Prueba Paulay Rodrigo

PRUEBA PARCIAL 1 2016
CUANDO NO ESTOY LTDA

RUT
90,560,800-9
PROFESOR: JUAN CARLOS FILGUEIRA LL.
La sociedad CUANDO NO ESTOY LTDA.. Presenta la siguiente situacin al 31,12,2015
1 La sociedad determin una utilidad financiera, antes de impuesto a la renta de
$ 110,000,000
2 Al 31 de diciembre, la sociedad provision las vacaciones del personal, lo que arrojo un cargo
por $
1,900,000 el pago se realizara durante el verano del ao 2016
Mientras que el ao 2015 se pago por concepto de vacaciones la suma de
1,400,000
Ademas, se provisiono por concepto de indemnizaciones correspondientes al ao 2015
la suma de $
2,700,000 corresponde a los derechos de los trabajadores del ao 2015
3 Las contribuciones de bienes races durante el ejercicio ascendieron a $
2,300,000
actualizadas. Corresponden al bien raiz en donde funcionan las oficinas de la empresa
4 Durante el ejercicio se pagaron multas municipales por un monto de
700,000
y multas tributarias por $
800,000
5 Los productos manufacturados que se encuentran activados al cierre, tienen la
siguiente composicin en sus costos
Mano de Obra
3,700,000
Asignacin de costo proporcional
1,700,000
Materia prima directa
4,100,000
Asignacin proporcional de depreciacin
2,100,000
Asig. proporcional de energa elctrica y gas
1,900,000
6 Con respecto a la depreciacin, la normal lineal fue de $ 2,500,000, corresponde
al cuarto ao de un bien de 10 aos de vida util, ya se encuentra utilizada 100% depreciacion tributaria
7 La correccin monetaria tributaria del capital propio ascendi a la suma de $
9,566,722
a su vez la financiera fue de $
8,802,327
Monto Capital Propio inicial Financiero
225,700,700
Monto Capital Propio inicial Tributario
245,300,560
8 En las cuentas de resultado se observa lo siguiente:
Donacin Cuerpo de bomberos
6,000,000
Depreciacin automvil empresa
1,000,000
Gastos mantencin automvil empresa
1,600,000
Honorario Abogado a Cargo Juicio Dao moral
3,500,000
3,000,000
Dividendos Blanco y Negro ( Crdito 20%)
Dividendos Azul S.A. (Crdito 20,%)
2,000,000
NOTA1: Los valores indicados se encuentra actualizados
9 La cuenta deudores incobrables presenta el siguiente movimiento
saldo al
31,12,2014
2,900,000
Castigo del ejercicio, documentadas
900,000
Saldo al
31,12,2015
3,200,000
10 En el mes de abril se pago el impuesto de 1a Categ. ( sin actualizar )
9,450,000
11 Los pagos provisionales pagados durante el ao 2015, debidamente actualizados
es por la cantidad de
15,600,000
12 LOS RETIROS ACTUALIZADOS PARA EL AO 2015 SON LOS SIGUIENTES:
Nombre Socio
RUT
MONTO
%
PAULA VELIZ MORENO
15,324,705-6
54,000,000
60.0%
RODRIGO SOTO V.
15,708,981-1
36,000,000
40.0%
TOTAL
90,000,000
100.0%
13 DETALLE FUT AL 31,12,2015
AO
MONTO
OBSERVACION
IMPUESTO
2,014
45,000,000
FUT BRUTO
21.0%
2,014
11,000,000 Deprec. Acelerada
s/c
TOTAL
56,000,000
14 Dentro de los ingresos se encuentra acreditado indemnizacion por dao moral por juicio
entablado con empresa de la competencia, se percibio en acuerdo prejudicial
por la suma de
31,000,000
15
16
Dentro los antecedentes a considerar se encuentra que el socio Marcelo Salas utiliza un TV Plasma de la
empresa para el uso personal como de su familia
Valor segn libro
$ 2,400,000
Dentro los antecedentes a considerar se encuentra que el socio Zamorano utiliza para su uso y goce
personal vehiculo de la empresa
Valor segn libro
$ 29,000,000
SE PIDE:
FUT Y FORMULARIO 22 DE LA EMPRESA
FORMULARIO 22 DE LOS SOCIOS
TALLER 2016 FUT- ART. 21 y FORMULARIO 22

EMPRESA:
RUT
90,560,800-9
$ 110,000,000
RESULTADO FINANCIERO
AGREGADOS A RENTA LIQUIDA IMPONIBLE
Multas Municipales
700,000
Multas Tributarias
800,000
Devolucion Depreciacion utilizada anticipadamente
2,500,000
Provision Vacaciones del Personal
1,900,000
Provisin Indemnizaciones
2,700,000
Correcion Monetaria Financiera Capital Propio
8,802,327
6,000,000
Depreciacin automvil empresa
1,000,000
1,600,000
Estimacin de deudores incobrables del ejercicio
1,200,000
27,202,327
DEDUCCIONES A RENTA LIQUIDA IMPONIBLE

vacaciones pagadas 2015
1,400,000
Asignacin de costo proporcional
1,700,000
Asignacin proporcional de depreciacin
2,100,000
Asig. proporcional de energa elctrica y gas
1,900,000
Correccion Monetaria Tributaria Capital Propio
9,566,722
Dividendos Blanco y Negro ( Crdito 20%)
3,000,000
2,000,000
Clientes Castigados efectivos ejercicio
900,000
(22,566,722)
114,635,605
RENTA LIQUIDA IMPONIBLE

DESAGREGADOAS ARTICULO 21
1,600,000
Suma Desagregados
-1,600,000
113,035,605
RENTA LIQUIDA IMPONIBLE

Aplicacin gasto tributario donacion
TOPE RENTA LIQUIDA IMPONIBLE
TOPE CPI 1,6/00
245,300,560
2%
2,216,384
0.16%
392,481
DONACIONES
6,000,000
Total Gasto donacin
6,000,000
(2,216,384)
Gasto Tributario por Donaciones
Renta Liquida despues de gasto tributario de donaciones

IMPUESTO
22.5%
110,819,221
24,934,325
CREDITOS
PPM 2015
15,600,000
IMPUESTO A PAGAR EN EL EJERCICIO
9,334,325
BASE IMPONIBLE IMPUESTO ARTICULO 21

1,600,000
Parte Gasto rechazada Donacion
Base Impuesto Articulo 21

Impuesto
3,783,616
5,383,616
35%
1,884,266
CUADRO F.U.T. TABULAR

CONCEPTO
TOTAL
SALDO AL 31,12,2014

ao 2014
c/crdito
S/crdito
DEPREC. ACUMULADA
EJERCICIO
ACUMULADA
AO 2015
c/ CREDITO
S/credito
CREDITOS
21.0%
20.0%
56,000,000
35,550,000
9,450,000
2,184,000
1,386,450
368,550
429,000
368,550
58,184,000
36,936,450
9,818,550
11,429,000
9,818,550
11,429,000
9,818,550
110,819,221
85,884,896
24,934,325
Multas Municipales
-700,000
-700,000
-203,226
Multas Tributarias
-800,000
-800,000
-232,258
C.M.
3.9%
SUBTOTAL
Impto. 1a Cetg. Pagado
3.30%
SUBTOTAL
-9,761,850
48,422,150
RTA. LIQUIDA IMPONIBLE
11,000,000
22.5%
9,450,000
-9,761,850
36,936,450
56,700
24,934,325
Se deduce Ajustes
SUBTOTAL
157,741,371
deprec. Acel. s/crdito
36,936,450
56,700
-2,500,000
11,429,000
-2,500,000
8,929,000
84,384,896
24,934,325
9,818,550
24,498,841
9,818,550
24,498,841
DIVIDENDOS PERCIBIDOS
Dividendos Blanco y Negro ( Crdito
20%)
3,000,000
3,000,000
750,000
2,000,000
2,000,000
500,000
FUT DISPONIBLE
160,241,371
36,936,450
56,700
-2,500,000
20,358,000
89,384,896
24,934,325
1,250,000
60.0%
-54,000,000
-22,161,870
-34,020
-25,912,980
-5,891,130
-7,523,123
40.0%
100.0%
-36,000,000
-14,774,580
-22,680
-17,275,320
-3,927,420
-4,289,394
70,241,371
12,686,324
RETIROS EFECTIVOS
SOCIA PAULA VELIZ MORENO
SOCIO RODRIGO SOTO V.
FUT PROXIMO EJERCICIO
-2,500,000
20,358,000
46,196,596
24,934,325
1,250,000
FORM
90,560,800-9
RUT
REPUBLICA DE CHILE
FOLIO
CONTRIBUYENTE
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA
22
TIPOS DE RENTA Y REBAJAS
Cred. X Impto 1 Cat empresario individual
CREDITO POR IMPUESTO 1 CATEGORIA
847
1 Retiros. (Art. 14 , 14 bis y 14 quter)
2 Dividendos distribuidos por S.A. Y C.P.A. y S.p.A.(Art. 14, 14 bis y 14 quter)
RENTAS Y REBAJAS
600
104
601
105
3 Gastos Rechazados pagados y otras partidasa que se refiere el inc.3 Art 21
106
RENTAS AFECTAS
603
108
Rentas Propias determinadas segn contabilidad simplificada, planillas, contratos y otras rentas.
954
955
Rentas por participacin en sociedades que determinen rentas segn contabilidad simplificada, planillas, contratos y otras rentas.
956
957
Rentas obtenidas de contribuyentes acogidos a letra A del Art 14 Ter (Propias y por Participacin en Sociedades)
958
959
Total Rentas determinadas segn cdigos (604)=cdigos (954)+(956)+(958) y cdigos (109)=cdigos (955)+(957)+(959)
604
109
6 Rentas percibidas del Art. 42 N 2 (Honorarios) y 48 (Rem. Directores S.A.)(Segn recuadro N 1)
8
9
Rentas exentas del Impuesto Global Complementario, (Art. 54 N 3).

Rentas del Art. 42 N 1 (sueldos, pensiones, etc.)
Incremento por impuesto de Primera

10 Categora
748
749
Donaciones Art 7 Ley N 16.282 y DL N

45/73
907
Prdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital segn lineas 2, 7 y 8 (Ver instrucciones).
11 Impto Territorial pagado en el ao 2015

12
152
161
Incremento por Impuestos pagados

o retenidos en el exterior.
159
155
606
166
764
169
13 SUB TOTAL (Si declara impuesto Adicional trasladar a lineas 46 47).
158
14 Cotizaciones Previsionales Correspondiente al empresario o socio. (Art. 55 letra b)

Intereses pagados por crditos con
15 garanta hipotecaria,segn art 55 bis

20% Cuotas Fondos Inversin,
16 adquiridas antes del 04.06.93
111
750
Dividendos Hipotecarios pagados por Viviendas

Nuevas acogidas al DFL N 2/59,s/ Ley19622
740
822
Ahorro Previsional Voluntario segn

inciso 1 Art. 42 Bis
765
157
19 Dbito Fiscal por Ahorro Neto Negativo segn recuadro N 4 (N 5 letra A y ex letra B Art. 57 bis).
201
20 10% Tasa Adicional de Impto Globl Complementario, sobre cantidades declaradas en linea 3 (Inc. 3 Art 21)
910
21 Crdito al IGC Fomento por Forestal segn D.L. N 701.
135
22 Crdito proporcional al IGC por rentas exentas declaradas en lnea 8. (Art. 56 N 2)
136
Crdito al IGC por Impuesto Tasa Adicional segn ex. Art. 21
752
25 Crdito al IGC por Impuesto de Primera Categora sin derecho a devolucin. (Arts 41 A letra D N7 y 56 N 3)
608
26 Crdito al IGC o IUSC por Gastos de Educacin. (Art. 55 ter)
895
27 Crdito al IGC o IUSC por donaciones para fines sociales (Art. 1 bis Ley 19.885).
867
28 Crdito al IGC por donaciones a Universidades e Institutos Profesionales (Art. 69 Ley N 18.681).
609
29 Crdito al IGC o IUSC por Impuesto Unico de Segunda Categora. (Art. 56 N 2)
162
30 Crdito al IGC o IUSC por Ahorro Neto Positivo segn Recuadro N4 (N 4 letra A y ex letra B Art. 57 bi 174
31 Crdito al IGC o IUSC por Impuesto de Primera Categora con derecho a devolucin. (Art. 56 N 3)
610
32 Crdito al IGC por imptos pagadoso retenidos en el exterior (Arts. 41 A letra A y 41 C)
746
33 Crdito al IGC por donaciones al Fondo Nacional de Reconstruccin (Art 5 y 9 Ley 20.444)
866
34 Crdito al IGC o IUSC por donaciones para fines culturales (Art. 8 Ley N 18.985).
607
35 IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O IUSC, DEBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL DETERMINADO
304
IMPUESTOS
BASE IMPONIBLE
Primera Categora sobre rentas efectivas.

37 Impto. Primera Categora Contribuyentes letra A del Art 14 Ter
38
IMPUESTOS DETERMINADOS
39
40
41
42
43
44
45
46
47
964
965
24,934,325
755
138
134
32
76
34
911
10% Tasa Adicional de Impto Adicional, sobre

contidades declaradas en linea 3 (Inc 3, Art
21
913
914
923
Retencin de Impto sobre activos

subyacentes(Tasa 20% y/o 35%) segn Art
79.
924
925
43
756
862
863
53 Pagos Provisionales (Art. 84)
36
54 Crditos por Gastos de Capacitacin
82
55 Crdito Empresas Constructoras.
83
Retenciones por rentas declaradas en
57 lineas 7 y/o 51 cdigo 767
19
187
188
196
77
5,383,616
113
74
79
1007
114
908
832
58
PPUA sin derecho a devolucin (Arts. 31 N3 y

41 A letra D N7).
912
59
Rem. de crdito por Reliquidacin de impto

Unico de 2 Cat y/o por Ahorro Neto Positivo,
proveniente de lineas 29 y/o 30
119
60
Crditos puestos a dispo. de los socios por la

soc., con tope del total o saldo del impto
adeudado
61
Pago Provisional Exportadores, Art. 13 Ley

18.768.
951
952
54
611
833
834
167
747
+
+
+
-
116
757
870
871
881
882
63
71
Crdito Fiscal AFP, segn Art. 23 D.L. 3.500
848
849
Crdito por Rentas Fondos Mutuos

con derecho a dev. (Art 108)
768
769
PPUA con derecho a devolucin (Arts. 31 N3 y 41 A

letra D N7).
Rem.de crdito por impto de 1
Cat.proveniente de lnea 31
173
Crdito por Sistemas Solares Trmicos (Ley 20.365).
58
Retenciones sobre intereses segn Art 74 N 7
181
900
63 RESULTADO LIQUIDACION ANUAL IMPUESTO RENTA (Si el resultado es negativo o cero, deber declarar por Internet).
Primer Apellido o Razn Social
65
86
66
Monto
+
-
DEVOLUCION SOLICITADA
87
SOLICITO DEPOSITAR EN CUENTA CORRIENTE O DE AHORRO BANCARIA
780
11,218,591
Nombres
N Cta
306
Cuenta Corriente
Cuenta Vista
Cuenta de Ahorro
67
Impuesto Adeudado
68
Reajuste Art. 72 Lnea 67
69
TOTAL A PAGAR (L 67 + 68)
1.1%
90
11,218,591
39
123,405
11,341,996
91
RECARGOS POR DECLARACION FUERA DE PLAZO

RECARGOS POR
MORA EN EL
PAGO
85
IMPTO. A
PAGAR
cod 90
SALDO A FAVOR
Menos: Saldo puesto a disposicin de los
socios
Tipo de Cuenta (Marque con una x

segn corresponda)
305
Si el resultado es positivo, trasldelo a lnea 67 cod 90
64
Nombre Institucin Bancaria
Segundo Apellido
+
=
90,560,800-9
301
15,600,000
612
62 Cargo por Cotizaciones Previsionales segn Arts. 89 y sgtes. DL N 3500
ROL UNICO TRIBUTARIO
1,884,266
909
Crdito por Reintegro Peajes Ley

(19.764)
Mayor Retenciones por sueldos y pensiones declaradas
en lines 9.
Reteniones por rentas declaradas en lineas 1, 3, 4, 5,
40, 43 y 44.
198
24,934,325
189
195
51
15,600,000
20
825
Restitucin Crdito por Gastos Capacitacin Excesivo

(Art 6 Ley 20.326)
767

56 lnea 6 (Recuadro N 1)
110,819,221
Impuesto Unico Pescadores Artesanales
21
52 Reliquidacin Glob. Compl. Por Trmino de Giro.(Art.38bis)
DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS
962
133
Impuesto Unico Talleres
REMANENTE DE CREDITO
31
961
754
824
50 Artesanales.
Si el resultado es
positivo, antelo
en el cdigo 304
sin parntesis y
luego trasladelo al
cdigo 31 de la
linea 36
753
Impuesto Especfico a la Actividad Minera (Art. 64 bis)

Primera Categora sobre rentas presuntas.
Impto. Unico Primera Categ. segn inc 3 N8 Art 17
Impuesto Art. 2 D.L. 2.398/78.
Impuesto Unico segn Inc. 1 del Art. 21.
Impuesto Unico Activos Subyacentes segn N3 Art 58.
Impuesto nico Art. 82 Ley N 20.712 (LUF) tasa 10%
Impuesto Adicional por Exceso de Endeudamiento
Impuesto Adicional D.L. 600/74.
Impuesto Adicional Ley de la Renta.
Impto nico por retiros de Ahorro Previ.

Voluntario, N 3 inc 1 Art. 42 Bis
Si el resultado es
negativo anotelo
en el cdigo 304
entre parentesis y
vea instrucciones
para la linea 35
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
18
Dif por Impto Adicional por crdito

indebido por impto de 1a Cat segn
48 inc 5 N4 Art 74
51
963
Impto. Primera Categora (18)=(960)+(963); (19)=(961)+(964); (20)=(962)+(965)
Retencin de impto sobre gastos

rechazados y otras partidas (Tasa
49 35%) segn Art 79
REBAJAS AL IMPUESTO
110,819,221
960
766
+
+
+
=
176
24 Crdito al IGC por donaciones para fines deportivos (Art. 62 y siguientes Ley 19712).
36
751
170
18 Impuesto Global Complementario o IUSC segn tabla. (Art. 47 y Art. 52)
23
CREDITOS AL IMPUESTO
IMPTO. GLOBAL COMPLEMENTARIO
17 BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (Registre slo si diferencia es positiva)
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
=
=
110
7 Rentas de capitales mobiliarios (Art. 20 N 2) Retiros de ELD (Art.42 Ter y quter), Fondos Mutuos y Ganancias de Capital (Art. 17 N 605
REBAJAS A LA RENTA
BASE IMPONIBLE GLOBAL COMPLEMENTARIO O GLOBAL
4 Rentas Presuntas de: Bienes Races, Minera, Explotacin de Vehculos y otras. Arts. 20 N1, 34 N1 y 34 bis Ns2 y 3)
77
AO TRIBUTARIO 2016
SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS
70
MAS: Reajustes declaracin fuera de plazo
92
71
MAS: Intereses y Multas declaracin fuera de plazo
93
72
TOTAL A PAGAR (LINEAS 96+70+71)
94
Nota: El Rol Unico Tributario, Nombre o Razn Social, Resultado Liquidacin Anual Impto. Renta,
Domicilio, Comuna, Regin y el resto de los datos de identificacin son obligatorios
+
+
=
+
+
=
#REF!
Total Ingresos Brutos
Particip. en Soc. de Profes. de 2 Categ.

Monto Ahorro Prev. Volunt. s/. inc 1 Art 42 Bis
Gasto por donacin fines sociales (Art. 1 bis Ley N
19.885).
Gastos Efectivos (slo del Total Ing. Brutos)
Gastos Presuntos: 30% sobre cod. 547 con tope $
8.091.900
Rebaja por presuncin de asignacin de zona D.L. 889
856
547
617
770
872
465
494
850
Total Honorarios
467
Total Remun. Directores S.A.
479
Total Rentas y Retenciones
618
(Trasladar a linea 6 slo

persona natural)
Particip. en Soc. de Prof. de 2 Cat.
852
651
630
631
632
633
966
967
Gastos por Inversin en Investigacin y Desarrollo no certficados por Corfo
897
Costos y Gastos necesarios para producir las Rentas de Fuente Extranjera
853
941
Gastos por Responsabilidad Social

Gastos por Impuesto Renta e Impuesto Diferido
968
969
635
Gastos por adquisiciones en supermercados y negocios similares
Otros Gastos Deducidos de los Ingresos Brutos
Renta Lquida (o prdida)
636
637
638
926
927
970
971
Correccin Monetaria Saldo Deudor (Art. 32)

Correccin Monetaria Saldo Acreedor (Art. 32)
Depreciacin Financiera del ejercicio

Depreciacin Tributaria del ejercicio
Rentas tributables no reconocidas financieramente
gastos agregados por donaciones
639
Gastos que se deben agregar a la RLI segn el N1 del Art. 33.
1000
Gasto Goodwill Tributario del ejercicio.
Impuesto Especfico a la Actividad Minera
827
Prdidas de Ejercicios Anteriores (Art. 31 N 3)
634
Gastos Rechazados afectos a la tribtacin del inc. 1 Art 21
928
Gastos Rechazados afectos a la tribtacin del inc. 3 Art 21
929
Ingresos No Renta (Art. 17)
640
Otras Partidas
807
Rentas Exentas Impto. 1 Categora (Art. 33 N 2)
641
Dividendos y/o Utilidades Sociales (Art. 33N 2)
642
Renta Lquida ( Prdida) antes de rebajar como gasto donaciones.
972
Gastos aceptados por donaciones.
973
868
643
Renta Lquida Imponible (o Prdida Tributaria)

Base Imponible Renta Presunta
Rentas afectas al Impto Unico de Prim. Categora
Renta por arriendo de Bienes Raices Agrcolas
Renta por arriendo de Bienes Raices no Agrcolas
Otras Rentas afectas al Impto de Primera Categora
Renta Neta de Fuente Extranjera (artculo 41 A letra D N 6).
808
758
809
759
760
974
Gastos adeudados o pagados por cuotas de bienes en leasing.
975
Total de cantidades adeudadas, pagadas o abonadas a relacionados en el exterior (Arts.

31 inciso 3 y 59 LIR).
976
101
784
783
977
129
Saldo Cuenta Corriente bancaria segn conciliacin

Prstamos efectua. a propietarios, socios o accionistas en el ejerc
RECUADRO N 3 DATOS CONTABLES BALANCE 8 COLUMNAS Y OTROS
Cuentas por Cobrar (por Ventas o Servicios).

Existencia Final
Activo Inmovilizado
Cantidad de Bienes del Activo Inmovilizado
Bienes Adquiridos Contrato Leasing
Cantidades adeudadas a relacionados en el exterior, o pagadas cuyo impuesto adicional no ha sido
enterado (Arts. 31 inciso 3 y 59 LIR).
647
940
648
978
Monto Inversin Ley Arica
815
Monto inversin Ley Austral
741
Total del Activo
122
Total del Pasivo

Capital Efectivo
Capital Propio Tributario Positivo
Aumentos de Capital
Disminuciones de Capital
Capital Propio Tributario Negativo
Patrimonio Financiero
Total Capital Enterado
Capital Propio Tributario Negativo.
Patrimonio Financiero.
Total Capital Enterado.
123
102
645
893
894
646
843
844
1003
1004
Dep. Tributaria
Depreciacin acelerada en 1/10 de la vida til normal (Art. 31 N 5 bis)
Total A.N.P. Del Ejercicio

A.N.P. Utitlizado en el Ejercicio
Remanante A.N.P. Ejercicio Siguiente
Total A.N.N. Del Ejercicio
Cuota Exenta 10 UTA s/. N5 letra A Art 57 bis.
Base para Dbito Fiscal del Ejercicio linea 19
650
Regimen Tributario de la LIR
701
702
703
704
930
705
RUT Contador
RECUADRO N 12:
INGRESO
DIFERIDO O
IMPTO
SUSTITUTIVO
CONT. ACOGIDOS
A LETRA A DEL
ART. 14 TER
Fecha Presentacin
938
942
949
Depreciacin acelerada en 1 ao (Art. 31 N 5 bis)
903
RUT Rep Legal
Detalle
Contab
Simplificada
615
614
Asoc. o Ctas. en
Participacin
616
224
774
931
46,755,000 +
775
979
284
225
9,818,550 +
Inversiones recibidas en el ejercicio en el caso del Empresario Individual (Art. 14)
227
Diferencia entre depreciacion acelerada y normal
776
+
11,261,850 +
+
Dividendos y retiros recibidos, participaciones en contabilidad simplificada y otras provenientes de

otras empresas
777
5,000,000 +
782
+
+
+
=
=
=
=
+
+
+
+
=
=
=
+
-
110,819,221 +
932
883
229
624
Reposicin Prdida Tributaria

Rentas presuntas o participacin en rentas presuntas
Otras Partidas que se agregan
Otras Partidas que se deducen
Sdo FUT traspasado a soc que nace por divisin
Partidas que se deducen (Rentas presuntas,etc.)
Retiros o Distrib. Imputados al FUT en el ejercicio
Rem FUT para el Ejerc. Sgte., con crd con derecho a devolucin
Rem FUT para el Ejerc. Sgte., con crd sin derecho a devolucin
Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., sin crdito
Saldo negativo para el ejercicio siguiente
Rem Crd Impto. 1 Cat ejercicio ant con derecho a devolucin
Rem Crd Impto. 1 Cat ejercicio ant sin derecho a devolucin
835
791
933
889
275
226
231
934
318
232
625
90,000,000
46,196,596
24,934,325
9,818,550
935
Crdito Impto. 1 Cat del Ejercicio con derecho a devolucin
626
Crdito Impto. 1 Cat del Ejercicio sin derecho a devolucin
939
627
Crdito Impto. 1 Categ. informado en el Ejercicio con derecho a devolucin
24,934,325
25,381,280
435,484
8,936,111
904
838
Crdito Impto. 1 Categ. informado en el Ejercicio sin derecho a devolucin
Rem Crd Impto. 1 Cat ejerc siguiente con derecho a devolucin

Rem Crd Impto. 1 Cat ejerc siguiente sin derecho a devolucin
Crdito por Imptos Extrajeros informados en el Ejercicio
936
937
845
818
842
980
981
Remanente FUNT ejercicio anterior

Saldo negativo FUNT ejercicio anterior
FUNT generado por FUT afectado con el de Impuesto Sustitutivo.
Impuesto Sustitutivo que afecto al FUT Histrico.
FUNT positivo generado en el Ejercicio
FUNT negativo generado en el ejercicio
Retiros o Distrib. Imputados al FUNT en el Ejercicio
Remanente FUNT para el ejercicio siguiente
Saldo negativo FUNT para el ejercicio siguiente
Dividendos y/o retiros afectos no imputados al FUT.
Remanente FUR para el ejercicio siguiente.
Exceso de retiros para el ejercicio siguiente
Devoluciones de Capital, segn N7 Art. 17.
Crdito IEAM Ejercicio
Crdito IEAM utilizado en el Ejercicio
Remanente Crdito IEAM a devolver
Crdito por donaciones al FNR segn Art. 4, Ley N 20.444
Crdito por donaciones para fines culturales.
Crdito por contribuciones de bienes raices
Crdito por donaciones para fines educacionales
Crdito por donaciones para fines deportivos
Crdito por donaciones para fines sociales
Crdito por bienes fsicos del activo inmovilizado del ejercicio
Crdito por rentas de zonas francas y otros
Otras rebajas especiales.
+
+
+
=
=
819
837
820
228
840
836
982
320
983
828
830
829
898
373
365
382
761
773
366
392
984
Remanente de Crdito por bienes fsicos del activo inmovilizado proveniente de inversiones AT
1999 - 2002
839
Crdito por donaciones a Univer. e Inst. Profesionales

Crdito por Impto. 1 Cat. Contrib. Art. 14 bis
Crdito por inversiones Ley Arica
Crdito por inversiones Ley Austral
Crdito por impuestos extranjeros, segn Arts. 41 A letra A y 41 C
Crdito por impuestos extranjeros, segn Arts. 41 A letra B y C y 41 C
384
385
390
742
841
387
855
236
238
Remanente por impuestos extranjeros para el ejercicio siguiente, segn Arts. 41 A y 41 1006
Saldo crdito contribuyentes Art. 14 bis

Saldo crdito impto tasa adicional ex. Art. 21
Remanente gasto por donaciones culturales segn Art. 8 Ley N 18.985/1990

ejercicio anterior.
Gasto por donaciones culturales segn Art. 8 Ley N 18.985/1990 imputado en el
ejercicio.
999
998
953
Gastos por donaciones para fines educacionales.

Gastos por donaciones para fines deportivos.
Gastos por donaciones para fines sociales
859
884
885
886
985
887
986
987
988
792
Gastos por donaciones a universidades e instituciones profesionales.
989
Gastos por otras donaciones segn Art. N 10, Ley N 19.885.
772
Remanente gasto por donaciones culturales segn art. 8, Ley N 18.985/1990 ejercicio siguiente.
+
=
+
=
Deducciones a la RLI (o perd trib) de 1 Cat s/ Art 64 ter
Ventas expresadas en tons mtricas de cobre fino segn Art 64 bis

Ventas de relacionados expresadas en toneladas mtricas de cobre fino segn Art 64 bis.
Margen Operacional Minero segn Art 64 bis

Gastos por donaciones para fines culturales.
Gastos rechazados por donaciones para fines culturales.

Gastos rechazados por donaciones para fines deportivos.
Gastos rechazados por donaciones para fines sociales.
Gastos rechazados por otras donaciones segn Art. N 10, Ley N 19.885.
993
811
Gastos por donaciones al FNR segn Ley N 20.444/2010.
994
Gastos por donaciones para fines Polticos.

Gastos por donaciones segn Art. 7 Ley N 16.282/1965.
793
Gastos rechazados por donaciones al FNR (Art. 4 y 9 Ley N 20.444/2010).
Gastos rechazados por donaciones a universidades e instituciones profesionales.
Gastos rechazados por donaciones segn Art. 7 Ley N 16.282/65.
Costo de Venta Total Actualizado
Crdito
1009
1010
1012
1015
1013
1016
N de Operaciones de D
Sociales
Monto Total Venta Actualizado

de Derechos Sociales
1002
Incremento
Saldo de utilidades tributables acumuladas
1008
1011
Impuesto sustitutivo sobre rentas acumuladas 1014
873
876
812
Gastos rechazados por donaciones para fines polticos.
Ingreso Diferido imputado en el ejercicio
Monto Total Venta

Actualizado
990
991
1001
794
Gastos rechazados por donaciones para fines educacionales.
Saldo de utilidades tributables acumuladas al

31 de Diciembre del 2014 2015
N Acciones, Cuotas de Fondos

Mutuos y/o de Inversin
Vendidas
Contab Completa
Agregados a la RLI (o perd trib) de 1 Cat s/ Art 64 ter
950
Depreciacin tributaria acelerada del ejercicio
788
613
Saldo rentas e ingresos al 31-12-1983

Rem FUT ejercicio ant con crdito con derecho a devolucin
Rem FUT ejercicio ant con crdito sin derecho a devolucin
Remanente FUT ejercicio anterior sin crdito
FUT afectado con el Impuesto Sustitutivo
Saldo negativo ejercicio anterior
R.L.I. Primera Categora del ejercicio
Crdito Total Disponible por imptos extranjeros
Rentas exentas de Impto de 1 Cat (Art 14 quater y Art. 40 N 7)
Prdida Tributaria 1 Categora del Ejercicio
Gastos Rechazados no gravados con la tribut del Art. 21
Recuadro N 9 Crd por Gast. Crdito por gasto Capacitacin Mensual con derecho a devolucin
Capacit.
(Art 6 Ley 20.326/2009)
785
Total depreciacin normal de los bienes con depreciacin acelerada informada

en los cdigos 938, 942 y/o 949
Cd. Actividad Econmica
Crdito por inversin privada en actividades de Investigacin y

Desarrollo Ley N 20.241/2008
1005
Depreciacin tributaria normal del ejercicio
Sin Contabilidad
Saldo acumulado por diferencia entre depreciacin acelerada y normal (Art. 31 N 5, LIR)
RECUADRO N 8 CREDITO
DISPONIBLE
Saldo de Caja (slo dinero en efectivo y doctos. al da s/arqueo)
+
+
+
+
=
+
+
+
+
+
=
=
RECUADRO N 6 : DATOS DEL FUT
Gastos por Inversin en Investigacin y Desarrollo certficados por Corfo
RECUADRO N 7: CREDITOS IMPUTABLES

AL IMPTO. 1 CAT. (LINEA 34 Y 35)
628
851
629
Rentas Exenta de Impto de 1 Cat (Art 14 quater y Art 40 N 7)
RECUADRO N 4: DATOS
ART 57 BIS LETRA A
619
(trasladar linea 56 cod 198)
Ingresos del Giro Percibidos o Devengados

Rentas de Fuente Extranjera
Intereses Percibidos o Devengados
Otros Ingresos Percibidos o Devengados
Costo Directo de los Bienes y Servicios
Remuneraciones
Depreciacin Financiera del ejercicio
Intereses Pagados o Adeudados
Gastos por Donaciones
Otros Gastos Financieros
RECUADRO N5:
ENAJENACIN DE
ACCIONES, DERECHOS
SOCIALES, CUOTAS DE
FONDOS MUTUOS Y/O
DE INVERSIN
491
+
+
+
=
+
=
+
=
896
315
492
72
P de Neg. Art 41 D LIR
813
Impto Retenido Actualiz.
461
545
DL 701 (F.F.)
Recuadro N 10
Royalty Minero
RECUADRO N 1 : HONORARIOS
Incremento por imptos. Pagados o

retenidos en el exterior
69
RETIRO
Renta Actualizada
Honorarios Anuales Con Retencin

Honorarios Anuales Sin Retencin
RECUADRO N 2: BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORIA
805
Instit.Art 40 N2 y
14
55
Sistema
Determin.
Rentas
Opcin
Contrib. Agricultor Contab. Simplif. DS N344/2004
Rentas de 2 Categora
73
Total Gastos
DL 600 (E.I.E.)
D.S. 341(Z Franca
Gastos Rechazados
786
Ciudad
Actividad, Profesin o Giro del Negocio
Correo Electrnico
787
846
68
S.p.A (Art 424 y

sgtes de C.C.)
CONTRIBUYENTE
Total gasto
Ley 19.709(Tocopi.)
EIRL (Ley 19.857)
#REF!
FOLIO
Of. Depto.
Gto Rechaz
95
13
DONACIONES AFECTAS AL AGA
Ley 18.392/19.149
90,560,800-9
Recuadro N 11: Donaciones
Franquicias
Tributarias
Marque con X
segn instruc.
o
n
a
l
RUT
AO TRIBUTARIO 2016
#REF!
cTODOS LOS CONTRIBUYENTES DEBEN COMPLETAR LOS SIGUIENTES DATOS:

###
o 6
calle
m
u
###
8
Comuna
53 Regin
t
a
c
48
Telefno
9
Fax
i
Donaciones no Afectas al
LGA
d
a
d#REF!
Costo de Venta Total de Derechos

Sociales Actualizado
Rgimen General
796
799
802
943
945
947
Rgimen Impto. Unico 1a

Categora
797
800
803
944
946
948
Rgimen Art. 107
798
801
804
15,324,705-6
REPUBLICA DE CHILE
RUT
AO TRIBUTARIO 2016
FORM
FOLIO
CONTRIBUYENTE
22
847
RENTAS Y REBAJAS
14,980,250
600
601
RENTAS AFECTAS
108
954
955
956
957
958
959
604
109
110
7 Rentas de capitales mobiliarios (Art. 20 N 2) Retiros de ELD (Art.42 Ter y quter), Fondos Mutuos y Ganancias de Capital (Art. 17 N 8), etc.


10 Categora
12
14,980,250
-
159
605
155
606
152
161
Incremento por Impuestos pagados o

retenidos en el exterior.
748
749
907

REBAJAS A LA RENTA
603
166
Donaciones Art 7 Ley N 16.282 y DL N 45/73
169
158
111

750
Dividendos Hipotecarios pagados por Viviendas Nuevas

acogidas al DFL N 2/59,s/ Ley19622
740
822

765
201
910
135
136
176
752
608
895
867
609
162
30 Crdito al IGC o IUSC por Ahorro Neto Positivo segn Recuadro N4 (N 4 letra A y ex letra B Art. 57 bis).
174
610
746
866
607
IMPUESTOS
36
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47

824
+
+
+
+
+
+
=
=
Si el resultado es
negativo anotelo
en el cdigo 304
entre parentesis y
vea instrucciones
para la linea 35
Si el resultado es
positivo, antelo
en el cdigo 304
sin parntesis y
luego trasladelo al
cdigo 31 de la
linea 36
753
754
755
133
138
134
32
76
34
911

contidades declaradas en linea 3 (Inc 3, Art 21
913
914
923
Retencin de Impto sobre activos subyacentes(Tasa

20% y/o 35%) segn Art 79.
924
925
43
756
862
863
188
196
77
74
79
113
1007
114
908
909
951
952

Restitucin Crdito por Gastos Capacitacin Excesivo (Art 6
Ley 20.326)
767
51
36
82

83
Crdito por Reintegro Peajes Ley (19.764)


58

41 A letra D N7).
59

60

adeudado
61

18.768.
189
195
21
20
825
187
63
71
848
849
768
769
173
Mayor Retenciones por sueldos y pensiones declaradas en lines 9.
54
611
832
Reteniones por rentas declaradas en lineas 1, 3, 4, 5, 40, 43 y 44.
833
834
912
PPUA con derecho a devolucin (Arts. 31 N3 y 41 A letra D N7).
167
747

119
+
+
+
-
612
198
3,396,144
116
3,396,144
305
(3,396,144)
+
=
Nombres
757
58
181
870
871
881
882
900
Segundo Apellido
PAULA VELIZ MORENO
15,324,705-6
SALDO A FAVOR
85
65

socios
86
66
Monto
301
780

segn corresponda)
3,396,144
-
3,396,144
87
+
=

306
15324705
X
ESTADO
Cuenta Corriente
Cuenta Vista
Cuenta de Ahorro
N Cta
67
Impuesto Adeudado
68
69
90
1.1%
39
91

RECARGOS POR
MORA EN EL
PAGO
64
IMPTO. A
PAGAR

cod 90
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
965
19
68,980,250
31
962
964
50 Artesanales.
+
+
+
=
961
18

766
960
963

48 inc 5 N4 Art 74
51
(3,396,144)
REBAJAS AL IMPUESTO

49 35%) segn Art 79
14,980,250
304
BASE IMPONIBLE
11,584,106
68,980,250
751
170
157
23

14,980,250
764
54,000,000
106
104
105
77
70
92
71
93
72
94
+
+
=
+
+
=
FORM
15,708,981-1
RUT
REPUBLICA DE CHILE
FOLIO
CONTRIBUYENTE
22
847
RENTAS Y REBAJAS
10,401,031
600
601
RENTAS AFECTAS
108
954
955
956
957
958
959
604
109
110
7 Rentas de capitales mobiliarios (Art. 20 N 2) Retiros de ELD (Art.42 Ter y quter), Fondos Mutuos y Ganancias de Capital (Art. 17 N 605


10 Categora
12
10,401,031
159
155
606
152
161
Incremento por Impuestos pagados

o retenidos en el exterior.
748
749
Donaciones Art 7 Ley N 16.282 y DL N

45/73
907

REBAJAS A LA RENTA
603
166
169
158
111

750
Dividendos Hipotecarios pagados por Viviendas

Nuevas acogidas al DFL N 2/59,s/ Ley19622
740
822

765
201
910
135
136
752
608
895
867
609
162
30 Crdito al IGC o IUSC por Ahorro Neto Positivo segn Recuadro N4 (N 4 letra A y ex letra B Art. 57 bi 174
610
746
866
607
304
IMPUESTOS
BASE IMPONIBLE

38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
965
19

824
+
+
+
+
+
+
=
=
Si el resultado es
negativo anotelo
en el cdigo 304
entre parentesis y
vea instrucciones
para la linea 35
Si el resultado es
positivo, antelo
en el cdigo 304
sin parntesis y
luego trasladelo al
cdigo 31 de la
linea 36
753
754
755
133
138
134
32
76
34
911

contidades declaradas en linea 3 (Inc 3, Art
21
913
914
923
Retencin de Impto sobre activos

subyacentes(Tasa 20% y/o 35%) segn Art
79.
924
925
43
756
862
863
187
188
196
77
74
79
113
1007
114
908
909
951
952
51
36
82

83
Crdito por Reintegro Peajes Ley

(19.764)
Mayor Retenciones por sueldos y pensiones declaradas
en lines 9.
Reteniones por rentas declaradas en lineas 1, 3, 4, 5,
40, 43 y 44.
198
832
58

41 A letra D N7).
912
59

119
60

adeudado
61

18.768.
189
195
Restitucin Crdito por Gastos Capacitacin Excesivo

(Art 6 Ley 20.326)
767
20
825
21
PPUA con derecho a devolucin (Arts. 31 N3 y 41 A

letra D N7).
63
71
848
849
768
769
173
611
833
834
167
747
5,738,378
116
58
181
(5,738,378)
Nombres
871
881
882
Segundo Apellido
65
86
66
Monto
5,738,378 +
-
87
5,738,378 =

306
15708981
X
ESTADO
Cuenta Corriente
Cuenta Vista
Cuenta de Ahorro
N Cta
67
Impuesto Adeudado
68
69
90
1.1%
39
91

RECARGOS POR
MORA EN EL
PAGO
85
IMPTO. A
PAGAR
cod 90
SALDO A FAVOR
socios
780
305
+
=
870
RODRIGO SOTO V.
64

segn corresponda)
900
15,708,981-1
5,738,378
757
301
+
+
+
-
612
54
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
46,401,031
31
962
964

(5,738,378)
+
+
+
=
961
18
50 Artesanales.
51
766
960
963

49 35%) segn Art 79
10,401,031
REBAJAS AL IMPUESTO

48 inc 5 N4 Art 74
176
36
4,662,653
46,401,031
751
170
157
23

10,401,031
764
36,000,000
106
104
105
77
AO TRIBUTARIO 2016
70
92
71
93
72
94
+
+
=
+
+
=
DATOS IMPORTANTES PARA EFECTOS DE CALCULO

AO COMERCIAL 2015
MES
DIA
UF
Tope 73,2F
ENERO
31.01
24,557.15
1,797,583
FEBRERO
28.02
24,545.23
1,796,711
MARZO
31.03
24,622.78
1,802,387
ABRIL
30.04
24,754.77
1,812,049
MAYO
31.05
24,904.75
1,823,028
JUNIO
30.06
24,982.96
1,828,753
JULIO
31.07
25,086.58
1,836,338
AGOSTO
31.08
25,194.21
1,844,216
SEPTIEMBRE
30.09
25,346.89
1,855,392
OCTUBRE
31.10
25,490.04
1,865,871
NOVIEMBRE
30.11
25,598.41
1,873,804
DICIEMBRE
31.12
25,629.09
1,876,049
22,012,181
PORCENTAJES Y FACTORES DE ACTUALIZACION
MESES
CPI
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
%
FACTOR
3.9%
1.039
4.4%
1.044
4.3%
1.043
3.9%
1.039
3.3%
1.033
2.7%
1.027
2.5%
1.025
2.0%
1.020
1.6%
1.016
0.9%
1.009
0.4%
1.004
0.0%
1.000
0.0%
1.000
MES
UTM
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
43,198.43
43,025.00
43,068.00
43,240.00
43,499.00
43,760.00
43,848.00
44,067.00
44,243.00
44,553.00
44,776.00
44,955.00
UTA
518,381.16
516,300.00
516,816.00
518,880.00
521,988.00
525,120.00
526,176.00
528,804.00
530,916.00
534,636.00
537,312.00
539,460.00
Valor hora SENCE = $

5,000
Indices del Precios al Consumidor (IPC)
Valor En Puntos
MES
ao 2008 ao 2009
ao 2010
ao 2011
ao 2012
ao 2013
ao 2014
ENERO
93.343
99.24
100.03
102.76
107.11
108.80
101.69
FEBRERO
93.719
98.88
100.31
102.98
107.53
108.93
102.18
MARZO
94.500
99.26
100.39
103.77
107.70
109.35
103.04
ABRIL
94.862
99.11
100.86
104.10
107.76
108.82
103.68
MAYO
95.957
98.86
101.22
104.52
107.79
108.81
104.03
JUNIO
97.386
99.20
101.22
104.70
107.47
109.51
104.08
JULIO
98.487
98.77
101.87
104.83
107.46
109.79
104.32
AGOSTO
99.400
98.41
101.77
105.00
107.69
110.06
104.66
SEPTIEMBRE
100.460
99.38
102.18
105.52
108.52
110.65
105.54
OCTUBRE
101.345
99.38
102.28
106.03
109.13
110.80
106.64
NOVIEMBRE
101.213
98.92
102.35
106.37
108.64
111.22
106.66
DICIEMBRE
100.000
98.62
102.47
107.02
108.61
111.88
106.22
TABLA GLOBAL COMPLEMENTARIO AO TRIBUTARIO 2016

2015
UTA
DICIEMBRE
539,460.00
DESDE
0.00
7,282,710.01
16,183,800.01
26,973,000.01
37,762,200.01
48,551,400.01
64,735,200.01
80,919,000.01
HASTA
Factor
7,282,710.00
0.000
16,183,800.00
0.040
26,973,000.00
0.080
37,762,200.00
0.135
48,551,400.00
0.230
64,735,200.00
0.304
80,919,000.00
0.355
Y MAS
0.400
REBAJA
0.00
291,308.40
938,660.40
2,422,175.40
6,009,584.39
9,602,388.00
12,903,883.20
16,545,238.20
ao 2015
106.30
106.68
107.35
107.97
108.16
108.68
109.14
109.88
110.44
110.89
110.86
110.87
46401031
68,980,250
155,435,748
10672237.13
4,662,652.74
24,487,989
62,174,299
11,584,106
45,629,061

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PRUEBA PARCIAL 1 2016

CUANDO NO ESTOY LTDA

TALLER 2016 FUT- ART. 21 y FORMULARIO 22

CUANDO NO ESTOY LTDA

Devolucion Depreciacion utilizada anticipadamente

Provision Vacaciones del Personal

Correcion Monetaria Financiera Capital Propio

Donacin Cuerpo de bomberos

Depreciacin automvil empresa

Gastos mantencin automvil empresa

Estimacin de deudores incobrables del ejercicio

DEDUCCIONES A RENTA LIQUIDA IMPONIBLE

Asignacin de costo proporcional

Asignacin proporcional de depreciacin

Asig. proporcional de energa elctrica y gas

Correccion Monetaria Tributaria Capital Propio

Dividendos Blanco y Negro ( Crdito 20%)

Dividendos Azul S.A. (Crdito 20,%)

Clientes Castigados efectivos ejercicio

RENTA LIQUIDA IMPONIBLE

RENTA LIQUIDA IMPONIBLE

Total Gasto donacin

Gasto Tributario por Donaciones

Renta Liquida despues de gasto tributario de donaciones

IMPUESTO A PAGAR EN EL EJERCICIO

BASE IMPONIBLE IMPUESTO ARTICULO 21

Parte Gasto rechazada Donacion

Base Impuesto Articulo 21

CUADRO F.U.T. TABULAR

CUANDO NO ESTOY LTDA

Impto. 1a Cetg. Pagado

RTA. LIQUIDA IMPONIBLE

deprec. Acel. s/crdito

Dividendos Azul S.A. (Crdito 20,%)

IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

TIPOS DE RENTA Y REBAJAS

Cred. X Impto 1 Cat empresario individual

CREDITO POR IMPUESTO 1 CATEGORIA

1 Retiros. (Art. 14 , 14 bis y 14 quter)

2 Dividendos distribuidos por S.A. Y C.P.A. y S.p.A.(Art. 14, 14 bis y 14 quter)

3 Gastos Rechazados pagados y otras partidasa que se refiere el inc.3 Art 21

6 Rentas percibidas del Art. 42 N 2 (Honorarios) y 48 (Rem. Directores S.A.)(Segn recuadro N 1)

Rentas exentas del Impuesto Global Complementario, (Art. 54 N 3).

Incremento por impuesto de Primera

Donaciones Art 7 Ley N 16.282 y DL N

11 Impto Territorial pagado en el ao 2015

Incremento por Impuestos pagados

13 SUB TOTAL (Si declara impuesto Adicional trasladar a lineas 46 47).

14 Cotizaciones Previsionales Correspondiente al empresario o socio. (Art. 55 letra b)

15 garanta hipotecaria,segn art 55 bis

16 adquiridas antes del 04.06.93

Dividendos Hipotecarios pagados por Viviendas

Ahorro Previsional Voluntario segn

21 Crdito al IGC Fomento por Forestal segn D.L. N 701.

22 Crdito proporcional al IGC por rentas exentas declaradas en lnea 8. (Art. 56 N 2)

Crdito al IGC por Impuesto Tasa Adicional segn ex. Art. 21

26 Crdito al IGC o IUSC por Gastos de Educacin. (Art. 55 ter)

29 Crdito al IGC o IUSC por Impuesto Unico de Segunda Categora. (Art. 56 N 2)

32 Crdito al IGC por imptos pagadoso retenidos en el exterior (Arts. 41 A letra A y 41 C)

Primera Categora sobre rentas efectivas.

10% Tasa Adicional de Impto Adicional, sobre

Retencin de Impto sobre activos

53 Pagos Provisionales (Art. 84)

54 Crditos por Gastos de Capacitacin