindarles un mejor servicio.
Esta investigacin permitir identificar las necesidades reales que tienen los adultos
mayores respecto a un servicio de transporte adecuado para ellos, para poderles ofrecer un
servicio de calidad, as como prever problemas de recursos, evaluar el desempeo que tendr el
negocio, adems de prever los escenarios futuros con el fin de facilitar un anlisis integral de
resultados.

1.4.1 SEGMENTACIN DE MERCADO

Se realiz una investigacin acerca de la poblacin de adultos mayores que existe en
Morelos, los datos que otorga el tabulador de la Encuesta Intercensal 2015 del INEGI, Estimadores
de la poblacin total en viviendas particulares habitadas por municipio, elaborado el 08/12/15,
indican que la poblacin total de adultos mayores en Morelos es de 309,168, siendo para efectos
de esta investigacin 53,225 en Cuernavaca, 22,762 en Jiutepec, 12,481 en Temixco, obteniendo
para nuestra poblacin esperada un total de 88,468 y calculando que el 1% sea nuestra poblacin
meta, sern 885 adultos mayores al da a los que est dirigido el proyecto y con los que se realizarn
los clculos correspondientes sobre los gastos y costos.

4%
7%

1%

17%

4%

16%

16%

12%
71%

12%
Poblacin meta mujeres
en Temixco
Poblacin Poblacin
meta hombres

Poblacin Poblacin
meta mujeres
en Temixco

Poblacin meta
Poblacin en Temixco
Poblacin en Temixco
Poblacin en Jiutepec

en Temixco
Poblacin Poblacin
meta hombres

Poblacin meta
Poblacin en Cuernavaca
Poblacin en Jiutepec
Poblacin Adultos Mayores en Morelos
Poblacin en Temixco
Poblacin en Cuernavaca

Poblacin en Temixco

Poblacin Adultos Mayores en Morelos

50,070
38,398
50,070
38,398

1.4.2 ENCUESTA
PARTICIPANTE 1
Nombre: ______________________________________________________________________________________________
Municipio:_________________________________ Sexo:_____________________________ Edad:__________________
1.- Frecuencia con la que usa el servicio de transporte pblico (ruta) a la semana.
Una o dos veces

Tres veces o cuatro

Cinco o ms

2.- A qu zona de Morelos se traslada cuando usa el servicio pblico?

Centro

Sur

IMSS

Mercado ALM

Temixco

Otro_____________________

3.-Viaja solo(a) o acompaado? ___________________________

4.- Cunto tiempo dura su recorrido?
Menos de 30 min.

30 min a 1 hora.

Ms de 1 hora.

5.- Cunto paga por utilizar el servicio pblico?

$3.50 o menos

$4.00 a $7.00

$8.00 o ms

6.- Que ruta utiliza para su recorrido? ____________

7.- Qu le preocupa ms al usar servicio de transporte pblico?
Asaltos

Accidentes

Cadas

Discriminacin

8.- Cunto estara dispuesto a pagar por un servicio de transporte pblico de calidad exclusivo para
adultos mayores?
$5.00 o menos

$6.00 a $8.00

$9.00 a $12.00

$12.00 a $16.00

9.- Elementos que debe tener un transporte de calidad exclusivo para adultos mayores?
Asientos cmodos

Espacio para poner sus cosas

Bao

Rampa

Espacio para discapacitados

Guas para poder sostenerse

Paradas adecuadas

10.- En qu horario se transporta comnmente?

Maana

Tarde

Noche

Timbres

1.4.3 ANLISIS DE ENCUESTAS

Haciendo un anlisis de los resultados obtenidos de las 10 encuestas realizadas a personas adultos
mayores, 6 hombres y 4 mujeres, 5 de 60 a 69 aos, 3 de 70 a 79 y 2 de 80 a 89, que viven en los municipios
que abarca la poblacin meta de la propuesta, 5 de Cuernavaca, 2 de Jiutepec y 2 de Temixco,
contestaron lo siguiente:
En la pregunta 1, 2 y 3, los encuestados respondieron que las zonas a las que ms se transportan
es al centro 7, IMSS 6, Mercado ALM 6, Otro 3, Temixco 2 y zona sur 1, as mismo los resultados que se
obtuvieron de la pregunta de frecuencia de uso fue que 4 de los 10 encuestados utilizan el servicio de
transporte publico cinco o ms veces a la semana, 3 lo usan tres o cuatro y 3 una o dos, mientras que 8
de los encuestados respondieron que viajan solos, y 2 acompaados.
En la pregunta 4, 6 de los encuestados contestaron que su recorrido dura de 30 min a 1 hora, 2
menos de 30 min y los otros 2 que dura ms de 1 hora. En la pregunta 5, 7 adultos mayores pagan de
$4.00 a $7.00 para sus recorridos en transporte pblico dependiendo la zona a la que se dirijan, 2 pagan
ms de $8.00 y 1 paga menos de $3.50, en cuanto a la ruta que utilizan para transportarse los resultados
fueron: 1 la ruta 1, 1 la ruta 8, 6 la 9, 1 la 10, 3 la 11, 2 la 12, 1 la 14, 2 la 20.
En la pregunta 7, se les pregunto a los encuestados que cual era su mayor preocupacin al viajar
en el servicio pblico, a lo cual 7 estn ms preocupados por ser asaltados, 5 por accidentes debido a
las psimas condiciones en las que se encuentran los vehculos, 4 por la discriminacin que sufren cuando
no les quieren respetar el descuento de adulto mayor y no los quieren subir por que se tardan en acceder
al vehculo, ya que no existen rampas para ellos, 3 por cadas que puedan sufrir debido a las altas
velocidades a la que manejan los choferes.
Mientras que en la pregunta 8, se les cuestiono acerca de cunto estaran dispuestos a pagar
por un servicio de transporte pblico de calidad exclusivo para adultos mayores, 5 de los encuestados
respondieron que de $9.00 a $12.00, 3 que pagaran de $6.00 a $8.00 y 2 de $5.00 o menos.
En las dos ltimas preguntas, se les pregunto a los encuestados los elementos que debe tener un
transporte de calidad exclusivo para adultos mayores, 7 contestaron que les gustara que tuvieran
asientos cmodos, 5 que existan paradas adecuadas para ellos, 4 que tengan timbres adelante, en
medio y atrs, 3 tener espacio para poder poner sus cosas, 3 que el vehculo tenga espacio para adultos
mayores con discapacidad, 2 que el vehculo cuente con una rampa de acceso porque se les hace
difcil subir escaleras, as mismo 2 constaron que es importante que el vehculo cuente con guas para
poder sostenerse al interior y 1 que el vehculo cuente con sanitario.
La ltima pregunta se les cuestiono acerca de en qu horario utilizan el servicio de transporte
publico, 7 respondieron que por la maana, 8 por la tarde y 1 por la noche.

1.4.4

RESULTADOS DE ENCUESTAS

SEXO

EDAD

ZONA

MUJERES

HOMBRES
6

MUJERES
4

60-69

70-79

80-89

60-69
5

70-79

80-89
2

MUNICIPIO

FRECUENCIDE DE USO

HOMBRES

CUERNAVACA

JIUTEPEC

TEMIXCO

CUERNAVACA
6

JIUTEPEC
2

TEMIXCO
2

1-2

3-4

5 o ms

31-2

33-4

5o
4ms

CENTRO

SUR

IMSS

MERCADO ALM

TEMIXCO

OTROS

CENTRO
7

SUR
1

IMSS
6

MERCADO
6 ALM

TEMIXCO
2

3OTROS

VIAJA

TIEMPO DE RECORRIDO

PAGA

MENOS
2 DE 30 MINS

DE 30 MINS A
61 HORA

MS DE21 HORA

$3.50 O MENOS

$4.00 A $7.00

$7.00 O MS

$3.50
1 O MENOS

$4.00 A
7$7.00

$7.00 O
2 MS

10

11

12

14

20

11 18

69

10
1

11
3

12
2

14
1

20
2

$5.00 a $8.00
10

$5.00 a $8.00
$8.00 a $12.00
10ACCIDENTES
CADAS

ASALTOS
ASALTOS

0%

ACCIDENTES

CADAS

ESPACIO PARA PONER SUS COSAS

ESPACIO PARA DISCAPACITADOS

ESPACIO PARA PONER SUS COSAS

ESPACIO PARA DISCAPACITADOS

RAMPA
TIMBRES

MAANA

TARDE

MAANA
7

TARDE

20%

40%

RAMPA
TIMBRES

60%

Ilustracin 3, Resultados de encuestas, elaboracin propia, 2016.

$12.00 o ms

ASIENTOS COMODOS
GUAS PARA PODER SOSTENERSE

HORARIO

$8.00 a $12.00

ASIENTOS COMODOS
GUAS PARA PODER SOSTENERSE

ELEMENTOS

ACOMPAADO
(A)
2
MS DE 1 HORA

$5.00 o menos

PREOCUPACIN

SOLO
8 (A)
DE 30 MINS A 1 HORA

$5.00 o menos
DISPUESTO A PAGAR

ACOMPAADO (A)

MENOS DE 30 MINS

1
RUTA

SOLO (A)

$12.00 o ms
DISCRIMINACIN
DISCRIMINACIN

BAO
PARADAS ADECUADAS

BAO
PARADAS ADECUADAS

NOCHE
NOCHE
1

8
80%

100%

1.4.5 BENCHMARKING
Tabla 1, IDENTIFICAR CLIENTES META, elaboracin propia, 2016.

MERCADO META
CARACTERISTICAS

ADULTOS MAYORES

ZONA

CUERNAVACA, JIUTEPEC, TEMIXCO

EDAD

MAYORES DE 60

SEXO

HOMBRES Y MUJERES

ESTADO CIVIL

SOLTEROS Y CASADOS

INGRESOS MENSUALES

MENORES DE $15,000.00 MENSUALES

PENSIONADOS, DESEMPLEADOS,
EMPLEADOS

OCUPACIN
NICHO

DYE

MENTALIDAD

CONSERVADORA Y MODERNA

FORMA DE PAGO

EFECTIVO Y PREPAGO
$12.00 RECORRIDO COMPLETO Y
DEPENDIENDO LA DISTANCIA

PRECIOS

Tabla 2, COMPETENCIA DIRECTA, elaboracin propia, 2016.

COMPETIDORES
RUTA
TAXI
UBER
REVENTOURS*
Tabla 3, COMPETENCIA DIRECTA, elaboracin propia, 2016.
PRODUCTO

Combi

Automovil

Automovil

Camioneta Van
Pasajeros

PLAZA

transporte
urbano

transporte
urbano

transporte
urbano

transporte
turistico

D,E
$6.5, $8.50 y
$9.00

D,E

D+,D, E

C+,C,D+

$100.00

$90.00-$120.00

$350.00

CLIENTES
PRECIO
PROMOCIN

ninguna

ninguna

int ernet ,
mensajes, e-mail,
facebook

facebook, radio

CALIDAD

pesima

buena

excelente

buena

SERVICIO

malo

regular

excelente

bueno

1.5 PLAN FINANCIERO

1.5.1 CRDITO
Para poder desarrollar este proyecto es necesario obtener un crdito por $600,000.00, con un
inters anual de 9.9%, para la compra del vehculo y gastos del negocio, en la bsqueda de la mejor
opcin para obtener este crdito se encuentra la opcin de crdito Joven. Con Crdito Joven, las y los
mexicanos de 18 a 30 aos de edad tienen acceso a financiamiento a tasas preferenciales en cuatro
diferentes modalidades, con el respaldo del Gobierno de la Repblica (Gobienro de la Rpublica, 2016).

10

Tabla 4, AMORTIZACIN, elaboracin propia, 2016.

MES

CAP IT AL P O R
P AG AR

T AS A DE
INT E RE S
ANUAL

INT E RE S
M E NS UAL

A M O R T I Z A C I N

T O T AL P O R
P AG AR CAP IT AL
+ INT E RE S E S

Tabla
5, COMPETENCIA
propia, 2016.Tabla
6, AMORTIZACIN,
1
$600,000.00 DIRECTA,
9.9% elaboracin
$4,950.00
$10,000.00
$14,950.00
elaboracin
propia,
2016.
2
$590,000.00
9.9%
$4,867.50
$10,000.00
$14,867.50
3

$580,000.00

9.9%

$4,785.00

$10,000.00

$14,785.00

$570,000.00

9.9%

$4,702.50

$10,000.00

$14,702.50

$560,000.00

9.9%

$4,620.00

$10,000.00

$14,620.00

$550,000.00

9.9%

$4,537.50

$10,000.00

$14,537.50

$540,000.00

9.9%

$4,455.00

$10,000.00

$14,455.00

$530,000.00

9.9%

$4,372.50

$10,000.00

$14,372.50

$520,000.00

9.9%

$4,290.00

$10,000.00

$14,290.00

10

$510,000.00

9.9%

$4,207.50

$10,000.00

$14,207.50

11

$500,000.00

9.9%

$4,125.00

$10,000.00

$14,125.00

12

$490,000.00

9.9%

$4,042.50

$10,000.00

$14,042.50

13

$480,000.00

9.9%

$3,960.00

$10,000.00

$13,960.00

14

$470,000.00

9.9%

$3,877.50

$10,000.00

$13,877.50

15

$460,000.00

9.9%

$3,795.00

$10,000.00

$13,795.00

16

$450,000.00

9.9%

$3,712.50

$10,000.00

$13,712.50

17

$440,000.00

9.9%

$3,630.00

$10,000.00

$13,630.00

18

$430,000.00

9.9%

$3,547.50

$10,000.00

$13,547.50

19

$420,000.00

9.9%

$3,465.00

$10,000.00

$13,465.00

20

$410,000.00

9.9%

$3,382.50

$10,000.00

$13,382.50

21

$400,000.00

9.9%

$3,300.00

$10,000.00

$13,300.00

22

$390,000.00

9.9%

$3,217.50

$10,000.00

$13,217.50

23

$380,000.00

9.9%

$3,135.00

$10,000.00

$13,135.00

24

$370,000.00

9.9%

$3,052.50

$10,000.00

$13,052.50

25

$360,000.00

9.9%

$2,970.00

$10,000.00

$12,970.00

26

$350,000.00

9.9%

$2,887.50

$10,000.00

$12,887.50

27

$340,000.00

9.9%

$2,805.00

$10,000.00

$12,805.00

28

$330,000.00

9.9%

$2,722.50

$10,000.00

$12,722.50

29

$320,000.00

9.9%

$2,640.00

$10,000.00

$12,640.00

30

$310,000.00

9.9%

$2,557.50

$10,000.00

$12,557.50

31

$300,000.00

9.9%

$2,475.00

$10,000.00

$12,475.00

32

$290,000.00

9.9%

$2,392.50

$10,000.00

$12,392.50

33

$280,000.00

9.9%

$2,310.00

$10,000.00

$12,310.00

34

$270,000.00

9.9%

$2,227.50

$10,000.00

$12,227.50

35

$260,000.00

9.9%

$2,145.00

$10,000.00

$12,145.00

36

$250,000.00

9.9%

$2,062.50

$10,000.00

$12,062.50

37

$240,000.00

9.9%

$1,980.00

$10,000.00

$11,980.00

38

$230,000.00

9.9%

$1,897.50

$10,000.00

$11,897.50

39

$220,000.00

9.9%

$1,815.00

$10,000.00

$11,815.00

40

$210,000.00

9.9%

$1,732.50

$10,000.00

$11,732.50

41

$200,000.00

9.9%

$1,650.00

$10,000.00

$11,650.00

42

$190,000.00

9.9%

$1,567.50

$10,000.00

$11,567.50

43

$180,000.00

9.9%

$1,485.00

$10,000.00

$11,485.00

44

$170,000.00

9.9%

$1,402.50

$10,000.00

$11,402.50

45

$160,000.00

9.9%

$1,320.00

$10,000.00

$11,320.00

46

$150,000.00

9.9%

$1,237.50

$10,000.00

$11,237.50

47

$140,000.00

9.9%

$1,155.00

$10,000.00

$11,155.00

48

$130,000.00

9.9%

$1,072.50

$10,000.00

$11,072.50

49

$120,000.00

9.9%

$990.00

$10,000.00

$10,990.00

50

$110,000.00

9.9%

$907.50

$10,000.00

$10,907.50

51

$100,000.00

9.9%

$825.00

$10,000.00

$10,825.00

52

$90,000.00

9.9%

$742.50

$10,000.00

$10,742.50

53

$80,000.00

9.9%

$660.00

$10,000.00

$10,660.00

54

$70,000.00

9.9%

$577.50

$10,000.00

$10,577.50

55

$60,000.00

9.9%

$495.00

$10,000.00

$10,495.00

56

$50,000.00

9.9%

$412.50

$10,000.00

$10,412.50

57

$40,000.00

9.9%

$330.00

$10,000.00

$10,330.00

58

$30,000.00

9.9%

$247.50

$10,000.00

$10,247.50

59

$20,000.00

9.9%

$165.00

$10,000.00

$10,165.00

60

$10,000.00

9.9%

$82.50

$10,000.00

$10,082.50

$150,975.00

$600,000.00

11

1.5.2 PRESUPUESTO DE GASTOS

Se realiz un anlisis de una serie de elementos que generan costos mensuales al proyecto, lo
principal es tener un valor estimado de cuanto se va a gastar en gasolina mensualmente, partiendo de
que el precio de disel esta en $13.77 el litro y la Volkswagen Crafter nos otorga 7.9 litros por cada 100
km, podemos observar que el precio por km es de $1.09, siendo el costo por recorrido de 25km, que es
un recorrido estimado de la posible ruta que se planea en el proyecto, obtenemos que el precio por
recorrido es de $27.20, siendo $326.35 por 12 recorrido diarios y al mes ser un total de $7832.38, lo que
se gaste en gasolina disel.
Tabla 7, PRECIO GASOLINA POR LITRO, elaboracin propia.

ML
GASOLINA

KM

PRECIO LITRO
DE DIESEL

7900

100

13.77

79

0.01377

PRECIO
POR KM

KM DEL
RECORRIDO
25

PRECIO POR
RECORRIDO
$

RECORRIDOS AL
DA

RECORRIDOS AL MES

12

288

27.20

1.09

326.35

7832.38

Tabla 8, COSTO UNITARIO DE VENTA, elaboracin propia, 2016.

DIARIO
GASOLINA

MENSUAL

ANUAL

TOTAL MENSUAL

$326.34

$7,832.38

SEGURO

$13,917.00

$1,159.75

SERVICIO

$13,350.00

$1,112.50

CHOFER

$15,000.00

ANUNCIOS VINIL
PRESTAMO

$5,000.00

$416.67

$151,010.56

$12,584.21
$38,105.51

Personas al
mes

5184

Cost Unitario
de Venta

$7.35

Tabla 9, PASAJEROS ESPERADOS, elaboracin propia, 2016.

RECORRIDOS
DIARIOS

PASAJEROS POR
RECORRIDO

T O T AL
P AS AJE RO S
P O R 12
RE CO RRIDO S

SEMANAL

MENSUAL

ANUAL

12

18

216

864

5184

62208

Tabla 10, PRECIO PASAJEROS, elaboracin propia, 2016.

PASAJEROS
ANUAL
62208

TOTAL MENSUAL
ESPERADO

PRECIO
$

12.00

12

62,208.00

TOTAL ANUAL
ESPERADO
$

746,496.00

1.5.3 PROYECCIN A 5 AOS

Tabla 11, PROYECCIN ESTADO DE RESULTADOS 5 AOS, elaboracin propia, 2016.

CONCEPTO
VENTAS
TOURS
CUENTAS X COBRAR
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE
ADMINISTRACIN
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS DE OPERACIN
DEPRECIACIONES
TOTAL GASTOS DE OPER.
UTILIDAD DE OPERACIN
ISR 30%
UTILIDAD NETA

ESTADO DE RESULTADOS PROSPECCIN A 5 AOS

AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
2017
2018
2019
2020
2021
$746,496.00 $746,496.00
$746,496.00
$746,496.00
$746,496.00
$96,000.00
$96,000.00
$96,000.00
$96,000.00
$96,000.00
$72,000.00
$72,000.00
$72,000.00
$72,000.00
$72,000.00
$914,496.00 $914,496.00
$914,496.00
$914,496.00
$914,496.00
$180,000.00
$56,273.70
$126,255.56
$150,000.00
$512,529.26
$401,966.74
$120,590.02
$281,376.72

$180,000.00
$44,289.95
$126,255.56
$150,000.00
$500,545.51
$413,950.49
$124,185.15
$289,765.34

$180,000.00
$31,785.03
$126,255.60
$150,000.00
$488,040.63
$426,455.37
$127,936.61
$298,518.76

$180,000.00
$19,280.16
$126,255.60
$150,000.00
$475,535.76
$438,960.24
$131,688.07
$307,272.17

$180,000.00
$6,775.27
$126,255.60
$150,000.00
$463,030.87
$451,465.13
$135,439.54
$316,025.59

Tabla 12, PROYECCIN FLUJO DE EFECTIVO a 5 aos, elaboracin propia, 2016.

CONCEPTO

Saldo inicial
ENTRADAS
PRSTAMO
VENTAS AL CONTADO
TOURS
CUENTAS X COBRAR
TOTAL DE ENTRADAS AL
PERIODO
SALIDAS
GASTOS DE OPERACIN
GTOS FINANCIEROS
AMORTIZACIN
GTOS DE ADMINISTRACIN
ISR
COMPRA DE CAMIONETA
TOTAL DE SALIDAS
SUBTOTAL
SALDO FINAL

FLUJO DE EFECTIVO PROYECCIN A 5 AOS

AO 2
AO 3
AO 4
2018
2019
2020
$313,695.42
$321,980.29
$330,108.83

AO 5
2021
$338,237.37

$0.00

AO 1
2017
$0.00

$600,000.00
$0.00
$0.00
$0.00

$746,496.00
$96,000.00
$72,000.00

$746,496.00
$96,000.00
$72,000.00

$746,496.00
$96,000.00
$72,000.00

$746,496.00
$96,000.00
$72,000.00

$746,496.00
$96,000.00
$72,000.00

$0.00

$914,496.00

$914,496.00

$914,496.00

$914,496.00

$914,496.00

$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$600,000.00
$600,000.00
$0.00

$126,255.56
$53,955.00
$120,000.00
$180,000.00
$120,590.02

$126,255.56
$42,075.00
$120,000.00
$180,000.00
$124,185.15

$126,255.56
$30,195.00
$120,000.00
$180,000.00
$127,936.61

$126,255.56
$18,315.00
$120,000.00
$180,000.00
$131,688.07

$126,255.56
$6,435.00
$120,000.00
$180,000.00
$135,439.54

$600,800.58
$313,695.42

$592,515.71
$321,980.29

$584,387.17
$330,108.83

$576,258.63
$338,237.37

$568,130.10
$346,365.90

$0.00

$313,695.42

$321,980.29

$330,108.83

$338,237.37

$346,365.90

AO 0

13

Tabla 13, PROYECCIN BALANCE GENERAL a 5 aos, elaboracin propia, 2016.

BALANCE GENERAL PROYECTADO A 5 AOS
CONCEPTO
ACTIVO
CIRCULANTE
BANCOS
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
NO CIRCULANTE
EQ. DE TRANSPORTE

AO 1
2017

AO 2
2018

AO 3
2019

AO 4
2020

AO 5
2021

$0.00

$313,695.42
$313,695.42

$321,980.29
$321,980.29

$330,108.83
$330,108.83

$338,237.37
$338,237.37

$346,365.90
$346,365.90

$600,000.00

$600,000.00

$600,000.00

$600,000.00

$600,000.00

$0.00

$150,000.00

$300,000.00

$450,000.00

$600,000.00

$0.00

$450,000.00
$763,695.42

$300,000.00
$621,980.29

$150,000.00
$480,108.83

$0.00
$338,237.37

$0.00
$346,365.90

$0.00

$0.00

$0.00

$0.00

$0.00

$600,000.00
$600,000.00

$480,000.00
$480,000.00
$0.00

$360,000.00
$360,000.00
$0.00

$240,000.00
$240,000.00
$0.00

$120,000.00
$120,000.00
$0.00

$0.00
$0.00
$0.00

$0.00

$283,695.42

$261,980.29

$240,108.83

$218,237.37

$346,365.90

$0.00

$283,695.42

$261,980.29

$240,108.83

$218,237.37

$346,365.90

$0.00

$763,695.42

$621,980.29

$480,108.83

$338,237.37

$346,365.90

AO 0

DEPRECIACIN ACUM
EQ.DETRANS.
TOTAL ACTIVO FIJO
ACTIVO TOTAL
PASIVO
A CORTO PLAZO
PROVEEDORES
A LARGO PLAZO
DCTOS X PAGAR
PASIVO TOTAL
CAPITAL CONTABLE
UTILIDAD NETA DEL AO
2017
TOTAL CAPITAL CONTABLE
SUMA PASIVO + CAPITAL
CONTABLE

$600,000.00

1.5.3.4 TIR
FLUJOS DE
EFECTIVO
ANUAL

VF
VF-INV
(N)(VF)

$
313,695.42

$
321,980.29

330,108.83

$
338,237.37

$
346,365.90

1,650,387.81

$1,650,387.81
1,650,387.81 - 600000=

$1,050,387.81

5* 1,650,387.81=

$8,251,939.05

13%

1.5.3.5 ROI
2017

2018

2019

2020

2021

$313,695.42 $321,980.29 $330,108.83

$338,237.37
$346,365.90
$635,675.71 $965,784.54 $1,304,021.91 $1,650,387.81
6%
61%
117%
175%
100% a la INVERSIN

14

TOTAL
$1,650,387.81
175%

1.5.3.6 PUNTO DE EQUILIBRIO

$512,529.26

PEV=

$12.00 -$7.35

110,221

VOLUMEN ESPERADO A VENDER

VENTAS

5,184

PASAJEROS

COMPROBACIN
VENTAS
110,221
COSTO DE VENTAS
110,221
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIN
PE=

* $12.00
*$7.35

(512,529.26,)

$1,322,656.15
$810,126.89
$512,529.26
$512,529.26

$1,322,656.15

GRFICA DE PUNTO DE EQUILIBRIO

$2,000,000.00
$1,800,000.00
$1,600,000.00
$1,400,000.00
$1,200,000.00
$1,000,000.00
$800,000.00
$600,000.00
$400,000.00
$200,000.00
$0.00
2.5

VOLUMEN DE VENTA

PESOS

15

7.5
COSTOS FIJOS

1.5.4 RIESGO
Tabla 14, RIESGO ABUEBUS, elaboracin propia, 2016.

RIESGO
Que se enferme el
chofer
Falla mecnica
Crafter
Robo de vehculo
Asalto durante el
recorrido
Choque

% DE FALLA

Pesos

NO

Pesos2

30%

$777.60

70%

$1,814.40

30%

$1,555.00

70%

1088.64

5%

$30,000.00

95%

$570,000.00

15%

$388.80

85%

$330.48

30%
110%
500%

$3,888.00
$36,609.40

70%
390%
500%

$9,072.00
$582,305.52

% DE
RIESGO

22

78

GRFICA DE RIESGO

% DE IMPACTO

100%

100%

50%

50%

100%

0%

50%

16

% DE FALLA

DECISIN
Realizado el debido plan de negocios, se ha decido realizar la inversin para comenzar con el
negocio ABUEBUS, en enero del 2017, decisin basada en el estudio, investigacin, clculos y
presupuestos realizados en la materia de Plan de Negocios, impartida por el Doctor Octavio, en la
Universidad Internacional, Cuernavaca, Morelos. Mismo plan consta de los requerimientos que son
necesarios para construir la planeacin de un negocio con la informacin necesaria como: Descripcin
del negocio, Misin, Visin, Valores, Fuerza impulsora, Caractersticas del vehculo, Estndares de
Calidad, Investigacin de Mercado, Segmentacin de Mercado, Encuesta, Anlisis de las encuestas,
Benchmarking, Plan Financiero, Presupuesto de crdito, Presupuesto de gastos, Proyeccin a 5 aos de
Estado de Resultados, Flujo de Efectivo, Tabla Balance General, TIR, ROI, Punto de equilibrio y Riesgo.

BLIBLIOGRAFIA
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17