ESTUDIO DE LA

ORGANIZACIÓN

ANÁLISIS Y ESTUDIO DE
EVALUACIÓN MERCADO
FINANCIERA

ESTUDIO TÉCNICO

Uruapan, Michoacán, México. 2009

Adrián Arellano Avilez

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 INDICE

Pág.

PRESENTACIÓN………………………………………………………………………… ii

I. ORGANIZACIÓN EMPRESARIAL………………………………………………. 1
Inventario de activos
Estado de resultados
Balance general
Costos de organización

II. MERCADO…………………………………………………………………………. 9
Análisis del precio
Demanda y oferta
Sondeo de mercado
Precios relevantes

III. ESTUDIO TECNICO………………………………………………………………. 15

Localización
Clima
Estructura productiva
Estadísticas del producto
Producción mensual y anual
Selección de tecnologías, maquinaria y equipo
Necesidades de insumos, obra civil e instalación auxiliar
Necesidades de administración

IV. ANÁLISIS FINANCIERO………………………………………………………….. 24

Presupuesto de inversión y fuentes financieras
Proyección de ingresos y egresos

V. EVALUACIÓN DEL PROYECTO………………………………………………... 37

Indicadores de rentabilidad
Indicadores de rentabilidad con funciones de Excel
Análisis de sensibilidad

VI. TRASLADO A WORD DE LOS CUADRO Y GRAFICAS……………………... 45

PRESENTACIÓN

Agroproyectos, es un software elaborado en hoja de Excel, que automatiza los principales

fases del diseño y la evaluación financiera de un proyecto de inversión en los aspectos
cuantitativos, por lo tanto, no aborda la parte conceptual del diseño y la evaluación de un
proyecto, de tal manera que el beneficio principal para el usuario de este software es el
ahorro de tiempo en los cálculos numéricos que están implicados en la preparación y
evaluación de un proyecto.

Agroproyectos es un formato integrado por varias hojas de cálculo, las cuales a su vez
contienen varios cuadros interconectados, dichos cuadros contienen celdas para introducir
datos numéricos y celdas que están ocupadas ya sea por formulas y por textos.

Cada cuadro tiene un marco de color azul y en su interior hay celdas totalmente en blanco,
celdas de color gris claro y celdas de color gris claro más oscuro. En las celdas que están en
blanco se introducen los datos correspondientes, las celdas de color gris claro contienen las
formulas que hacen los cálculos y las celdas de color gris claro más oscuro son celdas que
contienen textos o datos, los cuales debe personalizarse o ajustarse en algunas etapas del
proceso. Tiene una cantidad de filas y columnas para introducir datos, pero si se requieren
más se introducen en forma automática al presionar el signo de más (+) que aparece en el
lado izquierdo y parte superior del cuadro. Para ocultar renglones vacíos o resumir conceptos
cada cuadro cuenta con un filtro que se activa al presionar la flecha con recuadro que aparece
en la columna de conceptos.
Este Software es una aplicación de la hoja de Excel al diseño y la evaluación de proyectos de
inversión, está constituido por varios cuadros y varias gráficas que contienen información
financiera requerida para el análisis y la evaluación financiera de proyectos de inversión.
Estos cuadros están entrelazados entre sí por un conjunto de fórmulas, algoritmos de cálculo,
encadenadas que permiten, haciendo ajustes mínimos para cada proyecto, calcular los
principales indicadores técnicos y financieros de un proyecto de inversión con la sola
introducción de los datos básicos de diseño, de costos de inversión, de operación, de
financiamiento; así como de los volúmenes de venta y precios de venta, entre otros datos
previamente establecidos en el diseño técnico del proyecto.

Agroproyectos, aunque se puede usar para evaluar un proyecto de cualquier giro de

actividad, está diseñado para evaluar proyectos agrícolas, pecuarios, acuícola,
agroindustriales, frutícolas, forestales, etc., con una vida útil de 3 años en adelante.

Con algunas excepciones, los cálculos se hacen en forma automática, por lo que constituye
una forma rápida para hacer el diseño y la evaluación financiera, así como el análisis de
sensibilidad de proyectos de inversión.

Con este software se puede elaborar en forma sencilla y rápida el presupuesto de inversión, el
capital de trabajos, el balance genera inicial, la proyección de ingresos y egresos, calcular los
indicadores de rentabilidad y hacer el análisis de sensibilidad, además contiene gráficas que
resumen información técnica y financiera relevante.

Es importante resaltar que Agroproyectos solo puede ser usado en forma eficiente si el
usuario o analista de proyectos tiene completa la información correspondiente al capítulo de
Identificación , Organización Empresarial, Mercado y Estudio Técnico, ya que los datos que
se introducen en el software son tomados precisamente de estos capítulos. Agroproyectos es
otra herramienta alternativa más de tantas que hay en el mercado para agilizar el diseño y la
evaluación de proyectos de inversión, que espero les sea de gran utilidad.

Es asombroso como la tecnología de la computación permite hacer operaciones matemáticas

en forma muy rápida y precisa, como es el caso de la hoja de Excel.

Esta hoja tiene una gran cantidad de aplicaciones en la contabilidad, la administración, la

evaluación de proyectos de inversión, etc.; de tal manera que cálculos aritméticos hechos
manualmente o con calculadora manual que requieren varias horas y días, con la hoja de
Excel se pueden hacer en horas, minutos y hasta segundos.

Es por lo anterior que en este curso se pretende conocer una aplicación de la hoja de Excel al
Diseño y Evaluación Financiera de Proyectos de Inversión.

El curso tiene como objetivo aprender a introducir datos de un proyecto de inversión a un

software diseñado en Excel para determinar los principales parámetros técnicos financieros,
de rentabilidad y de sensibilidad, es decir, calcular los principales indicadores técnicos y de
rentabilidad del proyecto, como el diagnóstico de la empresa, el análisis de precios y el
sondeo de mercado; la comparación de tecnologías, la utilidad de operación, la depreciación,
la amortización, el valor actual neto, la tasa interna de rentabilidad, etc.

Este software de diseño y evaluación financiera de proyectos contiene una serie de

operaciones matemáticas encadenadas (algoritmos de cálculo) que permite solo con ir
introduciendo los datos básicos, hacer el análisis financiero, la evaluación y el análisis de
sensibilidad del proyecto.

El beneficio principal para los usuarios del software es el ahorro de tiempo en los cálculos
numéricos que se requieren para el diseño, el análisis financiero, la evaluación financiera y el
análisis de sensibilidad de un proyecto de inversión. Un beneficio adicional es la presentación
gráfica de la información técnica y financiera ya que en forma automática se presentan
gráficas de la información más importante.
Gráfica Estación de crecimiento
300.00

250.00

200.00

150.00 Precipitacion

100.00 Evapotranspiracion
ETPx.50
50.00
ETPx.33
0.00

Gráfica Punto de equilibrio

80.00%

70.00%

60.00%
50.00%

% 40.00%

30.00%

20.00%

10.00%

0.00%
1 2 3 4 5 6 7 8

Años

“Si planificas por un año, siembra trigo; si planificas por una década, planta árboles; si
planificas por una vida, entrena y educa hombres”. (Kwan-Tzu. Filósofo chino, siglo IV a.c.)