AUDITORIA INTERNA

Hecho por: RESZ

Fecha: 01/06/2017
Supervisado por: JRC
Fecha:

(AUDITORIA SAYCO)
Gobierno Autnomo Municipal Valles 2016

AUDITORIA SAYCO LEGAJO CORRIENTE

INDICE GENERAL
ENTIDAD: GAM VALLES

PERIODO: GESTION 2016

DESCRIPCIN

REF. P/T

PLANILLA DE PENDIENTES DE SUPERVISIN

CONCLUSIN GENERAL DE LA AUDITORIA SAYCO
SISTEMA DE PROGRAMACIN DE OPERACIONES
SISTEMA DE ORGANIZACIN ADMINISTRATIVA
SISTEMA DE PRESUPUESTO
SISTEMA DE ADMINISTRACIN DE PERSONAL
SISTEMA DE ADMINISTRACIN DE BIENES Y SERVICIOS
SISTEMA DE TESORERA
SISTEMA DE CRDITO PBLICO
SISTEMA DE CONTABILIDAD INTEGRADA
SISTEMA DE CONTROL INTERNO

NO UTILIZADO
NO UTILIZADO
NO UTILIZADO
LCD
NO UTILIZADO
NO UTILIZADO
NO UTILIZADO
NO UTILIZADO
NO UTILIZADO
NO UTILIZADO
NO UTILIZADO

La validez de la informacin contenida en este legajo ha sido confirmada y aprobada por:

RESPONSABLES
AUDITOR
SENIOR SUPERVISOR
JEFE AUDITORIA INTERNA

INICIALES

RUBRICA

FECHA

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ENTIDAD: GAM VALLES

FECHA: GESTION 2016

SISTEMA DE ORGANIZACION ADMINISTRATIVA

CONTENIDO

Ref. P/T

Conclusin sobre el sistema

LCD-1

Aspectos positivos identificados del sistema

LCD-2

Deficiencias identificadas con sus atributos

LCD-3

Cuestionario de la evaluacin del Sistema (diseo y

cumplimiento)
Respaldo a respuestas

LCD-4
LCD-4

La validez de la informacin contenida en este legajo ha sido confirmada y aprobada por:

RESPONSABLES
AUDITOR
SENIOR SUPERVISOR
JEFE AUDITORIA INTERNA

INICIALES

RUBRICA

FECHA

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LCD-1
ENTIDAD: GAM VALLES

FECHA: GESTION 2016

CONCLUSION SOBRE EL SISTEMA DE ORGANIACIN ADMINISTRATIVA

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LCD-2
ENTIDAD: GAM VALLES

FECHA: GESTION 2016

FORTALEZAS DEL SISTEMA DE SOA

(ASPECTOS POSITIVOS)
REF. PT

FORTALEZAS DEL SISTEMA

DISPOSICION

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1.

La entidad cuenta con el reglamento especfico del sistema de programacin

de operaciones, que fue aprobado mediante Resolucin N 1111, del 20 de
agosto de 2013.

2.

LCD-3
ENTIDAD: GAM VALLES

FECHA: GESTION 2016

DEFICIENCIA IDENTIFICADAS CON SUS ATRIBUTOS

(SISTEMA DE SOA)
REF. PT

DEFICIENCIAS DEL SISTEMA

(Condicin, criterio, causa, efecto y recomendacin)

DISPOSICION

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CONDICION: La metodologa utilizada para realizar el anlisis organizacional no fue
la apropiada.
CRITERIO: El Artculo 11 del reglamento especfico del SOA, establece que se
debe realizar un anlisis retrospectivo y en los casos que corresponda
un anlisis prospectivo.
CAUSA:

Falta de conocimiento tcnico y normativo

EFECTO:

Esta situacin no permite que se realice un anlisis organizacional para

saber si los resultados obtenidos de cada proceso estn de acuerdo con
los objetivos de la gestin sealados en el POA.

RECOMENDACIN: Recomendamos al Alcalde, mediante el oficial mayor

administrativo, instruir mejor a sus dependientes sobre el manejo y
aplicacin de las normas vigentes relacionadas con el correcto
desempeo de sus funciones.

REF. PT

DEFICIENCIAS DEL SISTEMA

(Condicin, criterio, causa, efecto y recomendacin)

CONDICION: Las fuentes de informacin para realizar el anlisis retrospectivo no

estn correctamente documentadas.
CRITERIO: El Artculo 12 del reglamento especfico del SOA, establece que se

DISPOSICION

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debe contar con fuentes de informacin que sirvan como base para la
realizacin del anlisis.
CAUSA:

Falta de informacin y/o capacitacin al personal sobre la normativa.

EFECTO:

No se puede saber a ciencia cierta si los registros son reales ya que no

hay respaldo de documentos

RECOMENDACIN: Se recomienda aplicar la norma y dar a conocer a los

funcionarios de esta rea a guardar y archivar todos los documentos
que sean relevantes para el anlisis.

REF. PT

DEFICIENCIAS DEL SISTEMA

(Condicin, criterio, causa, efecto y recomendacin)

CONDICION: No se cuenta con un manual de organizacin y funciones aprobado,

necesario para implementar un diseo organizacional en la entidad.

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CRITERIO: El Artculo 26 inciso a) del reglamento especfico del SOA, establece
los requisitos necesarios o preliminares para la implantacin del diseo
organizacional .
CAUSA:

Falta de conocimiento tcnico, acadmico e incumplimiento de plazos

de la unidad de planificacin.

EFECTO:

Esta situacin no permite que se implemente un diseo organizacional

en la entidad, ya que no cuenta con uno de sus requisitos
indispensables.
RECOMENDACIN: Se recomienda al encargado la unidad de planificacin cumpla
con los tiempos establecidos.

REF. PT

DEFICIENCIAS DEL SISTEMA

(Condicin, criterio, causa, efecto y recomendacin)

CONDICION: No se cuenta con un manual de procesos aprobado, necesario para

implementar un diseo organizacional en la entidad.

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CRITERIO: El Artculo 26 inciso b) del reglamento especfico del SOA, establece
los requisitos necesarios o preliminares para la implantacin del diseo
organizacional .
CAUSA:
EFECTO:

Falta de conocimiento tcnico, acadmico e incumplimiento de plazos

de la unidad de planificacin.

Esta situacin no permite que se implemente un diseo organizacional

en la entidad, ya que no cuenta con uno de sus requisitos
indispensables.
RECOMENDACIN: Se recomienda al encargado la unidad de planificacin cumpla
con los tiempos establecidos.

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LCD -4
`AUDITORIA DE LOS SISTEMAS DE ADMINISTRACION Y CONTROL
CUESTIONARIO - PROGRAMA DE AUDITORIA - SISTEMA DE ORGANIZACIN ADMINISTRATIVA
ENTIDAD: GAM VALLES
ALCANCE: Del 1 de enero de 2016 al 30 junio 2016

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ASPECTOS A EVALUAR

Valor

DISEO
SI NO N/A
Ref.
P/T

SI

NO

CUMPLIMIENTO
N/A
Ref.
Hecho por:
P/T

1.

a) Valores
b) Valores netos = Total columna valor total columna N/A
Calificacin proporcional obtenida (en %)
Conclusin
Referencia: (90100% = eficaz), (6089% = parcialmente eficaz), (2660% = ineficaz) y (025% = inexistente)