consumo veladoras

poblacion
promedio x personas
inversion inicial

4
semanales
$
100,000 habitantes
5
x familia
$ 55,000,000

terrenos
construcciones y edifi
maquinaria y equipo
equipo de oficina
vehiculo

$ 10,000,000
$ 5,000,000
$ 4,000,000
$ 2,000,000
$ 15,000,000
$ 36,000,000

vida util

DDA
VALOR VELADORA
DDA

20
5
10
10

PORCENTAJE PROYECTADA
AO 1
AO 2
70%
6%
130

semanas anuales
52

TASA DE OPORTUNIDAD
TASA DE DESCUENTO

materia prima
nomina 30 dias
gastos preoperativos

15%
35%

CANTIDAD DE VELADORAS CONSUMIDAD ANUALMENTE

208

administrativa operativas
$ 5,000,000
$ 10,000,000
40%
60%
4000000 $ 4,000,000 $ 6,000,000
$ 19,000,000
$ 55,000,000

ONSUMIDAD ANUALMENTE

EQUIPO DE OFICINA
DETALLE

CANTIDAD
TOTAL

Fuente: presente estudio.

TERRENOS

VALOR
UNITARIO

VALOR TOTAL

Plan de Financiamiento
FUENTES

VALOR

Internas
(Recursos Propios)
Externas
(Bancos)

TOTAL
RESUMEN PLAN FINANCIERO
CONCEPTO
OBLIGACIONES
RECURSOS
BANCARIAS PROPIOS
Terrenos
Edificaciones
Vehiculos
Maquinaria y Equipo
Equipo de Oficina
Gastos Preoperativos
Capital de Trabajo (Efectivo)

TOTAL

TOTAL

INVERSION PREOPERATIVOS
FORMULARIO O LICENCIA
TOTAL
Fuente: Presente estudio
Segn el estatuto tributario los gastos preoperativos se pueden diferir a 5 aos;

PLAN DE INVERSIONES FIJAS

CONCEPTO
TERRENOS
EDIFICACIONES
VEHICULOS
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA

TOTAL INVERSIONES FIJAS

Fuente: Presente estudio
Los rubros relacionados en este cuadro presentan los montos necesarios a ser
invertidos para llevar acabo el proyecto incluyendo el Capital de Trabajo

COSTO

TOTAL
$
$
$
$
$

DEPRECIACION EN LINEA RECTA

CONCEPTO

COSTO DE
ADQUISICION

VIDA UTIL

DEPREC. ANUAL
%

Edificaciones
Maquinaria y Equipo
Equipo de Oficina
Vehiculo
TOTAL

OPERATIVO
VALOR

ADMINISTRATIVO
%

EPRECIACION EN LINEA RECTA

ADMINISTRATIVO
VALOR

CONCEPTO
Otros Gastos *
TOTAL

PRESUPUESTO GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

VALOR MENSUAL
VALOR ANUAL
Costos Admi

Costos Prod

PRESUPUESTO GASTO DE PERSONAL ADMINISTRATIVO

N.
TRABAJADORES

REMUNERACI
ON MENSUAL

CARGO
nomina
TOTAL CARGA PRESTACIONAL
TOTAL GASTO PERSONAL ADMINISTRATIVO

COSTO
NOMINA
MENSUAL

COSTO
NOMINA
ANUAL

Fuente: Presente Estudio. Presupuesto del Costo de Mano de obra de personal de Planta
Incluido la Carga Prestacional y los Aportes Parafiscales

PRESUPUESTO GASTO DE PERSONAL OPERATIVO

N.
REMUNERACI
CARGO
TRABAJADORES ON MENSUAL
nomina operativa
0
CONCEPTO
%
TOTAL CARGA PRESTACIONAL
TOTAL GASTO PERSONAL DE PRODUCCION

COSTO
NOMINA
MENSUAL

COSTO
NOMINA
ANUAL

Fuente: Presente Estudio. Presupuesto del Costo de Mano de obra de personal de Planta
Incluido la Carga Prestacional y los Aportes Parafiscales

COSTOS DE ADMINISTRACION
AOS
CONCEPTOS
Salarios
Prestaciones Sociales
Depreciacin Admon
Amortizacin Preoperativa
Gastos Financieros
Costos Gastos
Funcionamiento
SUBTOTAL

DEMANDA PROYECTADA
PROMEDIO
HABITANTES PERSONAS POR No. DE FAMILIAS
VIVIENDA
100000

INGRESOS PROYECTADOS
AO
1
2
3
4
5

UNIDADES
VENTAS AO

PRECIO
UNIDAD
TOTAL VENTAS
$
130

20000

CONSUMO
SEMANAL
4

No.
SEMANAS
ANUAL

CONSUMO
TOTAL

52
4160000

100%

2912000

70%

COSTOS MP PROYECTADOS
AO
1
2
3
4
5

UNIDADES
PRODUCIDAS AO

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

COSTOS DE PRODUCCIN
AOS
CONCEPTOS
Materia Prima e Insumos
M.O.D.
Prestaciones Y Seguridad Social
CIF ( Amortizacion )
CIF (Gastos Financieros)
CIF ( Saldo costos Gastos funcionamiento )
CIF ( Depreciacin )
SUBTOTAL
Fuente: Presente Estudio

COSTOS DE PRODUCCIN
5

RESUMEN COSTOS DE OPERACION Y ADMINISTRACION

AOS
CONCEPTOS
Costos de Operacin
Costos de Admn
TOTAL COSTOS

Fuente: Presente Estudio

COSTOS FIJOS Y VARIABLES (PRODUCCIN)

2
3

AOS

COST DE OPERAC.
CONCEPTOS
Matera prima e insumos
Mano de Obra Directa
Prestaciones Sociales
CIF ( Gastos Financieros )
Gastos Financieros
Gastos de Funcionamiento
Amortizacin
Depreciacin
SUBTOTAL

Costos Totales
Fuente: Presente Estudio

Fijos

Variables

Fijos

Variables

Fijos

Variables

Fijos

Variables

Fijos

Variables

COSTOS FIJOS Y VARIABLES ( ADMINISTRACION )

AOS

COST DE OPERAC.
CONCEPTOS

Fijos

Variables

Fijos

Variables

Fijos

Variables

Salarios
Prestaciones
Depreciacin Admon
Amortizacion
Gastos Financieros
Gastos Funcionamiento
SUBTOTAL
TOTAL

Fuente: Presente Estudio. En su mayoria son costos fijos, por que son indiferentes al ritmo de Produccin.

Fijos

Variables

Fijos

Variables

PUNTO DE EQUILIBRIO
AO 1
CF

PE = ---------------

= -------------------------------

PVU - CVU

PE $ =

130

= -----------------

#DIV/0!

#DIV/0!

espermas

#DIV/0!

#DIV/0!

AO 1

I.T.
$

INGRESOS
-

CT

CV

#DIV/0!

C.F.

0
#DIV/0!

#DIV/0!

ESTADO DE RESULTADOS
1

AOS PyG
CONCEPTOS
VENTAS
Costos operativos
- Fijos
- Variables
Utilidad Bruta en Ventas
Costos de Admon.
- Fijos
- Variables
Utilidad Operacional
Imporenta
Utilidad antes de reserva
Reserva Legal 10%
Utilidad del Ejercicio.

Fuente: Presente Estudio

PARCIAL

2
TOTAL

PARCIAL

3
TOTAL

PARCIAL

4
TOTAL

PARCIAL

5
TOTAL

PARCIAL

TOTAL

ESTADOS DE FUENTES Y USOS PROYECTADOS

AOS
CONCEPTOS
FUENTES
Utilidad Operacional
Depreciacin
Amortizacin
GENERACION INTERNA

Recursos Internos
Recursos Externos
TOTAL FUENTES
USOS
Inv. de Activos Fijos
Materia Prima
Costos Preoperativos
Amortizacin Prestamo
Imporrenta 35%
TOTAL USOS
Saldo Anterior
Fuentes
Disponible
Usos
Saldo Final de Efectivo

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0

$0
$0
$0

$0
$0
$0

$0
$0
$0

$0
$0
$0

Fuente: Presente Estudio, se cuenta con un aumento progresivo de las fuentes a traves de los aos de ejercicio.

BALANCE GENERAL PROYECTADO

AOS
CONCEPTOS
ACTIVOS CORRIENTES
Bancos
Inventarios
DIFERIDOS
Amortizacin Preoperativos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVOS FIJOS
Propiedad Planta y Equipo
(Depreciacin Acumulada)
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Impuestos Por Pagar
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
Obligaciones a Largo Plazo
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
Capital Social
Reserva Legal
Utilidad del Ejercicio
Utilidad por Distribuir
TOTAL PATRIMONIO
PASIVO mas PATRIMONIO
Fuente: Presente Estudio

RAZONES FINANCIERAS
Activo Corriente
Razon Circulante

#DIV/0!
Pasivo Corriente

Por Cada peso que se adeuda a Corto Plazo, se cuenta para cubrir oportunamente la deudas.

Prueba Acido
Liquidez Inmediata

Activo Liquido
#DIV/0!
Pasivo Corriente

Como se carece de Inventarios, se cuenta para cancelar de forma inmediata las Deudas

Activo Total
Solidez
Pasito Total
En este ao se Dispone para cancelar cada peso que se adeuda, una garantia empresarial.

Pasito Total
Endeudamiento

#DIV/0!
Activo Total

Posee un alto nivel de endeudamiento, de los Activos Libres de Deudas.

Indice Propiedad
Indep. Financiera

Pat. o Capital Cont.

#DIV/0!
Activo Total

La independencia Financiera en el Primer ao es optima, los Activos corresponden

a los Gestores de la Empresa.

Razon de Proteccin
a la Inversin

Pasivo Total
#DIV/0!
Capital Contable

La inversin de los socios no esta protegida, ya que el pasivo representa del capital total.

FLUJO DE FONDOS
Inversiones
Activos Fijos
Activos Diferidos
Fondos Disponibles
Capital de Trabajo
Inversion Total
INICIO

PRIMER AO

SEGUNDO AO

TERCER AO

CUARTO AO

QUINTO AO

INGRESOS
Ingresos por Ventas
TOTAL ING. OPER.
COSTOS Y GASTOS
Administrativos
Operativos
Intereses Financ.
Impuesto Renta
TOTAL COSTOS Y GASTOS
RENTA NETA
Depreciacin
Amortizacin Diferidos
Flujo Fondos Oper. Neto
Flujo Fondos del Proyecto
VALOR PRESENTE NETO
T.I.R.
TASA DE INTERES DE OPORTUNIDAD.

Cuando El valor T.I.R. es mayor que cero, indica que los ingresos esceden a los egresos y por tanto obtenemos beneficios adicionales
Esto es, que los dineros invertidos en el proyecto renten a una tasa superior a la de Oportunidad y por tanto se acepta el proyecto
participacion $

Capital propio
Capital Externo

tasa

participacion %

promedio ponderado

RELACION BENEFICIO COSTO

Ao 0

TOTAL INGRESOS DEL PROYECTO

TOTAL EGRESOS DEL PROYECTO

Ao 1

$0

B/C=

Ao 2

$0
$0

#DIV/0!

$0
$0

STO
Ao 3

Ao 4

$0
$0

Ao 5

$0
$0

$0
$0