Controles en Aplicativos. Relevamiento y Pruebas de Cumplimiento.

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Pruebas de Cumplimiento de controles en el ingreso de Datos.

La utilizacin por parte del auditor, en un momento de tiempo
determinado, de la tcnica de lote de prueba permite verificar la
efectividad en el funcionamiento de los controles para cualquier otro
momento de tiempo. Srvase explicar si la afirmacin es V o F y
justificar su eleccin.
Relacin entre pruebas de Cumplimiento y Sustantivas. En
mayo del presente ao usted relev que existan validaciones que
impiden ingresar transacciones duplicadas (por ejemplo, registrar la
misma venta ms de una vez). Realiz sus pruebas donde comprob
la efectividad de este control. Usted considera que ante este hallazgo
no es necesario realizar pruebas sustantivas. Srvase explicar si la
afirmacin es V o F y justificar su eleccin.

Pruebas Sustantivas
1. Crear un proyecto nuevo Parcial e importar la tabla Recaudaciones
201107 y Recaudaciones 201108.
2. Combinar ambas tablas, y a la tabla resultante indexar por campo CUIT. Se
pide Informar cantidad de registros resultantes.
Nota: Usted continuar trabajando con esta tabla indexada.
3. Se necesita verificar si los empleadores con domicilio en Capital Federal han
presentado la documentacin respaldatoria sobre cada uno de los
trabajadores 97 que han declarado (TRAB97)
y que se exige como
obligatoria.
Para los trabajadores No 97 no es obligatorio presentar
documentacin alguna.
Se pide:
3.1. Transcribir condicin establecida o filtro como criterio de seleccin
para definir la poblacin de estudio.
3.2. Cantidad de Registros que componen la poblacin de estudio.
4. Para verificar el grado de cumplimiento del control usted considera realizar
una muestra con un nivel de confianza del 95% y un lmite mximo de
errores del 3% realizando un muestreo por intervalos fijos iniciando en 10.
Se pide:
4.1.Tamao resultante de la muestra
4.2.Intervalo resultante
4.3.Por qu considera que en la muestra resultante no existen duplicados
por nmero de CUIT?. Qu hara si tuviera que realizar un nuevo
muestreo para asegurarse que exista probabilidad que puedan ser
extrados registros de la misma CUIT en diferentes perodos?

5. Usted ha solicitado la documentacin respaldatoria (mencionada en punto

3) y como parte de sus papeles de trabajo ha completado la planilla excel
llamada Documentacin Respaldatoria. En el caso de estar correcta ha
puesto en una columna Verificado y en caso negativo Inexistente.
Debe importar la tabla mencionada.
Se pide:
5.1.Cantidad de registros donde no se haya podido obtenido verificar la
existencia documentacin respaldatoria.
5.2.Monto Total de acuerdo al campo REIMPO_TR (remuneracin imponible
trabajadores 97) de aquellos registros donde no se haya podido verificar
la existencia de documentacin respaldatoria.