Cuentas en Libro Mayor

1)
2)
18)

Nombre:
Debe
$ 190,000.00
$ 232,000.00
$ 50,000.00

Bancos
Haber
$ 92,800.00
$ 23,200.00
$ 23,200.00
$ 42,000.00
$ 40,000.00

(4
(9
(12
(13
(16

Suma

$ 472,000.00 $ 221,200.00 Suma

Saldo

$ 250,800.00

1)

Nombre:
Seg Pag x Ad
Debe
Haber
$ 24,000.00 $ 12,000.00 (21

Suma

24,000.00 $

Saldo

12,000.00

1)
8)
10)
17)
12)

Nombre:
Debe
$ 155,000.00
$
8,000.00
$ 60,000.00
$ 100,000.00
$ 20,000.00

12,000.00 Suma

Almacen
Haber
$ 100,000.00
$ 40,000.00
$
2,000.00
$
2,000.00

(3
(6
(11
(26

Suma

$ 343,000.00 $ 144,000.00 Suma

Saldo

$ 199,000.00

1)

Nombre:
Gto Instalacion
Debe
Haber
$ 60,000.00

Suma

60,000.00 $

Saldo

60,000.00

7)
18.a)

Nombre:
Debe
$
3,200.00
$
6,896.55

Suma

Saldo

-$ 12,783.45

Suma

Iva x Pagar
Haber
$
6,400.00 (1
$ 16,000.00 (5
$
480.00 (25

10,096.55 $

Nombre:
Debe

22,880.00 Suma

Iva Cobrado
Haber
$ 32,000.00 (2
$
6,896.55 (18.a

Suma

Saldo

4)
9)

38,896.55 Suma

-$ 38,896.55

Nombre:
Mercancia en Transito
Debe
Haber
$ 80,000.00 $ 100,000.00 (17
$ 20,000.00

Suma

$ 100,000.00 $ 100,000.00 Suma

Saldo

Nombre:
Debe

Suma

Saldo

-$

IMSS x Pagar
Haber
$
3,000.00 (13
$
6,000.00 (14

9,000.00 Suma

9,000.00

Nombre:

Gto Admon

13)
14)
15)
20)
21)
22)

Debe
Haber
$ 15,000.00
$
1,800.00
$
1,500.00
$ 24,000.00
$
6,000.00
$ 10,000.00

Suma

58,300.00 $

Saldo

58,300.00

Nombre:
Debe

Saldo

-$ 10,000.00

Nombre:
Debe

Suma

Dep.Acum Equipo de Transporte

Haber
$ 10,000.00 (19

Suma

Suma

10,000.00 Suma

Estimacion Gln/clientes
Haber
$
5,000.00 (23

5,000.00 Suma

Saldo

-$

5,000.00

1)
10)
24)

Nombre:
Debe
$ 25,920.00
$
9,600.00
$
320.00

Iva acreditable
Haber
$
320.00 (11
$
5,517.24 (16.a

Suma

35,840.00 $

Saldo

30,002.76

1)
5)

Nombre:
Debe
$ 46,400.00
$ 116,000.00

Suma

Saldo

Clientes
Haber
$ 23,200.00 (7
$ 50,000.00 (18

Suma

$ 162,400.00 $

Saldo

1)

5,837.24 Suma

1)
25)

73,200.00 Suma

89,200.00

Nombre:
Equipo de Transporte
Debe
Haber
$ 140,000.00

1)

Suma

Saldo

26)

Suma

$ 140,000.00 $

Saldo

$ 140,000.00

11)
16)

Suma

Nombre:
Debe
$
2,320.00
$ 40,000.00

Suma

Suma

Suma

Saldo

Proveedores
Haber
$ 187,920.00 (1
$ 69,600.00 (10

42,320.00 $ 257,520.00 Suma

Saldo

7)

-$ 215,200.00

Suma

Saldo

Nombre:
Ventas
Debe
Haber
$ 20,000.00 $ 200,000.00 (2
$ 100,000.00 (5

20,000.00 $ 300,000.00 Suma

Saldo

-$ 280,000.00

Nombre:
Debe

Acreedores
Haber
$ 137,000.00 (1

Suma

Saldo

3)
6)

Suma

Saldo

-$ 137,000.00

Nombre:
Debe

Suma

Saldo

-$

$ 137,000.00 Suma

Saldo

ISR x Pagar
Haber
$
5,000.00 (13

5,000.00 Suma

Suma

Gto de Venta
Haber

13)
14)
15)
19)
21)
22)
23)

$
$
$
$
$
$
$

35,000.00
4,200.00
3,500.00
10,000.00
6,000.00
10,000.00
5,000.00

Suma

73,700.00 $

Saldo

73,700.00

Nombre:

4)
9)
12)
16.a)

Saldo

5,000.00

Nombre:
Debe

Suma

Suma

Suma

Saldo

Infonavit x Pagar

Debe

Suma

Saldo

-$

Haber
$
3,000.00 (15

Suma

Saldo

Dep Mob y Equipo

Haber
$ 24,000.00 (20

Suma

Saldo

-$ 24,000.00

Nombre:
Debe

3,000.00 Suma

3,000.00

Nombre:
Debe

Suma

24)

24,000.00 Suma

Saldo

Producots financieros
Haber
$
3,000.00 (25

Suma

3,000.00 Suma

Saldo

-$

3,000.00

Nombre:
Doc x Cobrar
Debe
Haber
$ 20,000.00
$
3,480.00

23,480.00 $

23,480.00

Suma

Nombre:
Mobiliario y Equipo
Debe
Haber
$ 120,000.00

$ 120,000.00 $
$ 120,000.00

Nombre:
Otros gastos
Debe
Haber
$
2,000.00

Suma

2,000.00 $

2,000.00

Nombre:
Debe

Suma

C.Social
Haber
$ 430,000.00 (1

$ 430,000.00 Suma
-$ 430,000.00

Nombre:
Debe

Doc x Pagar c/p

Haber
$ 20,000.00 (1
$
2,320.00 (24

22,320.00 Suma

-$ 22,320.00

Nombre:
Cto de Ventas
Debe
Haber
$ 100,000.00 $
8,000.00 (8
$ 40,000.00

$ 140,000.00 $

8,000.00 Suma

$ 132,000.00

Nombre:
Iva Pagado
Debe
Haber
$ 12,800.00
$
3,200.00
$
3,200.00
$
5,517.24

24,717.24 $

24,717.24

Nombre:
Debe

$
-$

Afora x Pagar
Haber
$
2,000.00 (15

2,000.00 Suma

2,000.00

Nombre:

Suma

Gto Financieros

Debe
Haber
$
2,000.00

2,000.00 $

2,000.00

Nombre:
Debe

Suma

Amor.Acum G.l
Haber
$ 20,000.00 (22

-$ 20,000.00

20,000.00 Suma

1)
10)
24)

Nombre:
Iva acreditable
Debe
Haber
$25,920.00 $
320.00 (11
$ 9,600.00 $ 5,517.24 (16.a
$
320.00 $12,783.45 (Aj2

Suma

$35,840.00

Saldo

$17,219.31

4)
9)
12)
16.a)

$18,620.69 Suma

$24,717.24

Saldo

Suma

Saldo

Nombre:
Iva Pagado
Debe
Haber
$12,800.00 $24,717.24 (Aj1
$ 3,200.00
$ 3,200.00
$ 5,517.24

Suma

7)
18.a)
Aj2)

$24,717.24 Suma

Aj1)

Suma

Saldo

Nombre:
Iva x Pagar
Debe
Haber
$ 3,200.00 $ 6,400.00 (1
$ 6,896.55 $16,000.00 (5
$12,783.45 $
480.00 (25

$22,880.00

$22,880.00 Suma
$

Nombre:
Iva Cobrado
Debe
Haber
$24,717.24 $32,000.00 (2
$ 6,896.55

$24,717.24

$38,896.55 Suma
-$14,179.31 <---Saldo en Contra

Comercial S.A
Estado de Resultados
del 1 de Enero al 31 de Diciembre 201X
Concepto
Ventas
Costo de Venta
Utilidad Bruta
Gastos de Operacin
Gastos de Venta
Gastos de Administracin
Utilidad de Operacin
Gastos Financieros
Otros Gastos
Productos Financieros
Utilidad Antes de Impuesto
PTU
ISR
Utilidad del Ejercicio

$73,700.00
$58,300.00

4
$ 280,000.00
$ 132,000.00
###

###
16,000.00

$
$ 2,000.00
$ 2,000.00
$ 3,000.00 $
4,000.00
$ 15,000.00
$ 1,500.00
$ 4,500.00
$
6,000.00
$ 9,000.00

7)
Aj1)

Suma

Nombre:
Debe
$ 20,000.00
$ 280,000.00

$ 300,000.00 $ 300,000.00 Suma

Saldo

13)
14)
15)
20)
21)
22)

Ventas
Haber
$ 200,000.00 (2
$ 100,000.00 (5

Nombre:
Gto Admon
Debe
Haber
$ 15,000.00 $ 58,300.00 (Aj4
$
1,800.00
$
1,500.00
$ 24,000.00
$
6,000.00
$ 10,000.00

Suma

58,300.00 $

Saldo

Aj2)
Aj3)
Aj4)
Aj5)
Aj6)

Perdidas
Debe
$ 132,000.00
$ 73,700.00
$ 58,300.00
$
2,000.00
$
2,000.00

58,300.00 Suma

Ganancias
Haber
$ 280,000.00 (Aj1
$
3,000.00 (Aj7

Suma

Saldo

$ 268,000.00 $ 283,000.00 Suma

-$ 15,000.00

3)
6)

Nombre:
Debe
$ 100,000.00
$ 40,000.00

Cto de Ventas
Haber
$
8,000.00 (8
$ 132,000.00 (Aj2

13)
14)
15)
19)
21)
22)
23)

Suma

$ 140,000.00 $ 140,000.00 Suma

Suma

Saldo

Saldo

24)

Nombre:
Gto Financieros
Debe
Haber
$
2,000.00 $
2,000.00 (Aj5

Suma

Saldo

Aj7)

2,000.00 $

2,000.00 Suma

Nombre:
Producots financieros
Debe
Haber
$
3,000.00 $
3,000.00 (25

26)

Suma

Saldo

Suma

Saldo

3,000.00 $
-

3,000.00 Suma

Nombre:
Debe

Gto de Venta
Haber

$35,000.00
$ 4,200.00
$ 3,500.00
$10,000.00
$ 6,000.00
$10,000.00
$ 5,000.00

$73,700.00 (Aj3

$73,700.00

$73,700.00 Suma

Nombre:
Otros gastos
Debe
Haber
$ 2,000.00 $ 2,000.00 (Aj6

$ 2,000.00
$

$ 2,000.00 Suma

La Comercial S.A Balanza de Comprobacin

Bancos
$
Clientes-Est Clientes
$
Documentos por Cobrar
$
Almacen
$
Mobiliario y Equipo de Of- $
Equipo de Reparto-Dep E.R $
Seguro Pag x Adelantado $
Gto de Instalacion-Amor A $
Proveedores
$
Acreedores
$
Documentos por pagar Cort$
ISR x Pagar
$
IMSS x Pagar
$
Afore x Pagar
$
Infonavit x Pagar
$
Dep.Acum Equipo de Trans $
Dep.Mob y Equipo
$
Amor.Clientes
$
Estimacion Clientes
$
Utilidad del Ejercicio
$
Capital Social
$
TOTAL
$
Diferencia
$

Movimiento
Deudor
472,000.00
162,400.00
23,480.00
343,000.00
120,000.00
140,000.00
24,000.00
60,000.00
42,320.00
1,387,200.00

Movimiento Acreedor
$
221,200.00
$
73,200.00
$
$
144,000.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Saldo Deudor
$ 250,800.00
$ 89,200.00
$ 23,480.00
$ 199,000.00
$ 120,000.00
###
12,000.00 $ 12,000.00
$ 60,000.00
257,520.00
137,000.00 $
22,320.00 $
5,000.00 $
9,000.00 $
2,000.00 $
3,000.00 $
10,000.00 $
24,000.00 $
20,000.00 $
5,000.00 $
15,000.00 $
430,000.00 $
1,390,240.00 $ 894,480.00
3,040.00 -$

3,040.00

obacin
Saldo
Acreedor
$

###

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

215,200.00
137,000.00
22,320.00
5,000.00
9,000.00
2,000.00
3,000.00
10,000.00
24,000.00
20,000.00
5,000.00
15,000.00
430,000.00
897,520.00
3,040.00

La Comercial S.A
Balance General
al 31 de Diciembre de 201X
Activo Circulante

Bancos
Clientes-Est Clientes
Documentos por Cobrar
Almacen
Total Activo Circulante

2
$ 250,800.00
$ 84,200.00
$ 23,480.00
$ 199,000.00

$ 557,480.00

Activo No Circulante
Mobiliario y Equipo de Of-Dep M y E
Equipo de Reparto-Dep E.Rep
Seguro Pag x Adelantado
Gto de Instalacion-Amor Acum
Total Activo No Circulante
Suma de Activos

$ 96,000.00
$ 130,000.00
$ 12,000.00
$ 40,000.00
$ 278,000.00

Pasivo Corto Plazo

Proveedores
Acreedores
Documentos por pagar Corto plazo
ISR x Pagar
IMSS x Pagar
Afore x Pagar
Infonavit x Pagar
Total de Pasivo Corto Plazo
Suma de Pasivos

$ 215,200.00
$ 137,000.00
$ 22,320.00
$
5,000.00
$
9,000.00
$
2,000.00
$
3,000.00
$ 393,520.00

Capital Contable
Capital Social+ utilidad de Ejercicio
Total de Capital Contable
Suma de P+C
Diferencia

$ 445,000.00

835,480.00

393,520.00

$
$
-$

445,000.00
838,520.00
3,040.00