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Bancos

VI nivel C.

16

POLTICAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

CUENTA BANCOS

Polticas Administrativas:
1. El Auxiliar Contable realizar las conciliaciones bancarias cada
mes, constatando que los registros contables se encuentren
conforme a los estados de cuentas.
2. El Gerente y el Presidente sern los responsables de firmar los
cheques para su correspondiente emisin.
3. El Auxiliar de Cobranzas ser el encargado de receptar los
cheques provenientes de pagos adeudados por clientes y
verificar que los datos estn correctos, caso contrario se
realizar la devolucin del mismo.
4. El Contador llenar los cheques de forma impresa, para as evitar
fraudes o errores que perjudiquen a la entidad y deber respaldar
los mismos con la documentacin correspondiente. As mismo
determinar que las transferencias bancarias se realicen sin
demora excesiva.
5. El Contador registrar los movimientos contables y presentar
reportes diarios a la Alta Gerencia con los saldos disponibles en
las cuentas bancarias.
Polticas Contables:
1. Las conciliaciones bancarias se realizarn cada mes.
2. Todo pago que tenga como monto mnimo $100 se realizar
mediante cheque a nombre del beneficiario y tendr dos firmas de
autorizacin, y no se firmarn cheques en blanco.
3. Los cheques recibidos (no posfechados) por parte de los clientes
se harn efectivos en un tiempo mximo de 48 horas.
4. Los cheques sern llenados de forma impresa y las firmas sern
manuscritas, nicamente con esfero color azul. En cuanto a las
transferencias bancarias se verificar que se realicen en el menor
tiempo posible.

5. Todos los das debern registrarse las transacciones contables y

se presentar un reporte diario con los saldos disponibles en las

cuentas bancarias, mismos que se llevarn a cabo de manera
coordinada, en distintos documentos y sistemas que se manejen.