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Evaluacin de proyectos
DENISSE MARTINEZ PAVEZ
IACC NOVIEMBRE 2015
Desarrollo.
10.901
11.016
11.131
11.246
11.361
11.476
11.591
70
11.591
10 metros
13
Calculo de
Hectreas
separacin rbol
contiguo
separacin
prxima lnea
total arboles
Metros cuadrados
Total hectreas
10
13
166
21580
3
demanda/cajas
por rbol
q=
q=
165,5857143
166
4. Costos de personal para atender todas las hectreas (si el nmero de hectreas no da un nmero entero si se divide por 10.000 redondear al
entero superior)
ITEMS
N de trabajadores
N de supervisores
Total de trabajadores
N de agrnomos
Precio jornada agrnomo
N de das trabajo agrnomo
Precio jornada trabajador
N de das trabajadores
Costo total de trabajadores
Costo total Agrnomo
PODA
6
1
7
1
20.000
6
5.000
14
490.000
120.000
RALEO
6
1
7
1
20.000
6
5.000
14
490.000
120.000
DESHOJE
6
1
7
1
20.000
6
5.000
14
490.000
120.000
COSECHA
20
4
24
1
20.000
6
5.000
14
1.680.000
120.000
RIEGO
C.FITOSANITARIO
1
20.000
6
1
20.000
24
120.000
480.000
RIEGO
C.FITOSANITARIO
3
60.000
6
3
60.000
24
360.000
1.440.000
TOTAL
38
7
45
6
120.000
54
20.000
56
3.150.000
1.080.000
PODA
18
3
21
3
60.000
6
5.000
14
1.470.000
360.000
RALEO
18
3
21
3
60.000
6
5.000
14
1.470.000
360.000
DESHOJE
18
3
21
3
60.000
6
5.000
14
1.470.000
360.000
COSECHA
60
12
72
3
60.000
6
5.000
14
5.040.000
360.000
TOTAL
114
21
135
18
360.000
54
20.000
56
9.450.000
3.240.000
p= Cantidad de equilibrio/5 *2
p = (15000/7)*3
p= 6.429
6.429
10.286
11.131
114.495.
790
11.572
11.246
130.138.5
57
12.858
11.361
146.077.
055
14.144
11.476
1623112
85
15.430
11.591
1788412
48
Ingresos
7.715
9.001
10.901
11.016
84.097.45 99.148.7
2
55
TOTAL
146.077.
055
162.311.
285
178.841.
248
9.085.800
9.176.658
9.268.425
9.361.109
9.454.720
9.549.267
9.644.760
17.017.924
17.017.924
17.017.924
17.017.924
17.017.924
17.017.924
17.017.924
1.980.000
1.980.000
1.980.000
1.980.000
1.980.000
1.980.000
1.980.000
Gastos Administrativos
7.689.000
7.689.000
7.689.000
7.689.000
7.689.000
7.689.000
7.689.000
Gastos Generales
627.000
627.000
627.000
627.000
627.000
627.000
627.000
Totales
36.399.724
36.490.582
36.582.349
36.675.033
36.768.644
36.863.191
36.958.684
Costos Anuales
12.690.000
1.636.800
1.584.000
2.400.000
18.310.800
Costos Anuales
396.000
1.320.000
15.840
2.566.080
8.865.004
3.300.000
660.000
165.000
17.287.924
Activos Fijos
Mquina elevadora
Vehculo transporte interno de
productos
Palietizadora
maquina armado de cajas
Lnea de vaciado de productos
Maquina sanitizadora
Construccin Poso de Agua
Sistema de riego para 5 hectreas
Unidad de medida
unidades
Cantidad
1
unidades
unidades
unidades
unidades
unidades
unidades
unidades
1
1
1
1
1
1
1
AOS
Costo Unitario
3.300.000
6.600.000
19.800.000
19.800.000
16.500.000
6.600.000
5.280.000
9.900.000
Total Activos Fijos
Inversin Inicial
Total
Costos Anuales
990.000
0
3.300.000
6.600.000
19.800.000
19.800.000
16.500.000
6.600.000
5.280.000
9.900.000
87.780.000
87.780.000
Viticos
Total
990.000
1.980.000
Gastos Administrativos
Remuneraciones Administracin
Sueldo personal de ventas
Sueldo de Secretarias
Comunicacin(Fax, telfono, internet)
Gastos en Impresiones
Gastos por aseo y mantencin
Gastos en tiles de oficina
Total
Costos Anuales
1.716.000
3.300.000
330.000
297.000
198.000
1.320.000
528.000
7.689.000
Gastos Generales
Servicio mdico
Gastos casino y recreacin
Total
Costos Anuales
297.000
330.000
627.000
Valor de
Activos Fijos
Compra
Maquina elevadora
3.300.000
Vehculo transporte interno de
productos
6.600.000
Palietizadora
maquina armado de cajas
Lnea de vaciado de productos
Maquina sanitizadora
Construccin Poso de Agua
Sistema de riego para 5
hectreas
Vida til
normal
8
Vida til
acelerada
4
Valor
Depreciacin
Residual Anual
1.650.000
412.500
412.500
412.500
2.200.000
2.200.000
2.200.000
19.800.000
19.800.000
8
6
3
2
0
0
6.600.000
9.900.000
6.600.000
9.900.000
6.600.000
9.900.000
16.500.000
5.500.000
5.500.000
5.500.000
6.600.000
5.280.000
10
25
3
2
0
0
2.200.000
2.640.000
2.200.000
2.640.000
2.200.000
2.640.000
9.900.000
25
4.950.000
Depreciacin
Anual
4.950.000
34.402.50
0
4.950.000
34.402.500
412.500
2.200.00
0
6.600.00
0
0
5.500.00
0
2.200.00
0
0
412.500
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
16.912.5
00
412.500
11. Calcular el capital de trabajo mediante el mtodo DAM, si no hay dficit considera el 30% de los ingresos por periodo.
Periodos
Cantidades demandas
Precios
Periodos
Ingresos
Egresos
Saldo
Saldo acumulado
30% de ingresos
Dficit mximo
acumulado
10.901
7.715
11.016
9.001
11.131
10.286
11.246
11.572
11.361
12.858
11.476
14.144
1
84.097.452
36.399.724
47.697.728
47.697.728
25.229.236
2
99.148.755
36.490.582
62.658.173
110.355.901
29.744.626
3
114.495.790
36.582.349
77.913.441
188.269.342
34.348.737
4
130.138.557
36.675.033
93.463.524
281.732.865
39.041.567
5
146.077.055
36.768.644
109.308.411
391.041.277
43.823.117
6
162.311.285
36.863.191
125.448.094
516.489.371
48.693.386
11.591
15.430
7
178.841.248
36.958.684
141.882.564
658.371.935
53.652.374 274.533.042
Periodos
Ingresos
Egresos
Saldo
Capital de trabajo
Saldo acumulado
-274.533.042
-274.533.042
1
84.097.452
36.399.724
47.697.728
2
99.148.755
36.490.582
62.658.173
3
114.495.790
36.582.349
77.913.441
4
130.138.557
36.675.033
93.463.524
5
146.077.055
36.768.644
109.308.411
6
7
162.311.285 178.841.248
36.863.191
36.958.684
125.448.094 141.882.564
-226.835.315
-164.177.142
-86.263.701
7.199.823
116.508.234
241.956.329 383.838.892
12. Determinar cul es la cantidad que hace la utilidad cero para cada periodo
Cantidad: Costos Fijos / precio - Costos
Variables
Period
os
Cf
Cv
Precio
9.085.800
2.206
7.715
9.176.658
2.206
9.001
9.268.425
2.206
10.286
9.361.109
2.206
11.572
9.454.720
2.206
12.858
9.549.267
2.206
14.144
9.644.760
2.206
11591
Cantid
ad
1.649
1.350
1.147
999
888
800
1.028
13. Ingresar los datos calculados en un flujo completo financiando al 70%, para todos los periodos.
FLUJO DE FONDOS DEL PROYECTO
AOS
84.097.452
99.148.755
114.495.790
130.138.557
146.077.055
162.311.285
178.841.248
-9.085.800
-9.176.658
-9.268.425
-9.361.109
-9.454.720
-9.549.267
-9.644.760
-17.017.924
-17.017.924
-17.017.924
-17.017.924
-17.017.924
-17.017.924
-17.017.924
57.993.728
72.954.173
88.209.441
103.759.524
119.604.411
135.744.094
152.178.564
-1.980.000
-1.980.000
-1.980.000
-1.980.000
-1.980.000
-1.980.000
-1.980.000
-Gastos Administrativos
-7.689.000
-7.689.000
-7.689.000
-7.689.000
-7.689.000
-7.689.000
-7.689.000
-Gastos Generales
-627.000
-627.000
-627.000
-627.000
-627.000
-627.000
-627.000
47.697.728
62.658.173
77.913.441
93.463.524
109.308.411
125.448.094
141.882.564
-Depreciacin
-4.950.000
-4.950.000
-Inters de L.P.
-3.686.760
-3.032.742
-2.339.483
-1.604.628
-825.683
-Inters de C.P.
39.060.968
54.675.431
75.573.958
91.858.895
108.482.729
125.448.094
141.882.564
39.060.968
93.736.399
169.310.357
261.169.252
369.651.981
495.100.075
636.982.639
-Impuesto a la Renta
-4.687.316
-6.561.052
-9.068.875
-11.023.067
-13.017.927
-15.053.771
-17.025.908
=UTILIDAD OPERACIONAL
+Ingresos No Operacionales
-Egresos No Operacionales
+Venta de Activos
-Valor Libro
34.373.652
48.114.379
66.505.083
80.835.828
95.464.801
110.394.323
124.856.656
+Depreciacin
4.950.000
4.950.000
+Inters de L.P.
3.686.760
3.032.742
2.339.483
1.604.628
825.683
+Inters de C.P.
-14.587.059
-14.587.059
-14.587.059
-14.587.059
-14.587.059
INVERSION
-Capital Fijo
-87.780.000
-Capital de Trabajo
-Imprevistos
+Valor de Desecho
80.000.000
15.800.400
-11.704.655
-14.412.494
-17.173.551
-19.987.825
-22.855.317
-25.776.026
44.223.752
29.805.407
39.845.013
50.679.846
61.715.599
87.539.006
179.080.630
-26.334.000
44.223.752
29.805.407
39.845.013
50.679.846
61.715.599
87.539.006
179.080.630
-26.334.000
-26.334.000
38.455.437
12.121.437
22.537.170
34.658.607
26.198.743
60.857.350
28.976.367
89.833.716
30.683.560
120.517.276
37.845.528
158.362.804
67.323.042
225.685.846
-87.780.000
+Crdito de L.P.
61.446.000
+Crdito de C.P.
FLUJO NETO DE CAJA
FLUJO DE CAJA ACTUALIZADO
FLUJO DE CAJA ACUM. ACTUALIZADO
14. Calcular cuota de deuda de financiamiento y amortizacin por medio del mtodo de cuota fija.
Fin de Deuda o Saldo
Ao
Insoluto
0
61.446.000,0
1
50.545.700,8
2
38.991.383,6
3
26.743.807,4
4
13.761.376,6
5
0,0
Inters
0,0
3.686.760,0
3.032.742,0
2.339.483,0
1.604.628,4
825.682,6
Amortizaci
n
0,0
10.900.299,2
11.554.317,2
12.247.576,2
12.982.430,8
13.761.376,6
Cuota
0,0
14.587.059,2
14.587.059,2
14.587.059,2
14.587.059,2
14.587.059,2
87.780.000
1
44.223.752
2
29.805.407
3
39.845.013
4
50.679.846
5
61.715.599
6
87.539.006
7
179.080.630
Inversin Inicial
87.780.000
1
44.223.752
2
29.805.407
3
39.845.013
4
50.679.846
5
61.715.599
6
87.539.006
7
179.080.630
VAN
Flujo neto Proyectos
VAN
Tasa de descuento
15,00%
15,00%
87.780.000
38.455.437
Inv. Inicial
0
-87.780.000
1
44.223.752
22.537.170
26.198.743
28.976.367
30.683.560
37.845.528
67.323.042
VAN
164.239.846
TIR
Periodos
Flujo neto de caja
2
29.805.407
3
39.845.013
4
50.679.846
5
61.715.599
6
87.539.006
7
179.080.630
TIR
52%
PAYBACK
Periodos
Flujo neto de caja
PAYBACK
Tasa de descuento
15,00%
15,00%
Inv. Inicial
0
87.780.000
1
44.223.752
38.455.437
Periodo 1+2
2
3
29.805.407
39.845.013
22.537.170 26.198.743
4
50.679.846
28.976.367
5
61.715.599
30.683.560
6
87.539.006
37.845.528
5
146.077.05
5
36.768.644
6
162.311.285
36.863.191
178.841.248
36.958.684
7
179.080.630
67.323.042
EL PAYBACK ES EN EL
PERIODO 2
60.992.607
COSTO BENEFICIO
Periodos
Ingresos
Costos
Tasa de descuento
15,00%
15,00%
84.097.452
36.399.724
99.148.755
36.490.582
3
4
114.495.79
0 130.138.557
36.582.349
36.675.033
Ingresos y costos
descontados
Periodos
Ingresos
Costos
Tasa de descuento
15,00%
15,00%
Total
73.128.219
74.970.703
75.282.840
74.407.142
72.626.113
70.171.648
67.233.049
507.819.715
31.651.934
27.592.122
24.053.488
20.969.069
18.280.514
15.936.975
13.894.138
152.378.241
RB/C