Cuenta

***

ACTIVOS
Caja
Banco
Muebles
Mercadera
Maquinarias
Dep Acum. Maquinaria
Derecho de Llave
Edificio
Cliente
E.D.I
Software Contable
Amort.Acum. Software
IVA C/F
PASIVOS
Proveedores
Prstamo Bancario Corto Plazo
Prstamo Bancario Largo Plazo
Provisin G.G.
Capital
PRDIDAS
Costo de venta
Gastos Generales
Arriendo
Publicidad
Gastos Generales
Deuda Incobrable
Dep Maquinaria
Amort. Software
GANANCIAS
Venta
SUMAS
RESULTADOS
TOTALES

Balance de Comprobacin
S.Deudor
$
$
$
$
$

150,000
2,300,000
2,500,000
800,000
6,000,000

$
$
$

1,590,000
5,000,000
420,000

700,000

$
$
$
$

2,000,000
250,000
400,000
350,000

22,460,000

Las maquinarias de la empresa fueron compradas a mitad de ao, y se

calcul que la depreciacin anual sera de $320.000.

El Software Contable fue adquirido a principio de ao y tiene una duracin

legal de 2 aos.
Se estima que el 2% de las ventas realizadas a crdito ser incobrable.
Se estima que los gastos de luz y agua correspondientes al mes de diciembre
(a pagar a principios de enero) sern de $80.000 + IVA.

Dep Maquinaria
Dep Acum. Maquinaria
G: Por la cuota de depreciacin del perodo
Amortizacin Software
Amort. Acum. Software
G: Por la amortizacin del periodo
Deuda Incobrable
E.D.I.
G: Por la estimacin de deuda incobrable
Gastos Generales
IVA C/F
Provisin G.G.
G: Por los Gastos de Diciembre

Ajustes

de Comprobacin
S. Acreedor

Debe

Saldos Ajustados
Haber

S. Deudor
$
$
$
$
$

$
$
$
$

95,200

5,600,000

22,460,000

adas a mitad de ao, y se

a de $320.000.

$
$
$
$
$
$
$
$

80,000
8,400
160,000
350,000

8,400

350,000

$
500,000
$
1,460,000
$
4,900,000
$
95,200
$ 10,000,000

10,000,000

$
$
$
$

15,200

500,000
1,460,000
4,900,000
$

160,000

700,000

350,000

15,200

$
1,590,000
5,000,000
420,000

8,400
$

150,000
2,300,000
2,500,000
800,000
6,000,000

160,000
$
$
$

S. Acreedor

2,000,000
250,000
400,000
350,000
80,000
8,400
160,000
350,000
$

613,600 $

613,600

5,600,000

23,073,600 $ 23,073,600

de ao y tiene una duracin

a crdito ser incobrable.

ndientes al mes de diciembre

e $80.000 + IVA.

D
$

$
$

H
160,000
$

160,000

350,000

8,400

95,200

350,000

8,400

80,000
15,200

Balance General
Activos
$
$
$
$
$
-$
$
$
$
-$
$
-$
$

Pasivos

Estado de Resultados
Prdidas

Ganancias

150,000
2,300,000
2,500,000
800,000
6,000,000
160,000
1,590,000
5,000,000
420,000
8,400
700,000
350,000
15,200
$
500,000
$
1,460,000
$
4,900,000
$
95,200
$ 10,000,000
$ 2,000,000
$
250,000
$
400,000
$
350,000
$
80,000
$
8,400
$
160,000
$
350,000
$ 5,600,000

$ 18,956,800 $ 16,955,200 $ 3,598,400 $ 5,600,000

$ 2,001,600 $ 2,001,600

A continuacin, se presentan los saldos de las cuentas de la empresa Sa

realizar algunos ajus
Nombre de la cuenta
Caja
Banco
Muebles
Costo de venta
Mercadera
Proveedores
Gastos Generales
Maquinarias
Derecho de Llave
Prstamo Bancario corto plazo
Arriendo
Edificio
Publicidad
Cliente
Venta
Software Contable
Capital
Prstamo Bancario Largo Plazo

Valor
150,000
2,300,000
2,500,000
2,000,000
800,000
500,000
250,000
6,000,000
1,590,000
1,460,000
400,000
5,000,000
350,000
420,000
5,600,000
700,000
10,000,000
4,900,000

las cuentas de la empresa San Pablo Ltda. Al 31/12/2015, junto con informacin para
realizar algunos ajustes.

Las maquinarias de la empresa fueron compradas a mitad de ao, y

El Software Contable fue adquirido a principio de ao y tiene una dur
Se estima que el 2% de las ventas realizadas a crdito ser incobrab
Se estima que los gastos de luz y agua correspondientes al mes de d

n compradas a mitad de ao, y se calcul que la depreciacin anual sera de $320.000.

principio de ao y tiene una duracin legal de 2 aos.
alizadas a crdito ser incobrable.
a correspondientes al mes de diciembre (a pagar a principios de enero) sern de $80.000 + IVA.

$80.000 + IVA.