PRESUPUESTO DE VENTAS

A
B

Cantidades Precios
40000 S/. 4,200.00 S/.
20500 S/. 8,000.00 S/.

168,000,000.00
164,000,000.00

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
#NAME?
Inventarioo Inicial
+ Produccion
- Inventario Final
= Vestas Previstas

II
P
IF
V

=+

Factores Consultados
Producto A Producto B
Inventario Final Esperado
4,200
2,170
+ Ventas Presupuestadas
40,000
20,500
= Unidades Requeridas
44,200
22,670
- Inventario Inicial Disponible a
Dic 31 del ao n
(2,500)
(1,350)
= Produccion requerida
41,700
21,320

CONSUMO Y COSTEO DE MATERIAS PRIMAS

Productos
A
B

Produccion
reqierida
41,700
21,320

Estandares Consumo Por Producto (EC)

X
Y
Z
2
0
1
2
2
3

Consumos calculado
X
83,400
42,640
126,040

IMAS
Consumos calculados P x EC
Y
Z
0
41,700 S/.
42,640
63,960
42,640
105,660

210
17,514,000.00

400

720

PRESUPUESTO DE COMPRA Y CO
41,700
21,320

Inventarios y productos

Produccin para 45 das:

P

Inventario inicial
Producto A
Producto B
Totales
Inventario final
Producto A
Producto B
Totales

5212
2665
5438
2790

PRESUPUESTO DE COMPRAS MP
Conceptos
Inventario final esperado
+ Consumos previstos
= Necesidades totales
Inventario inicial
= Unidades a comprar
Precio de adquisicin S/.
Presupuesto de compras S/.
Presupuesto total de compras
Presupuesto total de consumos:

Insumo X
16,456
126,040
142,496
(15,754.)
126,742
210
26,615,820

PRESUPUESTO DE CONSUMO
30%
48.00

S/.

Clculos

Insumo X

Inventario inicial (QS)

15,754

Costo unitario al terminar el ao n - CU

S/.

162

= Valor inventario al comenzar el ao n + 1

= QS + CU

S/.

2,552,148

+ Presupuesto de compras

S/.

26,615,820

= Valor inventario disponible

S/.

29,167,968

Valor inventario final

= Presupuesto de consumo

(3,455,760.)
S/.

25,712,208

= Presupuesto de consumo
Consumos calculados P x EC

Productos
Precio promedio

Presupuesto de consumo

25712208
126,040
204

Insumo X
S/.

204

Insumo X

Producto A: Precio promedio x unidades A

S/.

17,013,632

Producto B: Precio promedio x unidades B

S/.

8,698,576

STO DE COMPRA Y CONSUMO DE MATERIAS PRIMAS

45
360
360

115.83
59.22

5212
2665

Estndares de consumo por producto: (EC)

X

2
2

1
3

2
2

1
3

COMPRAS MP
Insumo Y
5,580
42,640
48,220
(5,330.)
42,890
400 S/.
17,156,000 S/.

S/.
S/.
S/.
S/.

Insumo Z
13,808
105,660
119,468
(13,207.)
106,261
720
76,507,920
120,279,740
116,160,686

E CONSUMO
S/.

30%
92.00 S/.

Insumo Y

30%
166.00

Insumo Z

5,330

13,207

S/.

308 S/.

554

S/.

1,641,640 S/.

7,316,678

S/.

17,156,000 S/.

76,507,920

S/.

18,797,640 S/.

83,824,598

(2,232,000.)

(9,941,760.)

S/.

16,565,640 S/.

73,882,838

S/.
S/.
S/.
S/.

3,455,760
2,232,000
9,941,760
15,629,520

16565640
42,640
389

73882838
105,660
699

Insumo Y
S/. 389

Insumo Z
S/. 699

Insumo Y

Insumo Z

S/.
S/.

S/.

16,565,640 S/.

29,158,758
44,724,080 S/.

Total
S/.

46,172,390
69,988,296

RIAS PRIMAS

Nivel de inventario exigido: P x EC

X

10424
5330
15754

0
5330
5330

5212
7995
13207

10876
5580
16456

0
5580
5580

5438
8370
13808

Exigencias y costo

Productos
A
B
Totales: T
Costo estimado por hora (CH)
Costo previsto por departamento: T
CH
MOL = Moldeado
ENS = Ensamble
EMP = Empaque

Exigencias de mano
(horas) por departa
MOL
41,700
0.1
21,320
0.2

Produccin
requerida (P)

Exigencias y costos de la mano de obra directa

xigencias de mano de obra

(horas) por departamento
ENS
EMP
0.3
0.1
0.4
0.1
S/.
S/.

Exigencias estimadas
P xE
MOL
ENS
4170
12510
4264
8528
8434
21038
860 S/.
820
7,253,240 S/.

17,251,160

timadas
EMP

S/.
S/.

TOTAL
4170
2132
6302
800

5,041,600 S/.

20850
14924
35774
29,546,000

Produccin requerida:
TOTAL

41,700
21,320
63,020

Fijos
Supervisin
Ingeniera
Impuestos diversos
Seguros
Depreciacin

Semivariables
Materiales indirectos
Mano de obra indirect
Calefaccin y energa
Mantenimiento

0
10956000
2410000
2213000

160.78
20.55
16.39
81.95

Total costos indirectos de fabricacin presupuestados

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

S/.
S/.
S/.
S/.

S/.

33,364,000

S/.

33,203,803

S/.

66,567,803

12,200,000
8,937,000
4,898,000
1,629,000
5,700,000

10,132,356
12,251,061
3,442,898
7,377,489

resupuestados