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polvo blanco
elaboracin
operarios
Ventas
En cajas
Precio $/caja
En $
500 gr
30 minutos/mquina
15 minutos/hombre
$
$
Jan-04
18,000
15
270,000
Stock PT
Stock MP
Impuestos
Saldo de caja deseado
0.5
0.25
0.5
Produccin terminada
EI
Ventas
EF
A producir
Materia prima en KG
EI
Consumo
EF
Compras
Mano de obra
en horas hombre
CU
en $
Feb-04
Mar-04
27,000
15,000
### $
15
405,000 $ 225,000
Materia prima en $
Cu
EI
Consumo
EF
Compras
6
8
0.5
3
2
0.25
5.25
Jan-04
5,400
18,000
8,100
20,700
Feb-04
8,100
27,000
4,500
23,400
Mar-04
4,500
15,000
4,200
14,700
1,035
10,350
1,170
10,485
1,170
11,700
735
11,265
735
7,350
700
7,315
$
$
$
$
6
6,210
62,100
7,020
62,910
5,175
8
41,400 $
$
$
$
$
6
7,020
70,200
4,410
67,590
$
$
$
$
6
4,410
44,100
4,200
43,890
5,850
8
46,800 $
3,675
8
29,400
Costos indirectos
en horas mquina
CU
en $
10,350
0.5
5,175 $
11,700
0.5
5,850 $
7,350
0.5
3,675
Variacin volumen
en horas mquina
CU
en $
Comprobacin
$
$
-4,650
0.5
-2,325 $
7,500 $
-3,300
0.5
-1,650 $
7,500 $
-7,650
0.5
-3,825
7,500
$
$
$
$
$
$
$
Jan-04
62,100
41,400
5,175
108,675
27,000
42,525
93,150
$
$
$
$
$
$
$
Feb-04
70,200
46,800
5,850
122,850
42,525
23,625
141,750
$
$
$
$
$
$
$
Presupuesto Econmico
Ventas
Costo de ventas
Resultado bruto
Variacin volumen
Gastos de venta
Intereses ganados
Impuestos
Resultado neto
$
$
$
$
$
$
$
$
Jan-04
270,000
93,150
176,850
-2,325
37,500
421
8,100
129,346
$
$
$
$
$
$
$
$
Feb-04
405,000
141,750
263,250
-1,650
37,500
1,402
12,150
213,352
Mar-04
$ 225,000
$
78,750
$ 146,250
$
-3,825
$
37,500
$
2,501
$
6,750
$ 100,676
Jan-04
Presupuesto financiero
Feb-04
Mar-04
44,100
29,400
3,675
77,175
23,625
22,050
78,750
Mar-04
162,000
351,000
$ 297,000
$
$
$
20,000
41,400
37,500
98,900
46,455
46,800
37,500
73,000
203,755
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
63,100
63,100
$
$
147,245
210,345
$ 164,850
$ 375,195
65,250
29,400
37,500
$ 132,150
63,100
210,345
$ 375,195
63,521
211,747
$ 377,696
$
$
63,521
63,521
$
$
148,647
212,168
$ 167,351
$ 379,519
$
$
120,000
183,521
### $ 120,000
332,168 $ 499,519
Balance proyectado
Activo
Caja
Deudores por ventas
Materia prima
Productos terminados
Bs. de uso
Am. acumulada
Total Activo
Pasivo
Proveedores
Impuestos a pagar
Capital
Resultado acumulado
Total Pasivo y P.N.
Flujo de efectivo indirecto
Resultado del ejercicio
ms Amortizacin Ejercicio
Resultado erogable
menos Intereses ganados
Resultado antes de financiacin
Variacin Deudores
Variacin MP
Variacin PT
Variacin Acreedores
Variacin de Impuestos a pagar
Flujo operativo
ms resultado de la financiacin
Flujo neto de caja
Saldo inicial de caja
Saldo final de caja
Inicial
$
120,000
$
$
$
$
$
Final
6,210
27,000
900,000
-135,000
918,210
$
$
$
$
$
$
$
1,325,120
54,000
6,210
28,350
900,000
-225,000
2,088,680
$
$
$
$
$
35,000
73,000
500,000
310,210
918,210
$
$
$
$
$
51,705
76,950
500,000
1,460,025
2,088,680
$
$
$
$
$
$
1,149,815
90,000
1,239,815
55,415
1,184,400
-54,000
$
$
$
$
$
$
$
$
-1,350
16,705
3,950
1,149,705
55,415
1,205,120
120,000
1,325,120
$/Kg
50% a 30 das 50% a 60 das
Mquina prensadora:
$ 900,000 vida util
10 aos
8 $/hora
incluye CS
se pagan mes que se devengan
Apr-04
14,000
$
15
$ 210,000
May-04
14,000
$
15
$
210,000
Jun-04
14,000
$
15
$
210,000
Jul-04
Aug-04
###
14,000
### $
15
$ 210,000 $
210,000
Sep-04
14,000
$
15
$
210,000
an en febrero ao siguiente
30 das
30 das
12% anual
8% anual
Apr-04
4,200
14,000
4,200
14,000
May-04
4,200
14,000
4,200
14,000
Jun-04
4,200
14,000
4,200
14,000
Jul-04
4,200
14,000
4,200
14,000
Aug-04
4,200
14,000
4,200
14,000
Sep-04
4,200
14,000
2,700
12,500
700
7,000
700
7,000
700
7,000
700
7,000
700
7,000
700
7,000
700
7,000
700
7,000
700
7,000
625
6,925
625
6,250
450
6,075
$
$
$
$
6
4,200
42,000
4,200
42,000
3,500
8
28,000 $
$
$
$
$
6
4,200
42,000
4,200
42,000
$
$
$
$
3,500
8
28,000 $
6
4,200
42,000
4,200
42,000
$
$
$
$
3,500
8
28,000 $
6
4,200
42,000
4,200
42,000
$
$
$
$
3,500
8
28,000 $
6
4,200
42,000
3,750
41,550
$
$
$
$
6
3,750
37,500
2,700
36,450
3,500
8
28,000 $
3,125
8
25,000
7,000
0.5
3,500 $
7,000
0.5
3,500 $
7,000
0.5
3,500 $
7,000
0.5
3,500 $
7,000
0.5
3,500 $
6,250
0.5
3,125
$
$
-8,000
0.5
-4,000 $
7,500 $
-8,000
0.5
-4,000 $
7,500 $
-8,000
0.5
-4,000 $
7,500 $
-8,000
0.5
-4,000 $
7,500 $
-8,000
0.5
-4,000 $
7,500 $
-8,750
0.5
-4,375
7,500
Apr-04
42,000
28,000
3,500
73,500
22,050
22,050
73,500
$
$
$
$
$
$
$
May-04
42,000
28,000
3,500
73,500
22,050
22,050
73,500
$
$
$
$
$
$
$
Jun-04
42,000
28,000
3,500
73,500
22,050
22,050
73,500
$
$
$
$
$
$
$
Jul-04
42,000
28,000
3,500
73,500
22,050
22,050
73,500
$
$
$
$
$
$
$
Aug-04
42,000
28,000
3,500
73,500
22,050
22,050
73,500
$
$
$
$
$
$
$
Sep-04
37,500
25,000
3,125
65,625
22,050
14,175
73,500
Apr-04
$ 210,000
$
73,500
$ 136,500
$
-4,000
$
37,500
$
3,133
$
6,300
$
91,833
$
$
$
$
$
$
$
$
May-04
210,000
73,500
136,500
-4,000
37,500
3,810
6,300
92,510
$
$
$
$
$
$
$
$
Jun-04
210,000
73,500
136,500
-4,000
37,500
4,493
6,300
93,193
Jul-04
$ 210,000
$
73,500
$ 136,500
$
-4,000
$
37,500
$
5,177
$
6,300
$
93,877
$
$
$
$
$
$
$
$
Aug-04
210,000
73,500
136,500
-4,000
37,500
5,860
6,300
94,560
$
$
$
$
$
$
$
$
Sep-04
210,000
73,500
136,500
-4,375
37,500
6,565
6,300
94,890
$
$
$
$
$
$
$
Apr-04
May-04
Jun-04
$ 216,000
210,000
210,000
$
$
$
55,740
28,000
37,500
$
$
$
42,945
28,000
37,500
$
$
$
42,000
28,000
37,500
$ 121,240
108,445
$
94,760
$ 469,955
$
$
101,555
571,510
$
$
Jul-04
Aug-04
Sep-04
$ 210,000
210,000
210,000
$
$
$
42,000
28,000
37,500
$
$
$
42,000
28,000
37,500
$
$
$
41,775
25,000
37,500
107,500
$ 107,500
107,500
104,275
102,500
674,010
$ 102,500
$ 776,510
$
$
102,500
879,010
$
$
105,725
984,735
$ 469,955
571,510
674,010
$ 776,510
879,010
984,735
$ 473,088
575,320
678,503
$ 781,687
884,870
991,300
$
97,893
$ 477,412
$
$
105,365
582,777
$
$
106,993
689,771
$ 107,677
$ 797,448
$
$
108,360
905,808
$
112,290
$ 1,018,097
$ 120,000
$ 597,412
$
$
120,000
702,777
$
$
120,000
809,771
### $
120,000
$ 917,448 $ 1,025,808
$
120,000
$ 1,138,097
Capacidad
Oct-04
9,000
$
15
$
135,000
Nov-04
9,000
$
15
$
135,000
Oct-04
2,700
9,000
2,700
9,000
Nov-04
2,700
9,000
2,700
9,000
Dec-04
2,700
9,000
5,400
11,700
450
4,500
450
4,500
450
4,500
585
4,635
585
5,850
1,035
6,300
$
$
$
$
6
2,700
27,000
2,700
27,000
2,250
8
18,000 $
$
$
$
$
6
2,700
27,000
3,510
27,810
Dec-04
Jan-05
9,000
18,000
$
15 60% contado 40% a 30 das
$
135,000 $ 2,565,000
$
$
$
$
2,250
8
18,000 $
6
3,510
35,100
6,210
37,800
Jan-05
18,000
10,350
$
$
$
$
Total
6,210
513,000
6,210
513,000
2,925
8
23,400 $
342,000
4,500
0.5
2,250 $
4,500
0.5
2,250 $
5,850
0.5
2,925 $
42,750
$
$
-10,500
0.5
-5,250 $
7,500 $
-10,500
0.5
-5,250 $
7,500 $
-9,150
0.5
-4,575 $
7,500 $
-47,250
90,000
$
$
$
$
$
$
$
Oct-04
27,000
18,000
2,250
47,250
14,175
14,175
47,250
$
$
$
$
$
$
$
Nov-04
27,000
18,000
2,250
47,250
14,175
14,175
47,250
$
$
$
$
$
$
$
Dec-04
35,100
23,400
2,925
61,425
14,175
28,350
47,250
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
Oct-04
135,000
47,250
87,750
-5,250
37,500
7,035
4,050
47,985
$
$
$
$
$
$
$
$
Nov-04
135,000
47,250
87,750
-5,250
37,500
7,353
4,050
48,303
$
$
$
$
$
$
$
$
Dec-04
135,000
47,250
87,750
-4,575
37,500
7,665
4,050
49,290
Total
$ 2,565,000
$
896,400
$ 1,668,600
$
-47,250
$
450,000
$
55,415
$
76,950
$ 1,149,815
Oct-04
Nov-04
Dec-04
Total
513,000
342,000
42,750
897,750
27,000
28,350
896,400
Total
Diferido
165,000
135,000
135,000
$ 2,511,000
54,000
$
$
$
39,000
18,000
37,500
$
$
$
31,725
18,000
37,500
$
$
$
27,405
23,400
37,500
51,705
94,500
87,225
88,305
$
496,295
$
342,000
$
450,000
$
73,000
$ 1,361,295
$
46,695
$ 1,149,705
$ 1,149,705
$ 1,149,705
$
70,500
$ 1,055,235
$
47,775
$ 1,103,010
$ 1,055,235
$ 1,103,010
$ 1,149,705
$ 8,312,320
$ 1,062,270
$ 1,110,363
$ 1,157,370
$ 8,367,735
$
77,535
$ 1,095,632
$
55,128
$ 1,150,761
$
54,360
$ 1,205,120
$ 1,205,120
$ 1,205,120
$
120,000
$ 1,215,632
$
120,000
$ 1,270,761
$
120,000
$ 1,325,120
$
120,000
$ 1,325,120
Activo
Caja
Materia prima
Productos terminados
Bs. de uso
Am. acumulada
Total Activo
120,000
6,210 1.035 kg. a $ 6 = $ 6.210.27,000 5.400 cajas a $ 5 = $ 27.000
900,000
-135,000
918,210
Pasivo
Proveedores
Impuestos a pagar
Capital
Resultado acumulado
Total Pasivo y P.N.
diciembre $ 30.000