TRABAJO FINAL : Anlisis del Costo de produccin de la e

Kardex, Costo de ventas, Valor de Venta, Libro Diario, Libro Mayor, Bal

Empresa de conservas industriales de mermelada Natural S.A.C.

Hemos creado la empresa industriales de mermelada Natural S.A.C. dedicada a la elaboracin de Mermelada de Fresa
Una manera para comprobar si obtendremos ganancias o perdidas es la determinacin del costo de produccin,
Costo Unitario, Valor de Venta Unitario y la Utilidad Neta que genera, para ello contamos con la siguiente informacin
Contamos con dos elementos principales para la elaboracion de nuestra mermelada: Fresa y azcar.
Su proceso productivo es de 30 das. Desde el 02 al 31 de Enero del 2016 ,se fabrico 4000 frascos
y se vendio 3700 frascos de 820 gr. de mermelada.

INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS: 1000 unidades a S/ 6.00

SU SALDO INICIAL EN EL ALMACEN ES DE: 200 kilos de fresa , por un valor total de S/ 580.00 y 10 kilos de az
MOVIMIENTO EN ALMACEN:

2-Jan Compra 250 kilos de fresa a un costo de S/.3.00 cada kilo.

5-Jan Envio a produccin 200 kilos de fresa.
10-Jan Compra 150 kilos de fresa por un valor de de S/. 3.20, ademas se paga el 6% de su costo
14-Jan Enva a produccin 180 kilos.
18-Jan Compra 350 kilos de fresa por un valor total de S/.1,225.00
23-Jan Para completar el proceso productivo enva a produccin 370 kilos.
3-Jan Compra 150 kilos de azcar a un costo de S/.2.50 cada kilo, ademas de S/ 0.30 x kg x flete.
9-Jan Envio a produccin 110 kilos de azucar .
11-Jan Compra 100 kilos de azcar pagando por un valor de de S/. 2.70 ademas pagando 6% de s
12-Jan Envio a produccion 50 kilos de azcar
17-Jan Compra 50 kilos de azucar por un valor total de S/.140.00
24-Jan Para completar el proceso de producion enva a produccin 60 kilos de azcar
Mtodo de valuacin : PROMEDIO PONDERADO
Tiene 03 obreros con sueldo fijo c/u de acuerdo a la RMV
01 obrero trabaja al destajo S/ 0.375 por unidades producidas
01 Supervisor de Planta con un sueldo de S/ 1,500 mensuales
Sueldo mensual del personal administrativo
Sueldo mensual de personal de ventas
Comisin a vendedores
Alquiler mensual oficinas administrativas
Alquiler mensual de planta de produccin
Servicios basicos S/ 1,200 (60% prod, 15% adm, 25% vtas)
Materiales auxiliares (petina, canela y clavo, dico ctrico)
Otros insumos (frascos,tapas, etiquetas, cajas, utensilios, etc)
Gastos por publicidad
Los equipos de produccin tiene un valor de S/.12,476 (vida til 10 aos)
La tasa de depreciacion anual para los equipos es del 10 %
El margen de utilidad sobre el costo de produccin unitario es del 60%
Depreciacion Acumulada al 01/01/2016
La utilidad acumulada es de

Determinar:
1) El costo de produccin total
4) Valor de Venta unitario

2) Costo unitario
5) Estado Ganancias y Prdidas

uccin de la elaboracion de meremelada de fresa

o Mayor, Balance de Comprobacin y Estado de Financieros.

melada de Fresa
oduccin,
ente informacin:

y 10 kilos de azucar a un valor total de S/. 28.00

% de su costo por el flete

30 x kg x flete.

ando 6% de su costo

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

2,000.00
1,500.00
750.00
1,000.00
1,000.00
1,200.00
292.00
8,341.00
800.00

251
251
33
39

S/.
S/.

150.00
5,400.00

1247.6
103.966666667

3) Costos de ventas
6) Kardex

Curso : Contabilidad de Costos 2

Tema

: Costos de produccion

MERMELADA NATURAL S.A.C.

Profesora : NICANOR VERA, GIRON
Integrantes
:
MALCA Flores, Edith
RENTERIA Conde, Rolando
YANAPA Yanapa, Peter
TANTALLA Gonez, Janeth
BOLIVAR Ccora, Veronica

2016

Desarrollo:

MA
FECHA

OPERACIN
SALDO INICIAL

2-Jan

Compra

5-Jan

Envia a Produccin

10-Jan

Compra

14-Jan

Envia a Produccin

18-Jan

Compra

23-Jan

Envia a Produccin
Al 31 de Enero

COSTO MP
Saldo Inicial de Materia Prima
Compras de Materia Prima
Saldo Final Materia Prima(-)
CONSUMO MP

MA
FECHA

OPERACIN
SALDO INICIAL

3-Jan

Compra

9-Jan

Envia a Produccin

11-Jan

Compra

12-Jan

Envia a Produccin

17-Jan

Compra

24-Jan

Envia a Produccin
Al 31 de Enero

COSTO MP
Saldo Inicial de Materia Prima
Compras de Materia Prima
Saldo Final Materia Prima(-)
CONSUMO MP

PROMEDIO PONDERADO
MATERIA PRIMA 01: FRESA POR KG.
ENTRADA
Cant.
250.00

C. Unit

SALIDA
Total

3.00

Cant.

750.00
-

150.00

3.39

200.00

2.96

180.00

3.12

370.00

3.35

508.50
-

350.00

C. Unit

3.50

1,225.00
-

750.00

2,483.50

O MP

750.00

S/.
580
2,484
-670.55

MO MP

S/.

2,392.95

PROMEDIO PONDERADO
MATERIA PRIMA 02: AZUCAR POR KG.
ENTRADA
Cant.

C. Unit

SALIDA
Total

Cant.

C. Unit

150.00

2.80

420.00
-

100.00

2.86
2.80

50.00

2.84

60.00

2.83

140.00
-

300.00

846.00

O MP

MO MP

2.80

286.00
-

50.00

110.00

S/.
28
846
-254.40
S/.

619.60

220.00

SALIDA

SALDO
Total

Cant.

591.11
561.33
1,240.52

C. Unit

Total

200.00

2.90

580.00

450.00

2.96

1,330.00

250.00

2.96

738.89

400.00

3.12

1,247.39

220.00

3.12

686.06

570.00

3.35

1,911.06

200.00

3.35

670.55

2,392.95

SALIDA

SALDO
Total

Cant.
10.00

C. Unit
2.80

Total
28.00

308.00
142.00
169.60
619.60

160.00

2.80

448.00

50.00

2.80

140.00

150.00

2.84

426.00

100.00

2.84

284.00

150.00

2.83

424.00

90.00

2.83

254.40

3,329.50

COSTO DE MANO DE OBRA (MENSUAL) S/.

COSTO DE MANO DE OBRA
DETALLE - TRABAJADORES
MOD - obreros:
03 Obreros = 750*3
01 Obrero : 0.375 * 4,000 frascos
COSTO TOTAL de MOD
Mano de obra indirecta - CIF:
Gerente de Produccion
COSTO TOTAL de MOI
Sueldos Operativos
Personal Administrativo
Personal de Ventas
COSTO TOTAL de SUELDOS OPER.
TOTAL

Otros costos y Gastos

Remuneraciones
Comision a vendedores por todo el periodo
Alquiler Mensual Oficinas Administrativas
Alquiler Mensual de Planta de Produccion
Ss. Basicos +(60%prod. 15%adm. 25%Vtas.)
Materiales indirectos (petina, canela, ac.citrico, frascos, etiquetas y cajas)
Otros Insumos ( cajas, utensilios, etc.)
Gastos por publicidad
Equipos de produccion S/. 12,476 (Vida util 10 aos)
TOTAL CIF, GASTOS OPERATIVOS

OTROS MATERIALES INDIRECTOS

Pectina
Canela y clavo
Acido ctrico
Frascos de 820 gr.
Etiquetas
Cajas

UNID. MED
Kg
Kg
Kg
Un.
Un.
Un.

TOTAL OTROS MATERIALES INDIRECTOS

SUMINISTROS

CANT.
1.00
2.00
2.00
1.00
2.00
2.00
4.00
2.00
2.00
3.00
3.00
5.00

Gas industrial domestico

Tabla de picar
Colador
Balanza
Cocina semiindustrial
Termmetro
Ollas de aluminio
Mesa de trabajo
Tinas
Jarras
Juego de utensilios
Cuchillos

TOTAL OTROS MATERIALES INDIRECTOS

RA (MENSUAL) S/.

O DE OBRA

RECTOS

MES

C. Soc. 44.58%

TOTAL

2,250.00
1,500.00
3,750.00

1,003.05
668.70
1,671.75

3,253.05
2,168.70
5,421.75

1,500.00
1,500.00

668.70
668.70

2,168.70
2,168.70

2,000.00
1,500.00
3,500.00

891.60
668.70
1,560.30

2,891.60
2,168.70
5,060.30

5,000.00

2,229.00

7,229.00

CIF
MO I

MPI

Otros CIF

2,168.70
750.00
1,000.00
1,000.00
1,200.00
5,440.80
3,193.00
800.00
1,247.60

1,000.00
720.00

180.00

5,440.80
3,193.00
104.00
2,168.70

TOTAL CIF

156
1.50
46.80
6,240.00
6,240.00
520.00

2,891.60
1,000.00

5,440.80

CANTIDAD

GTOS. OPERATIVOS
G ADM

PRECIO S/.

TOTAL S/.

1.20
8.00
2.00
0.50
0.30
0.30

187.20
12.00
93.60
3,120.00
1,872.00
156.00

S/.

5,440.80

5,017.00
12,626.50

251

4,071.60

PRECIO S/.

TOTAL S/.

40.00
8.00
5.00
135.00
200.00
75.00
70.00
500.00
500.00
4.00
25.00
15.00

40.00
16.00
10.00
135.00
400.00
150.00
280.00
1,000.00
1,000.00
12.00
75.00
75.00

S/.

3,193.00

252

6- PLANILLA DE SUELDOS obreros -DESTINO

Sueldo
100.00%
3,750.00
Essalud
9.00%
337.50
Vacaciones
8.33%
312.38
Gratificacion
16.67%
625.13
C.T.S.
8.33%
312.38
S.C.R.T.
1.50%
56.25
Senati
0.75%
28.13
Total
144.58%
5,421.75
O.N.P.
Neto

GTOS. OPERATIVOS
G VENTA

2,168.70
750.00

300.00

800.00

4,018.70

13.00%

487.50
3,262.50

6- PLANILLA DE SUELDOS EMPLEADOS -DESTINO

Sueldo
100.00%
5,000.00
Essalud
9.00%
450.00
Vacaciones
8.33%
416.50
Gratificacion
16.67%
833.50
C.T.S.
8.33%
416.50
S.C.R.T.
1.50%
75.00
Senati
0.75%
37.50
Total
144.58%
7,229.00
O.N.P.
Neto

13.00%

650.00
4,350.00

ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIN

S/.
Inv. Inicial Productos en Proceso
Ms:
MPD
MOD
CIF:
MPI
5,440.80
MOI
2,168.70
Otros CIF
5,017.00
(-) Inv. Final Productos en Proceso
TOTAL COSTO DE PRODUCCIN

21,060.80

(+) Inv. Inicial Productos Terminados

(-) Inv. Final Productos terminados
COSTO DE VENTAS

6,000.00
5,953.38
21,107.42

3,012.55
5,421.75
12,626.50

PRODUCTO TERMIN
FECHA

OPERACIN

ENTRADA
Cant.

C. Unit

Total

SALDO INICIAL

31-Jan
31-Jan

Produccion
Ventas

Al 31 de enero

4,000.00

4,000.00

5.27

21,060.80

21,060.80

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

S/.

3900 8.42

VENTAS
COSTO DE VENTAS

(-)

32,854.85
-21,107.42

UTILIDAD BRUTA

11,747.42

(-)
(-)

GASTOS ADMINISTRAT.
GASTOS DE VENTAS

4,071.60
3,657.12

(+)
(-)

UTILIDAD OPERATIVA
Ingresos Financieros
Gastos Financieros

RESULTADO DEL EJERCICIO

3,657.12

4,018.70

5.27

COSTO DE PROD. UNITARIO

60%

3.16
8.42

VALOR DE VENTA UNITARIO

RODUCTO TERMINADO
Cant.

3,900.00

3,900.00

SALDO

SALIDA
C. Unit

Total

5.41

21,107.42

Cant.

C. Unit

1,000.00

6.00

5,000.00
1,100.00

5.41
5.41

21,107.42

COSTO DE PROD. UNITARIO

21,060.80 / 4000

S/.

5.27

VALOR DE VENTA UNITARIO

5.27

* 60%

8.42

DO
Total
6,000.00
27,060.80
5,953.38

DIARIO TECNOLOGUI SR
NMERO
CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN

01/01

Por el activo, pasivo

y patrimonio al
inicio del pte ao

31/01

Por la compra de
materia prima del
pte mes.

31/01

Por el destino de las

compras

31/01

Por la compra de
materiales indirectos

31/01

Por el destino de las

compras

31/01

Por la planilla de la
mano de obra

31/01

Por el destino de los

gastos de la mano de
obra

31/01

Por la planilla de la
MOI y Operativo

REFERENCIA DE LA O
CDIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO

31/01

Por el destino de
MOI y Operativo

31/01

Por los gastos efec

tuados en el mes

31/01

Por el destino de
los gastos

31/01

Por la depreciacion

31/01

Por el destino de la

31/01

Por el envio a prod

de la materia prima

31/01

Por el envio a prod

de los mat ind.

11

31/01

Por el costo de los

productos terminados

12

31/01

Por las ventas del

pte mes

13

31/01

Por el costo de venta

de los prod term.

RIO TECNOLOGUI SRL AL 31 DE ENERO DEL 2016

REFERENCIA DE LA OPERACIN
NMERO
NMERO
DEL
CODIGO
CORRELATIVO
DOCUMENTO

21
24
25
33
39
50
59

211
241
251
333
391
501
591

60
40
42

602
4011
421

24
61

241
612

60
40
42

603
4011
421

25
61

251
613

62
62
62
62
62
62
62
40
40
40
41
41
41
41

6211
6214
6215
6271
6273
6277
6291
4031
4032
4033
4111
4114
4115
4151

92
79

922
791

62
62

6211
6214

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA O

DENOMINACION

Productos manufacturados
Materias Primas
Materiales auxiliares
Maquinarias
Depreciacion Acumulada
Capital Social
Utilidades no distribuidas
------- 1 ----------Materias primas
I.G.V.
Facturas por pagar
------- 2----------Materias Primas
Materias Primas
------- 3 ----------Materiales auxiliares
I.G.V.
Facturas por pagar
------- 4 ----------Materiales auxiliares
Materiales auxiliares
------- 5 ----------Sueldos y salarios
Gratificaciones
Vacaciones
Regimen de salud
S.C.T.R.
Senati
C.T.S.
Essalud
O.N.P.
Senati
Sueldos y salarios
Gratificaciones
Vacaciones
Compensacion
------- 6 ----------Mano de obra
C.I.C.C.
-------7 ----------Sueldos y salarios
Gratificaciones

62
62
62
62
62
40
40
40
41
41
41
41

6215
6271
6273
6277
6291
4031
4032
4033
4111
4114
4115
4151

92
94
95
79

922
941
951
791

63
63
63
63
40
42

635
636
639
639
4011
421

92
94
95
79

923
941
951
791

68
39

681
391

92
78

923
781

61
24
92
79

612
241
921
791

61
61
25
25
92

613
613
251
252
923

Vacaciones
Regimen de salud
S.C.T.R.
Senati
C.T.S.
Essalud
O.N.P.
Senati
Sueldos y salarios
Gratificaciones
Vacaciones
Compensacion
-------8 ----------Mano de obra
Gastos de Administracion
Gastos de Ventas
C.I.C.C.
------- 9 ----------Alquileres
Servicios basicos
Publicidad
Comision
I.G.V.
Facturas por pagar
------- 10 ----------C.I.F.
Gastos de Administracion
Gastos de Ventas
C.I.C.C.
------- 11 ----------Depreciacion
Depreciacion acumulada
------- 12 ----------C.I.F.
Carga por provisiones
------- 13 ----------Materias Primas
Materias Primas
Materias Primas
C.I.C.C.
------- 14 ----------Materiales auxiliares
Suministros
Materiales auxiliares
Suministros
C.I.F.

79

791

21
71

211
711

12
40
70

121
4011
702

69
21

692
211

C.I.C.C.
------- 15 ----------Productos terminados
Variacion de productos terminados
-------16 ----------Facturas por cobrar
I.G.V.
Productos terminados
------- 17 ----------Productos terminados
Productos terminados

ABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

DEBE

HABER

6,000.00
604.00
8,633.00
12,476.00

1.ASIENTO DE APERTURA

150.00
22,163.00
5,400.00
3,329.50
599.31

3-COMPRA DE MATERIA PRIMA

3,928.81
3,329.50
3,329.50
8,633.80
1,554.08

4- COMPRA DE MATERIALES INDIRECTOS

10,187.88
8,633.80
8,633.80
3,750.00
625.13
312.38
337.50
56.25
28.13
312.38

5.-PLANILLA DE MOD Y PROVISIONES-DESTINO

Sueldo
100.00%
3,750.00
Essalud
9.00%
337.50
Vacaciones
8.33%
312.38
Gratificacion
16.67%
625.13
C.T.S.
8.33%
312.38
S.C.R.T.
1.50%
56.25
393.75 Senati
0.75%
28.13
487.50 Total
144.58%
5,421.75

28.13
3,262.50 O.N.P.
625.13 Neto
312.38
312.38

13.00%
87.00%

487.50
3,262.50

5,421.75
5,421.75
5,000.00
833.50

6- PLANILLA DE SUELDOS Y PROVISIONES -DESTIN

Sueldo
100.00%
5,000.00

416.50
450.00
75.00
37.50
416.50

Essalud
Vacaciones
Gratificacion
C.T.S.
S.C.R.T.
525.00 Senati
650.00 Total

37.50
4,350.00 O.N.P.
833.50 Neto
416.50
416.50

9.00%
8.33%
16.67%
8.33%
1.50%
0.75%
144.58%

450.00
416.50
833.50
416.50
75.00
37.50
7,229.00

13.00%

650.00
4,350.00

2,168.70
2,891.60
2,168.70
7,229.00
2,000.00
1,200.00
800.00
750.00
855.00

7- ASIENTO DE GASTOS -DESTINO

4,750.00

5,605.00
1,720.00
1,180.00
1,850.00
4,750.00
104.00
104.00
104.00

8- ASIENTO DE DEPRECIACION

104.00
3,012.55

9- CONSUMO DE MATERIA PRIMA

3,012.55
3,012.55
3,012.55
5,440.80
3,193.00

10- CONSUMO DE MATERIA INDIRECTA

5,440.80
3,193.00
8,633.80

8,633.80
21,060.80

11-ASIENTO DE COSTOS DE PRODUCCION

21,060.80
38,119.97

12- ASIENTO DE VENTAS

5,265.12
32,854.85
21,107.42

13- ASIENTO DE COSTOS DE VENTAS

21,107.42
193,238.39

193,238.39

DIRECTOS

SIONES-DESTINO
4031

4031

ROVISIONES -DESTINO

RODUCCION

CTA

SUBCTA
12
21
21
21
24
24
24
25
25
25
25
33
39
39
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
41
41
41
41
41
41
41
41
42
42
42
50
59
60
60
61
61
61

121
211
211
211
241
241
241
251
251
251
252
333
391
391
4011
4011
4031
4032
4033
4031
4032
4033
4011
4011
4111
4114
4115
4151
4111
4114
4115
4151
421
421
421
501
591
602
603
612
613
612

DENOMINACION

Facturas por cobrar

Productos manufacturados
Productos terminados
Productos terminados
Materias Primas
Materias Primas
Materias Primas
Materiales auxiliares
Materiales auxiliares
Materiales auxiliares
Suministros
Maquinarias
Depreciacion Acumulada
Depreciacion acumulada
I.G.V.
I.G.V.
Essalud
O.N.P.
Senati
Essalud
O.N.P.
Senati
I.G.V.
I.G.V.
Sueldos y salarios
Gratificaciones
Vacaciones
Compensacion
Sueldos y salarios
Gratificaciones
Vacaciones
Compensacion
Facturas por pagar
Facturas por pagar
Facturas por pagar
Capital Social
Utilidades no distribuidas
Materias primas
Materiales auxiliares
Materias Primas
Materiales auxiliares
Materias Primas

DEBE

38,119.97
6,000.00
21,060.80
604.00
3,329.50
8,633.00
8,633.80

12,476.00

599.31
1,554.08

855.00

3,329.50
8,633.80

3,012.55

61
61
62
62
62
62
62
62
62
62
62
62
62
62
62
62
63
63
63
63
68
69
70
71
78
79
79
79
79
79
92
92
92
92
92
92
94
94
95
95

613
613
6211
6214
6215
6271
6273
6277
6291
6211
6214
6215
6271
6273
6277
6291
635
636
639
639
681
692
702
711
781
791
791
791
791
791
922
922
923
923
921
923
941
941
951
951

Materiales auxiliares
Suministros
Sueldos y salarios
Gratificaciones
Vacaciones
Regimen de salud
S.C.T.R.
Senati
C.T.S.
Sueldos y salarios
Gratificaciones
Vacaciones
Regimen de salud
S.C.T.R.
Senati
C.T.S.
Alquileres
Servicios basicos
Publicidad
Comision
Depreciacion
Productos terminados
Productos terminados
Variacion de productos terminados
Carga por provisiones
C.I.C.C.
C.I.C.C.
C.I.C.C.
C.I.C.C.
C.I.C.C.
Mano de obra
Mano de obra
C.I.F.
C.I.F.
Materias Primas
C.I.F.
Gastos de Administracion
Gastos de Administracion
Gastos de Ventas
Gastos de Ventas

5,440.80
3,193.00
3,750.00
625.13
312.38
337.50
56.25
28.13
312.38
5,000.00
833.50
416.50
450.00
75.00
37.50
416.50
2,000.00
1,200.00
800.00
750.00
104.00
21,107.42

5,421.75
2,168.70
1,720.00
104.00
3,012.55
8,633.80
2,891.60
1,180.00
2,168.70
1,850.00
193,238.39

HABER

21,107.42

3,012.55

5,440.80
3,193.00
150.00
104.00
5440.8

393.75
487.50
28.13
525.00
650.00
37.50
5,265.12
3,262.50
625.13
312.38
312.38
4,350.00
833.50
416.50
416.50
3,928.81
10,187.88
5,605.00
22,163.00
5,400.00

3,329.50
8,633.80

32,854.85
21,060.80
104.00
5,421.75
7,229.00
4,750.00
3,012.55
8,633.80

193,238.39

BALANCE DE COMPROBACION TECNOL

CTA.
12
21
24
25
33
39
40
41
42
50
59
602
603
61
62
63
68
692
702
71
78
79
92
94
95

SUMAS DEL MAYOR

DEBE
HABER
38,119.97
27,060.80
21,107.42
3,933.50
3,012.55
17,266.80
8,633.80
12,476.00
254.00
3,008.39
7,386.99
10,528.88
19,721.69
22,163.00
5,400.00
3,329.50
8,633.80
11,646.35
11,963.30
12,650.75
4,750.00
104.00
21,107.42
32,854.85
21,060.80
104.00
29,047.10
21,060.80
4,071.60
4,018.70
193,238.39
193,238.39
-

SUMA DE SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
38,119.97
5,953.38
920.95
8,633.00
12,476.00
254.00
4,378.60
10,528.88
19,721.69
22,163.00
5,400.00
3,329.50
8,633.80
316.95
12,650.75
4,750.00
104.00
21,107.42
32,854.85
21,060.80
104.00
29,047.10
21,060.80
4,071.60
4,018.70
145,829.87
145,829.87

BACION TECNOLOGUI SRL AL 31 DE ENERO DEL 2016

TRANSFERENCIA
DEBE
HABER

INVENTARIOS
ACTIVO
PASIVO
38,119.97
5,953.38
920.95
8,633.00
12,476.00
254.00
4,378.60
10,528.88
19,721.69
22,163.00
5,400.00

NATURALEZA
PERDIDAS GANANCIAS

3,329.50
8,633.80
316.95
12,650.75
4,750.00
104.00
21,107.42
32,854.85
21,107.42
104.00
29,047.10

50,258.53

46.62

21,060.80
4,071.60
4,018.70
50,258.53

66,103.29
66,103.29

62,446.17
3,657.12
62,446.17

29,514.67
3,657.12
29,514.67

33,171.80
33,171.80

FUNCION
PERDIDAS GANANCIAS

21,107.42
32,854.85

4,071.60
4,018.70
29,197.72
3,657.12
32,854.85

32,854.85
32,854.85