1

Nivel
1

Cuenta contable de inventario de materia prima

Anlisis de inventarios

Cuenta contable de inventario de produccin en proceso

Ejercicio fiscal 2010

Concepto

Cuenta contable de inventario de producto terminado

January

February

March

April

May

June

July

August

September

October

November

December

10

11

12

Anual

Inventarios materia prima

Inicial

Final

Variacin mensual

Inicial

Final

Variacin mensual

Inicial

Final

Variacin mensual

Inicial

Final

Variacin mensual

Ventas netas

Costo de ventas

Utilidad bruta

Inventarios produccin en proceso

Producto terminado

Inventario total

Datos sobre el costo

% margen de utilidad bruta

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

% costo de venta s/ventas

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

Catalogo de ndices contable - fiscales

Indice

Concepto
Cuentas de balance

A
AA0000
AA0100

Activo
Activo circulante
Efectivo en caja y depositos en instituciones de crdito

AA0101

Efectivo en caja

AA0102

Bancos Nacionales

AA0103

Bancos Extranjeros

AA0200

Inversiones en valores (Excepto acciones)

AA0201

Inversiones en valores Nacionales (Excepto acciones)

AA0201

Inversiones en valores Extranjeros(Excepto acciones)

AA0300

Cuentas y documentos por cobrar

AA0301

Cuentas y documentos por cobrar Nacionales (clientes)

AA0302

Cuentas y documentos por cobrar Nacionales (otros)

AA0303

Cuentas y documentos por cobrar Extranjeros (clientes)

AA0304

Cuentas y documentos por cobrar Extranjero (otros)

AA0400

Contribuciones a favor

AA0401

Saldos a favor de Isr

AA0402

Saldos a favor de Impac

AA0403

Saldos a favor de iva

AA0404

Impuestos pagados en exceso

AA0405

Impuesto a los depsitos en efectivo retenidos

AA0406

Otros saldos a favor

AA0407

Otros saldos a favor

AA0408

Otros saldos a favor

AA0500

Pagos provisionales, impuestos retenidos por terceros y subsidio p/empleo

AA0501

Anticipos Isr propio

AA0502

Anticipos Ietu

AA0503

Isr retenido por terceros

AA0504

Iva retenido por terceros

AA0505

Subsidio al empleo acreditable

AA0506

Otros pagos provisionales o impuestos retenidos

AA0507

Otros pagos provisionales o impuestos retenidos

AA0508

Otros pagos provisionales o impuestos retenidos

AA0600

Iva acreditable

AA0601

Iva por acreditar

AA0602

Iva acreditable efectivamente pagado

AA0700

Inventarios

AA0701

Materia prima

AA0702

Productos en proceso

AA0703

Producto terminado

AA0800

Otros activos circulantes

AA0900

Inversiones en acciones

AA0901

Inversiones en acciones nacionales

AA0902

Inversiones en acciones extranjeros

AB0000

Activo Fijo

AB0100

Terrenos

AB0200

Construcciones

AB0201

Construcciones

AB0202

Construcciones en proceso

AB0300

Maquinaria y equipo

AB0400

Mobiliario y equipo de oficina

AB0500

Equipo de computo

AB0600

Equipo de transporte

AB0601

Equipo de transporte automviles

AB0602

Equipo de transporte Otros

AB0700

Otros activos fijos

AB0800

Maquinaria y equipo para la generacin de energa (fuentes renovables)

AB0900

Adaptacin a instalaciones para personas con capacidades diferentes

AB1000

Depreciacion acumulada

AC0000

Activo Diferido

AC0100

Cargos y gastos diferidos

AC0200

Amortizacion acumulada

Pasivo

BA0000

Pasivo a corto plazo

BA0100

Cuentas y documentos por pagar a corto plazo

BA0101

Provedores de bienes y servicios Nacionales

BA0102

Otras Cuentas y documentos por pagar a corto plazo Nacionales

BA0103

Provedores de bienes y servicios Extranjeros

BA0104

Otras Cuentas y documentos por pagar a corto plazo Extranjeros

BA0200

Contribuciones por pagar

BA0201

Isr por pagar

BA0202

Impac por pagar

BA0203

Iva por pagar

BA0204

Otros impuestos propios por pagar

BA0205

Retenciones a terceros de isr por salarios

BA0206

Retenciones a terceros de isr por asimilables

BA0207

Retenciones a terceros de isr por servicios profesionales

BA0208

Retenciones a terceros de isr por arrendamiento

BA0209

Retenciones a terceros de isr por otras retenciones

BA0210

Retenciones a terceros de iva 4%

BA0211

Retenciones a terceros de iva 10% 10.66%

BA0212

Retenciones a terceros de iva 15% 16%

BA0213

Otras retenciones federales

BA0214

Retencin de impuestos cedulares (estatales)

BA0215

Otras impuestos estatales

BA0216

Ietu por pagar

BA0300

Iva trasladado

BA0301

Iva por trasladar

BA0302

Iva trasladado efectivamente cobrado

BA0400

Anticipo de clientes

BA0500

Aportaciones para futuros aumentos de capital

BA0600

Otros pasivos a corto plazo

BB0000

Pasivo a largo plazo

BB0100

Cuentas y documentos por pagar a largo plazo

BB0101

Cuentas y documentos por pagar a largo plazo Nacionales

BB0102

Cuentas y documentos por pagar a largo plazo Extranjeros

BB0200

Otros pasivos a largo plazo

Capital

CA0100

Capital social

CA0200

Utilidades acumuladas

CA0300

Prdidas acumuladas

CA0400

Actualizacin de capital

CA0500

Aportaciones para futuros aumentos de capital

CA0600

Reservas

CA0700

Otras cuentas de capital

CA0800

Capital social proveniente de aportaciones

CA0900

Capital social proveniente de capitalizacin

CA1000

Insuficiencia o exceso en la actualizacin de capital

CA1100

Actualizacin del capital contable

Cuentas de resultados

DA0000

Cuentas de ingresos

DA0100

Ventas y/o servicios nacionales

DA0101

Ventas y/o servicios nacionales al 15% 16% de iva

DA0102

Ventas y/o servicios nacionales al 10% u 11% de iva

DA0103

Ventas y/o servicios nacionales al 0% iva

DA0104

Ventas y/o servicios nacionales exentos iva

DA0200

Devoluciones sobre ventas nacionales

DA0201

Devoluciones sobre ventas nac al 15% 16% de iva

DA0202

Devoluciones sobre ventas nac al 10% u 11% de iva

DA0203

Devoluciones sobre ventas nac al 0% iva

DA0204

Devoluciones sobre ventas nac extentas iva

DA0300

Desctos., reb. y bonif. sobre ventas nacionales

DA0301

Desctos., reb. y bonif. sobre ventas nac al 15% 16% de iva

DA0302

Desctos., reb. y bonif. sobre ventas nac al 10% u 11% de iva

DA0303

Desctos., reb. y bonif. sobre ventas nac al 0%

DA0304

Desctos., reb. y bonif. sobre ventas nac extentas

DA0400

Ventas y/o servicios de exportacin

DA0500

Devoluciones sobre ventas de exportacin

DA0600

Desctos., reb. y bonif. sobre ventas de exportacin

DA0700

Productos financieros

DA0701

Intereses devengados a favor

DA0702

Ganancia cambiaria

DA0703

Resultado por posicin monearia a favor

DA0704

Otras operaciones financieras derivadas

DA0705

Otros productos financieros

DA0800

Venta de activo fijo

DA0801

Venta de activo fijo gravados a la tasa del 15% 16% de iva

DA0802

Venta de activo fijo gravados a la tasa del 10% u 11% de iva

DA0803

Venta de activo fijo gravados a la tasa del 0%

DA0804

Venta de activo fijo exentos de iva

DA0900

Otros ingresos y otros productos

DA0901

Otros ingresos y otros productos al 15% 16% de iva

DA0902

Otros ingresos y otros productos al 10% u 11% de iva

DA0903

Otros ingresos y otros productos al 0% de iva

DA0904

Otros ingresos y otros productos exentos de iva

DA1000

Otros ingresos y otros productos no acumulables para isr

DB0000

Cuentas de egresos

DB0100

Compras netas

DB0101

Compras totales nacionales

DB0102

Gastos sobre compras nacionales

DB0103

Devoluciones sobre compras nacionales

DB0104

Desctos, bonif y reb s / compras nacionales

DB0105

Compras totales de importacin

DB0106

Gastos sobre compras de importacin

DB0107

Devoluciones sobre compras de importacon

DB0108

Desctos, dev y reb s / compras de importacon

DB0200

Costos de ventas

DB0201

Gastos indirectos de fabricacin

DB0202

Mano de obra

DB0203

Maquilas

DB0204

Inventarios obsoletos

DB0300

Gastos de operacin

DB0301

Gastos de administracin

DB0302

Gastos de venta

DB0400

Gastos financieros

DB0401

Intereses devengados a cargo

DB0402

Perdida cambiaria

DB0403

Resultado por posicin monearia a cargo

DB0404

Otras operaciones financieras derivadas a cargo

DB0405

Comisiones bancarias y otros gastos financieros

DB0500

Costo en ventas de activo fijo

DB0600

Otros gastos

DB0700

Impuestos del ejercicio

DB0701

Isr del ejercicio

DB0702

Ietu del ejercicio

DB0703

Ptu del ejercicio

Otras cuentas de informacin fiscal

EA0100

No deducibles

EA0200

Honorarios

EA0201

Honorarios a Persona Moral

EA0202

Honorarios a Persona Fsica ISR e IVA

EA0203

Honorarios a Persona Fsica ISR

EA0300

Arrendamiento

EA0301

Arrendamiento a Persona Moral

EA0302

Arrendamiento a Persona Fsica

EA0400

Comisiones

EA0401

Comisiones a Persona Moral

EA0402

Comisiones a Persona Fsica

EA0500

Desperdicio Industrial

EA0600

Fletes

EA0601

Fletes Persona Moral

EA0602

Fletes Persona Fsica

EA0700

Honorarios Asimilables a Salarios

EA0800

Sueldos y salarios y otras percepciones laborales

EA0801

Sueldos y salarios

EA0802

Premio por asistencia

EA0803

Premio por puntualidad

EA0804

Fondo de ahorro

EA0805

Horas extras

EA0806

Despensa

EA0807

Aguinaldo

EA0808

Vacaciones

EA0809

Prima vacacional

EA0810

Ptu pagada

EA0811

Indemnizaciones, retiros y en general pagos por separacin

EA0812

Otras prestaciones laborales

EA0900

Regalas y asistenca tcnica

EA1000

Donativos otorgados

EA1100

Contribuciones pagadas excepto ISR, IMPAC e IVA

EA1200

Seguros y fianzas

EA1300

Prdida por crditos incobrables

EA1400

Viticos y gastos de viaje

EA1500

Combustible y lubricantes

EA1600

Crdito al salario no disminuido de contribuciones

EA1700

Impuesto sustitutivo del crdito al salario, efectivamente pagado

EA1800

Aportaciones sar, infonavit y jubilaciones por vejez

EA1900

aportaciones para fondos de pensiones y jubilaciones

EA2000

cuotas al imss

EA2100

consumos en restaurantes

EA2200

Perdida por operaciones derivadas

i
i Catalogo de cuentas y saldos
Naturaleza
Nivel
Nivel

No. Cuenta
Cuenta

Descripcin
Descripcin

Id
Id

Tipo
Tipo

ndice finan
Clave
Id2

-1

ndice financiero-fiscal
Tipo

Saldo
Inicial

Enero
Cargos

Abonos

Mov neto

Febrero
Cargos

Abonos

Marzo
Mov neto

Cargos

Abonos

Abril
Mov neto

Cargos

Abril
Abonos

Mayo
Mov neto

Cargos

Abonos

Junio
Mov neto

Cargos

Abonos

Junio

Julio
Mov neto

Cargos

Abonos

Agosto
Mov neto

Cargos

Abonos

Mov neto

Septiembre
Cargos

Abonos

Octubre
Mov neto

Cargos

Abonos

Noviembre
Mov neto

Cargos

Noviembre
Abonos

Diciembre sin ajustes

Mov neto

Cargos

Abonos

Diciembre con ajustes

Mov neto

Cargos

Abonos

mbre con ajustes

Totales
Mov neto

Cargos

Saldo
Abonos

final

Balanza de comprobacin
Enero
Cuenta

Concepto

Saldo inicial

Cargos

Abonos

Balanza de comprobacin
Febrero
Saldo final

Cuenta

Concepto

Saldo inicial

Cargos

Balanza de comprobacin
Marzo
Abonos

Saldo final

Cuenta

Concepto

Saldo inicial

comprobacin

Balanza de comprobacin

arzo

Abril
Cargos

Abonos

Saldo final

Cuenta

Concepto

Balanza de comprobacin

Balanza de com

Abril
Saldo inicial

Mayo
Cargos

Abonos

Saldo final

Cuenta

Balanza de comprobacin
Mayo
Concepto

Saldo inicial

Cargos

Abonos

Saldo final

Balanza de comprobacin
Junio
Cuenta

Concepto

Saldo inicial

Cargos

Abonos

Balanza de comprobacin
Julio
Saldo final

Cuenta

Concepto

Saldo inicial

Cargos

Balanza de comprobacin
Agosto
Abonos

Saldo final

Cuenta

Concepto

Saldo inicial

comprobacin

Balanza de comprobacin

osto

Septiembre
Cargos

Abonos

Saldo final

Cuenta

Concepto

Balanza de comprobacin

Balanza de co

Septiembre
Saldo inicial

Octub
Cargos

Abonos

Saldo final

Cuenta

Balanza de comprobacin
Octubre
Concepto

Saldo inicial

Cargos

Abonos

Saldo final

Balanza de comprobacin
Noviembre
Cuenta

Concepto

Saldo inicial

Cargos

Abonos

Balanza de comprobacin
Diciembre
Saldo final

Cuenta

Concepto

Saldo inicial

Cargos

Abonos

Saldo final

0
Cdula de ajustes y reclasificacin
Ejercicio 2010
Cuenta

Nombre

Concepto

Debe

Haber

Ajustes generado automticamente por el sistema

0

Materia prima

Para reflejar el saldo final de inventarios

Produccin en proceso

Para reflejar el saldo final de inventarios

Producto terminado

Para reflejar el saldo final de inventarios

Costo de ventas

Sumatorias

0
Tasas correspondientes a los impuestos
Ejercicios 2008 - 2012

Conceptos
Impuestos propios y trasladados
Isr
Ietu
Iva tasa general
Iva tasa franja fronteriza

2008

Ejercicio
2009
2010

2011

28.00%
16.50%
15.00%
10.00%

28.00%
17.00%
15.00%
10.00%

30.00%
17.50%
16.00%
11.00%

30.00%
17.50%
16.00%
11.00%

Retenciones de impuestos federales

ISR. Servicios profesionales
10.00%
ISR. Arrendamiento
10.00%
IVA. Servicios profesionales
10.00%
IVA. Arrendamiento
10.00%
IVA. Comisionistas
10.00%
IVA. Fletes
4.00%
IVA. Adquisicin desperdicios industria 15.00%

10.00%
10.00%
10.00%
10.00%
10.00%
4.00%
15.00%

10.00%
10.00%
10.66%
10.66%
10.66%
4.00%
16.00%

10.00%
10.00%
10.66%
10.66%
10.66%
4.00%
16.00%

0.00%
0.00%
2.00%

0.00%
0.00%
2.00%

0.00%
0.00%
2.00%

Retenciones estatales
Estatales. Servicios profesionales
Estatales. Arrendamiento
Estatales. Impuesto Sobre Nminas

0.00%
0.00%
2.00%

Tasa del
ejercicio

30.00%
17.50%
16.00%
11.00%

10.00%
10.00%
10.66%
10.66%
10.66%
4.00%
16.00%

0.00%
0.00%
2.00%

Decanual SPM103-SLP
Datos del contribuyente y de su representante legal
Razn o denominacin social

Rfc

Apellido pat rep leg

Ape. materno rep leg

Domicilio del contribuyente

Calle

No ext

No Int

Colonia

Informacin contable

Localidad

Periodo de trabajo

Software contable utilizado

Indique nivel de mayor

Mes

Ao

Contpaq

Enero

2010

Cdigo global

Cdigo Individual

Nmero de

A64061826
Ruta donde se guardara la licencia de uso
C:\Snogari\

Diseado por

C.P. Rigoberto Noriega Garca

Enviar registro a:

pedidos@snogari.com
Sitio Web:

www.snogari.com
Soporte tcnico

decanual10@snogari.com
Manual de uso

www.youtube.com/snogari

Sistemas nogari

e su representante legal

Ape. materno rep leg

Nombre rep legal

Rfc rep legal

Curp representante legal

ntribuyente
Localidad

Cdigo postal

trabajo

Municipio o delegacin

Estado

Fecha de inicio de operaciones

Ao

Mes

Ao

2010

Enero

2009

Nmero de serie

Status Archivo

A64061826586

Activo

a la licencia de uso

Diseado para:

Capture aqu el nombre de su despacho

stro a:

Gracias por su confianza. En agradecimiento por haber adquirido este

ogari.com

software en preventa, solicite a decanual10@snogari.com que le

eb:

inserten aqu el logo de su empresa o despacho sin ningn costo.

ari.com

cnico

nogari.com

e uso

com/snogari

Err:502

Activo

Pasivo

Nota: Esta hoja puede ser sujeta a cambios, cuando el SAT pblique la versin final del DEM 2011 para la anual del ejercicio 2010, le ndicaremos

DATOS DE IDENTIFICACION
REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES

DENOMINACIN O RAZON SOCIAL

RFC DEL REPRESENTANTE LEGAL

CURP DEL REPRESENTANTE LEGAL

APELLIDO PATERNO, MATERNO Y NOMBRE(S) DEL REPRESENTANTE LEGAL

EJERCICIO
INDIQUE SI ESTA OBLIGADO A DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS
INDIQUE SI OPTA POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS
INDIQUE SI SE TRATA DE LA LTIMA DECLARACIN DEL EJERCICIO DE LIQUIDACIN
DECLARACIN
FECHA DE PRESENTACIN DE LA DECLARACIN INMEDIATA ANTERIOR
NMERO DE OPERACIN DE LA DECLARACIN INMEDIATA ANTERIOR EN CASO DE COMPLEMENTARIA
INDIQUE SI SE TRATA DE DECLARACIN COMPLEMENTARIA PARA CORREGIR EL EJERCICIO

Normal

a anual del ejercicio 2010, le ndicaremos los pasos a seguir para actualizar esta seccin

0
2010
<Sin seleccin>
<Sin seleccin>
NO

mal

NO

a actualizar esta seccin

A. PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES

PTU GENERADA DURANTE EL EJERCICIO AL QUE CORRESPONDE ESTA DECLARACION
PTU NO COBRADA EN EL EJERCICIO ANTERIOR

Aplica
0
0

B. CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO

PRDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES PENDIENTES DE AMORTIZAR ACTUALIZADAS
SALDO PROMEDIO ANUAL DE LOS CRDITOS
SALDO PROMEDIO ANUAL DE LAS DEUDAS
COEFICIENTE DE UTILIDAD POR APLICAR EN EL EJERCICIO SIGUIENTE
PORCENTAJE DE PARTICIPACION CONSOLIDABLE
ISR CAUSADO EN EXCESO DEL IMPAC EN LOS 3 EJERCICIOS ANTERIORES, PENDIENTE DE APLICAR
SALDO ACTUALIZADO DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA
SALDO ACTUALIZADO DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL REINVERTIDA
SALDO ACTUALIZADO DE LA CUENTA DE CAPITAL DE APORTACION
EN CASO DE SER CONTROLADA INDIQUE EL RFC DE LA CONTROLADORA

Aplica
0
0
0
0

0347

0000

C. DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS

PROVENIENTES DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA (CUFIN)
PROVENIENTES DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA (CUFINRE)
NO PROVENIENTES DE CUFIN NI CUFINRE EN EFECTIVO
NO PROVENIENTES DE CUFIN NI CUFINRE EN ACCIONES
MONTO DEL IMPUESTO PAGADO QUE NO PROVIENE DE LA CUFIN NI CUFINRE
MONTO DEL IMPUESTO PAGADO DE LAS UTILIDADES QUE PROVINIENTES DE LA CUFINRE

Aplica

D. INVERSIONES

CONSTRUCCIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE CMPUTO
EQUIPO DE TRANSPORTE AUTOMVILES
EQUIPO DE TRANSPORTE OTROS
OTRAS INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS
GASTOS, CARGOS DIFERIDOS Y EROGACIONES EN PERIODOS PREOPERATIVOS
MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA GENERACIN DE ENERGA (FUENTES RENOVABLES)
TERRNOS (COSTO DE ADQUISICIN)
ADAPTACIN A INSTALACIONES PARA PERSONAS CON CAPACIDADES DIFERENTES
TOTAL

DATOS INFORMATIVOS DEL IMPUESTO SOBRE LA

TOTAL DEL ESTMULO POR PROYECTOS EN INVESTIGACIN Y DESARROLLO TECNOLGIO DE EJERCICIOS ANTERIORES AP

TOTAL DEL ESTMULO POR PROYECTOS DE INVERSIN EN LA PRODUCCIN CINEMATOGRFICA NACIONAL DE EJERCICIOS

Aplica
DEDUCCIN EN EL

DEDUCCIN INMEDIATA

ADQUISICIONES

EJERCICIO

EN EL EJERCICIO

DURANTE EL EJERCICIO

RMATIVOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

GIO DE EJERCICIOS ANTERIORES APLICADO EN EL EJERCICIO

TOGRFICA NACIONAL DE EJERCICIOS ANTERIORES APLICADO EN EL EJERCICIO

0
0

E. ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS Y SERVICIOS NACIONALES (PARTES RELACIONADAS)
VENTAS Y SERVICIOS NACIONALES (PARTES NO RELACIONADAS)
VENTAS Y SERVICIOS NACIONALES (TOTAL)
VENTAS Y SERVICIOS EXTRANJEROS (PARTES RELACIONADAS)
VENTAS Y SERVICIOS EXTRANJEROS (PARTES NO RELACIONADAS)
VENTAS Y SERVICIOS EXTRANJEROS (TOTAL)
DEVOLUCIONES, DESCUENTOS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS NACIONALES (PARTES RELACIONADAS)
DEVOLUCIONES, DESCUENTOS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS NACIONALES (PARTES NO RELACIONADAS)
DEVOLUCIONES, DESCUENTOS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS NACIONALES (TOTAL)
DEVOLUCIONES, DESCUENTOS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS AL EXTRANJERO (PARTES RELACIONADAS)
DEVOLUCIONES, DESCUENTOS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS AL EXTRANJERO (PARTES NO RELACIONADAS)
DEVOLUCIONES, DESCUENTOS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS AL EXTRANJERO (TOTAL)
INGRESOS NETOS (PARTES RELACIONADAS)
INGRESOS NETOS (PARTES NO RELACIONADAS)
INGRESOS NETOS (TOTAL)
INVENTARIO INICIAL (TOTAL)
COMPRAS NETAS NACIONALES (PARTES RELACIONADAS)
COMPRAS NETAS (PARTES NO RELACIONADAS)
COMPRAS NETAS NACIONALES (TOTAL)
COMPRAS NETAS DE IMPORTACIN (PARTES RELACIONADAS)
COMPRAS NETAS DE IMPORTACIN (PARTES NO RELACIONADAS)
COMPRAS NETAS DE IMPORTACIN (TOTAL)
INVENTARIO FINAL (TOTAL)
COSTO DE LAS MERCANCAS (TOTAL)
MANO DE OBRA (PARTES RELACIONADAS)
MANO DE OBRA (PARTES NO RELACIONADAS)
MANO DE OBRA (TOTAL)
MAQUILAS (PARTES RELACIONADAS)
MAQUILAS (PARTES NO RELACIONADAS)
MAQUILAS (TOTAL)
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN (PARTES RELACIONADAS)
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN (PARTES NO RELACIONADAS)
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN (TOTAL)
COSTO DE VENTAS Y/O SERVICIOS (TOTAL)
UTILIDAD BRUTA (TOTAL)

PRDIDA BRUTA (TOTAL)

GASTOS DE OPERACIN (PARTES RELACIONADAS)
GASTOS DE OPERACIN (PARTES NO RELACIONADAS)
GASTOS DE OPERACIN (TOTAL)
UTILIDAD DE OPERACIN (TOTAL)
PRDIDA DE OPERACIN (TOTAL)
INTERESES DEVENGADOS A FAVOR NACIONALES (PARTES RELACIONADAS)
INTERESES DEVENGADOS A FAVOR NACIONALES (PARTES NO RELACIONADAS)
INTERESES DEVENGADOS A FAVOR NACIONALES (TOTAL)
INTERESES DEVENGADOS A FAVOR EXTRANJEROS (PARTES RELACIONADAS)
INTERESES DEVENGADOS A FAVOR EXTRANJEROS (PARTES NO RELACIONADAS)
INTERESES DEVENGADOS A FAVOR EXTRANJEROS (TOTAL)
INTERESES MORATORIOS A FAVOR NACIONALES (PARTES RELACIONADAS)
INTERESES MORATORIOS A FAVOR NACIONALES (PARTES NO RELACIONADAS)
INTERESES MORATORIOS A FAVOR NACIONALES (TOTAL)
INTERESES MORATORIOS A FAVOR EXTRANJEROS (PARTES RELACIONADAS)
INTERESES MORATORIOS A FAVOR EXTRANJEROS (PARTES NO RELACIONADAS)
INTERESES MORATORIOS A FAVOR EXTRANJEROS (TOTAL)
GANANCIA CAMBIARIA (PARTES RELACIONADAS)
GANANCIA CAMBIARIA (PARTES NO RELACIONADAS)
GANANCIA CAMBIARIA (TOTAL)
INTERESES DEVENGADOS A CARGO NACIONALES (PARTES RELACIONADAS)
INTERESES DEVENGADOS A CARGO NACIONALES (PARTES NO RELACIONADAS)
INTERESES DEVENGADOS A CARGO NACIONALES (TOTAL)
INTERESES DEVENGADOS A CARGO EXTRANJEROS (PARTES RELACIONADAS)
INTERESES DEVENGADOS A CARGO EXTRANJEROS (PARTES NO RELACIONADAS)
INTERESES DEVENGADOS A CARGO EXTRANJEROS (TOTAL)
INTERESES MORATORIOS A CARGO NACIONALES (PARTES RELACIONADAS)
INTERESES MORATORIOS A CARGO NACIONALES (PARTES NO RELACIONADAS)
INTERESES MORATORIOS A CARGO NACIONALES (TOTAL)
INTERESES MORATORIOS A CARGO EXTRANJEROS (PARTES RELACIONADAS)
INTERESES MORATORIOS A CARGO EXTRANJEROS (PARTES NO RELACIONADAS)
INTERESES MORATORIOS A CARGO EXTRANJEROS (TOTAL)
PRDIDA CAMBIARIA (PARTES RELACIONADAS)
PRDIDA CAMBIARIA (PARTES NO RELACIONADAS)
PRDIDA CAMBIARIA (TOTAL)
RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE (PARTES RELACIONADAS)
RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE (PARTES NO RELACIONADAS)
RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE (TOTAL)
RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE (PARTES RELACIONADAS)

RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE (PARTES NO RELACIONADAS)

RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE (TOTAL)
OTRAS OPERACIONES FINANCIERAS NACIONALES (PARTES RELACIONADAS)
OTRAS OPERACIONES FINANCIERAS NACIONALES (PARTES NO RELACIONADAS)
OTRAS OPERACIONES FINANCIERAS NACIONALES (TOTAL)
OTRAS OPERACIONES FINANCIERAS EXTRANJERAS (PARTES RELACIONADAS)
OTRAS OPERACIONES FINANCIERAS EXTRANJERAS (PARTES NO RELACIONADAS)
OTRAS OPERACIONES FINANCIERAS EXTRANJERAS (TOTAL)
OTRAS OPERACIONES FINANCIERAS (TOTAL)
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIEMTO (TOTAL)
OTROS GASTOS NACIONALES (TOTAL)
OTROS GASTOS EXTRANJEROS (TOTAL)
OTROS GASTOS (TOTAL)
OTROS PRODUCTOS NACIONALES
OTROS PRODUCTOS EXTRANJEROS
OTROS PRODUCTOS (TOTAL)
INGRESOS POR PARTIDAS DISCONTINUAS Y EXTRAORDINARIAS
GASTOS POR PARTIDAS DISCONTINUAS Y EXTRAORDINARIAS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
PRDIDA ANTES DE IMPUESTOS
ISR
IETU
IMPAC
PTU
UTILIDAD EN PARTICIPACIN SUBISIDIARIA
PERDIDA EN PARTICIPACIN SUBISIDIARIA
EFECTOS DE REEXPRESIN FAVORABLES EXCEPTO RESULTADO POR POSICIN MONETARIA
EFECTOS DE REEXPRESIN DESFAVORABLES EXCEPTO RESULTADO POR POSICIN MONETARIA
UTILIDAD NETA
PRDIDA NETA

Aplica
-

G. DATOS INFORMATIVOS DEL COSTO DE VENTA FISCAL

Aplica

DATOS DEL INVENTARIO BASE

INDIQUE EL MTODO PARA DETERMINAR EL VALOR DEL INVENTARIO BASE:

<Sin seleccin>

DATOS INFORMATIVOS
MONTO DEL INVENTARIO INICIAL
MONTO DE LA MATERIA PRIMA CONSUMIDA, MANO DE OBRA Y LOS GASTOS INDIRECTOS DEDUCIBLES
OPCIN DE ACUMULACIN DE INVENTARIOS
INDIQUE EL MTODO PARA DETERMINAR EL VALOR DEL INVENTARIO BASE

<Sin seleccin>

INVENTARIO BASE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004

SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL 1o DE ENERO DE 2005
PRDIDAS FISCALES PENDIENTES DE DISMINUIR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004
DIFERENCIA DE LA COMPARACIN DE INVENTARIOS DE IMPORTACIN
VALOR DEL INVENTARIO ACUMULABLE DEL EJERCICIO QUE DECLARA
PORCENTAJE DE ACUMULACIN
INVENTARIO ACUMULABLE
INVENTARIO REDUCIDO
INVENTARIO ACUMULABLE DEL EJERCICIO
COSTO DE LO VENDIDO PENDIENTE DE DEDUCIR DE MERCANCAS ENAJENADAS A PLAZO
SISTEMAS Y BASES DE VALUACIN
INDIQUE LA OPCIN PARA DETERMINAR EL COSTO DE LO VENDIDO

<Sin seleccin>

INDIQUE LA BASE DE COSTOS UTILIZADA

<Sin seleccin>

MTODOS DE VALUACIN
INDIQUE EL MTODO DE VALUACIN UTILIZADO

<Sin seleccin>

COSTO SUPERIOR AL PRECIO DE MERCADO O AL DE REPOSICIN

COSTO SUPERIOR AL PRECIO DE MERCADO O DE REPOSICIN
TIPO DE PRECIO CONSIDERADO

<Sin seleccin>

Aplica

eleccin>

#REF!

eleccin>

eleccin>

eleccin>

eleccin>

eleccin>

0
11.00%
0
0
0

F. CONCILIACIN ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y EL FISCAL

Aplica

UTILIDAD O PRDIDA NETA

EFECTOS DE REEXPRESIN
RESULTADO POR POSICIN MONETARIA
UTILIDAD O PRDIDA NETA HISTRICA
INGRESOS FISCALES NO CONTABLES
AJUSTE ANUAL POR INFLACIN ACUMULABLE
ANTICIPOS DE CLIENTES
INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE COBRADOS
GANANCIA EN LA ENAJENACIN DE ACCIONES O POR REEMBOLSO DE CAPITAL
GANANCIA EN LA ENAJENACIN DE TERRENOS Y ACTIVO FIJO
INVENTARIO ACUMULABLE DEL EJERCICIO
OTROS INGRESOS FISCALES NO CONTABLES
DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES
COSTO DE VENTAS CONTABLE
DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN CONTABLE
GASTOS QUE NO RENEN REQUISITOS FISCALES
ISR, IETU, IMPAC Y PTU
PRDIDA CONTABLE EN ENAJENACIN DE ACCIONES
PRDIDA CONTABLE EN ENAJENACIN DE ACTIVO FIJO
PRDIDA EN PARTICIPACIN SUBSIDIARIA
INTERESES DEVENGADOS QUE EXCEDEN DEL VALOR DE MERCADO Y MORATORIOS PAGADOS O NO
OTRAS DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES
DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES
AJUSTE ANUAL POR INFLACIN DEDUCIBLE
ADQUISICIONES NETAS DE MERCANCAS, MATERIAS PRIMAS, PRODUCTOS SEMITERMINADOS O TERMINADOS
COSTO DE LO VENDIDO FISCAL
MANO DE OBRA DIRECTA
MAQUILAS
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN
DEDUCCIN DE INVERSIONES
ESTMULO FISCAL POR DEDUCCION INMEDIATA DE INVERSIONES
PRDIDA FISCAL EN ENAJENACIN DE ACCIONES
PRDIDA FISCAL EN ENAJENACIN DE TERRENOS Y ACTIVO FIJO
INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE PAGADOS
OTRAS DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES

INGRESOS CONTABLES NO FISCALES

INTERESES MORATORIOS DEVENGADOS A FAVOR COBRADOS O NO
ANTICIPOS DE CLIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES
SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS Y SU ACTUALIZACION
UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE ACTIVO FIJO
UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACIN DE ACCIONES
UTILIDAD EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA
OTROS INGRESOS CONTABLES NO FISCALES
UTILIDAD O PRDIDA FISCAL ANTES DE PTU

G. DATOS DE ALGUNAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS

SUELDOS Y SALARIOS

HONORARIOS PAGADOS A PERSONAS FSICAS

REGALAS Y ASISTENCIA TCNICA

DONATIVOS OTORGADOS

USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES PAGADOS A PERSONAS FSICAS

FLETES Y ACARREOS PAGADOS A PERSONAS FSICAS

CONTRIBUCIONES PAGADAS EXCEPTO ISR, IETU, IMPAC, IVA Y IEPS

SEGUROS Y FIANZAS

PRDIDA POR CRDITOS INCOBRABLES

VITICOS Y GASTOS DE VIAJE

COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES

CRDITO AL SALARIO NO DISMINUIDO DE CONTRIBUCIONES

IMPUESTO SUSTITUTIVO DEL CRDITO AL SALARIO, EFECTIVAMENTE PAGADO

APORTACIONES SAR, INFONAVIT Y JUBILACIONES POR VEJEZ

APORTACIONES PARA FONDOS DE PENSIONES Y JUBILACIONES

CUOTAS AL IMSS

CONSUMOS EN RESTAURANTES

PERDIDA POR OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

H. ESTADO DE POSICIN FINANCIERA (BALANCE)

EFECTIVO EN CAJA Y DEPSITOS EN INSTITUCIONES DE CRDITO NACIONALES
EFECTIVO EN CAJA Y DEPSITOS EN INSTITUCIONES DE CRDITO DEL EXTRANJERO
INVERSIONES EN VALORES CON INSTITUCIONES NACIONALES (EXCEPTO ACCIONES)
INVERSIONES EN VALORES CON INSTITUCIONES EXTRANJERAS (EXCEPTO ACCIONES)
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR NACIONALES (PARTES RELACIONADAS)
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR NACIONALES (PARTES NO RELACIONADAS)
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR NACIONALES (TOTAL)
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR DEL EXTRANJERO (PARTES RELACIONADAS)
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR DEL EXTRANJERO (PARTES NO RELACIONADAS)
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR DEL EXTRANJERO (TOTAL)
CONTRIBUCIONES A FAVOR
INVENTARIOS
OTROS ACTIVOS CIRCULANTES
INVERSIONES EN ACCIONES NACIONALES
INVERSIONES EN ACCIONES EXTRANJERO
INVERSIONES EN ACCIONES (TOTAL)
TERRENOS
CONSTRUCCIONES
CONSTRUCCIONES EN PROCESO
MAQUINARIA Y EQUIPO
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTO
EQUIPO DE TRANSPORTE
OTROS ACTIVOS FIJOS
DEPRECIACIN ACUMULADA
CARGOS Y GASTOS DIFERIDOS
AMORTIZACIN ACUMULADA
SUMA DE ACTIVO
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR NACIONALES (PARTES RELACIONADAS)
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR NACIONALES (PARTES NO RELACIONADAS)
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR NACAIONALES (TOTAL)
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR DEL EXTRANJERO (PARTES RELACIONADAS)
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR DEL EXTRANJERO (PARTES NO RELACIONADAS)
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR NACAIONALES (TOTAL)
CONTRIBUCIONES POR PAGAR

ANTICIPO DE CLIENTES PARTES RELACIONADAS

ANTICIPO DE CLIENTES PARTES NO RELACIONADAS
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
OTROS PASIVOS
SUMA PASIVO
CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE APORTACIONES
CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE CAPITALIZACIN
RESERVAS
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
UTILIDADES ACUMULADAS
UTILIDAD DEL EJERCICIO
PRDIDAS ACUMULADAS
PRDIDA DEL EJERCICIO
EXCESO EN LA ACTUALIZACIN DE CAPITAL
INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACIN DE CAPITAL
ACTUALIZACIN DEL CAPITAL CONTABLE
SUMA CAPITAL CONTABLE
SUMA PASIVO MS CAPITAL CONTABLE

DATOS ADICIONALES DEL IMPUESTO ACREDITABLE A LOS DEPSITOS EN EFECTIVO (SOLO APLICA PARA 2008 Y POSTERIORES)

RFC DE LA INSTITUCIN DEL SISTEMA FINANCIERO

MONTO DEL IMPUESTO A LOS DEPSITOS EN EFECTIVO

RFC DE LA INSTITUCIN DEL SISTEMA FINANCIERO

MONTO DEL IMPUESTO A LOS DEPSITOS EN EFECTIVO

RFC DE LA INSTITUCIN DEL SISTEMA FINANCIERO

MONTO DEL IMPUESTO A LOS DEPSITOS EN EFECTIVO

RFC DE LA INSTITUCIN DEL SISTEMA FINANCIERO

MONTO DEL IMPUESTO A LOS DEPSITOS EN EFECTIVO

RFC DE LA INSTITUCIN DEL SISTEMA FINANCIERO

MONTO DEL IMPUESTO A LOS DEPSITOS EN EFECTIVO

RFC DE LA INSTITUCIN DEL SISTEMA FINANCIERO

MONTO DEL IMPUESTO A LOS DEPSITOS EN EFECTIVO

RFC DE LA INSTITUCIN DEL SISTEMA FINANCIERO

MONTO DEL IMPUESTO A LOS DEPSITOS EN EFECTIVO

RFC DE LA INSTITUCIN DEL SISTEMA FINANCIERO

MONTO DEL IMPUESTO A LOS DEPSITOS EN EFECTIVO

RFC DE LA INSTITUCIN DEL SISTEMA FINANCIERO

MONTO DEL IMPUESTO A LOS DEPSITOS EN EFECTIVO

RFC DE LA INSTITUCIN DEL SISTEMA FINANCIERO

MONTO DEL IMPUESTO A LOS DEPSITOS EN EFECTIVO

RFC DE LA INSTITUCIN DEL SISTEMA FINANCIERO

MONTO DEL IMPUESTO A LOS DEPSITOS EN EFECTIVO

RFC DE LA INSTITUCIN DEL SISTEMA FINANCIERO

MONTO DEL IMPUESTO A LOS DEPSITOS EN EFECTIVO

RFC DE LA INSTITUCIN DEL SISTEMA FINANCIERO

MONTO DEL IMPUESTO A LOS DEPSITOS EN EFECTIVO

RFC DE LA INSTITUCIN DEL SISTEMA FINANCIERO

MONTO DEL IMPUESTO A LOS DEPSITOS EN EFECTIVO

RFC DE LA INSTITUCIN DEL SISTEMA FINANCIERO

MONTO DEL IMPUESTO A LOS DEPSITOS EN EFECTIVO

RFC DE LA INSTITUCIN DEL SISTEMA FINANCIERO

MONTO DEL IMPUESTO A LOS DEPSITOS EN EFECTIVO

RFC DE LA INSTITUCIN DEL SISTEMA FINANCIERO

MONTO DEL IMPUESTO A LOS DEPSITOS EN EFECTIVO

RFC DE LA INSTITUCIN DEL SISTEMA FINANCIERO

MONTO DEL IMPUESTO A LOS DEPSITOS EN EFECTIVO

LICA PARA 2008 Y POSTERIORES)

DATOS ADICIONALES DEL IMPUESTO ACREDITABLE A LOS DEPSITOS EN EFECTIVO (SOLO APLICA PARA 2

TOTAL DE IMPUESTOS RECAUDADOS AL CONTRIBUYENTE Y/O PAGADOS POR TERCEROS

42,278

IMPUESTO PAGADO DIRECTAMENTE POR EL CONTRIBUYENTE, NO RECAUDADO POR LA INSTITUCIN DEL SIST
FINANCIERO
TOTAL DEL IMPUESTO A LOS DEPSITOS EN EFECTIVO
ACREDITAMIENTOS DE IDE EFECTUADOS CONTRA EL ISR A CARGO (PROPIO)
ACREDITAMIENTOS DE IDE EFECTUADOS CONTRA EL ISR RETENIDO A TERCEROS
COMPENSACIONES DE IDE EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO
COMPENSACIONES DE IDE EFECTUADAS DESDE EL INICIO DEL SIGUIENTE EJERCICIO A LA FECHA DE
PRESENTACIN DE LA DECLARACIN
IDE COMPENSADO EN CONSOLIDACIN
DEVOLUCIONES DE IDE SOLICITADAS DURANTE EL EJERCICIO

DEVOLUCIONES DE IDE SOLICITADAS DESDE EL INICIO DEL SIGUIENTE EJERCICIO A LA FECHA DE PRESENTACI
LA DECLARACIN
OTRAS DISMINUCIONES DE IDE
ESPECIFIQUE
DIFERENCIA DE IDE

DICIONALES DEL IMPUESTO ACREDITABLE A LOS DEPSITOS EN EFECTIVO (SOLO APLICA PARA 2008 Y POSTERIORES)

E IMPUESTOS RECAUDADOS AL CONTRIBUYENTE Y/O PAGADOS POR TERCEROS

42,278

O PAGADO DIRECTAMENTE POR EL CONTRIBUYENTE, NO RECAUDADO POR LA INSTITUCIN DEL SISTEMA

EL IMPUESTO A LOS DEPSITOS EN EFECTIVO

0
42,278

AMIENTOS DE IDE EFECTUADOS CONTRA EL ISR A CARGO (PROPIO)

AMIENTOS DE IDE EFECTUADOS CONTRA EL ISR RETENIDO A TERCEROS

SACIONES DE IDE EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO

SACIONES DE IDE EFECTUADAS DESDE EL INICIO DEL SIGUIENTE EJERCICIO A LA FECHA DE

ACIN DE LA DECLARACIN

PENSADO EN CONSOLIDACIN

CIONES DE IDE SOLICITADAS DURANTE EL EJERCICIO

CIONES DE IDE SOLICITADAS DESDE EL INICIO DEL SIGUIENTE EJERCICIO A LA FECHA DE PRESENTACIN DE

ISMINUCIONES DE IDE

0
0

42,278

I. DETERMINACIN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES
TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS Y DEDUCCIN INMEDIATA DE INVERSIONES
UTILIDAD O PRDIDA FISCAL ANTES DE PTU
PTU PAGADA EN EL EJERCICIO
UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO
PRDIDA FISCAL DEL EJERCICIO
PRDIDAS FISCALES EJERCICIOS ANTERIORES QUE SE APLICAN EN EL EJERCICIO
RESULTADO FISCAL

SE_SUGIERE_0

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DEL EJERCICIO

SE_SUGIERE_0

REDUCCIONES PARA MAQUILADORAS

CRDITO FISCAL POR DEDUCCIN INMEDIATA PARA MAQUILADORAS
OTRAS REDUCCIONES DE ISR
IMPUESTO CAUSADO EN EL EJERCICIO
ESTMULO POR PROYECTOS EN INVESTIGACIN Y DESARROLLO TECNOLGICO, REALIZADOS EN EL EJERCICIO
ESTMULO POR PROYECTOS DE INVERSIN EN LA PRODUCCIN CINEMATOGRFICA NACIONAL
OTROS ESTMULOS
TOTAL DE ESTMULOS
PAGOS PROVISIONALES EFECTUADOS ENTREGADOS A LA CONTROLADORA
PAGOS PROVISIONALES EFECTUADOS ENTREGADOS A LA FEDERACIN
IMPUESTO RETENIDO AL CONTRIBUYENTE
IMPUESTO ACREDITABLE PAGADO EN EL EXTRANJERO
IMPUESTO ACREDITABLE POR DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS
CRDITO FISCAL IETU POR DEDUCCIONES MAYORES A LOS INGRESOS
IMPUESTO A CARGO CORRESPONDIENTE A LA CONSOLIDACIN FISCAL A CARGO
IMPUESTO A CARGO CORRESPONDIENTE A LA CONSOLIDACIN FISCAL ENTREGADO (en exceso)
OTRAS CANTIDADES A CARGO
OTRAS CANTIDADES A FAVOR
DIFERENCIA A CARGO
DIFERENCIA A FAVOR
IMPUESTO ACREDITABLE POR DEPSITOS EN EFECTIVO
IMPUESTOA LA VENTA DE BIENES Y SERVICIOS SUNTUARIOS ACREDITABLE
ISR A CARGO DEL EJERCICIO
ISR PAGADO EN EXCESO APLICADO CONTRA EL IMPAC
ISR PAGADO EN EXCESO APLICADO CONTRA EL IETU
ISR A FAVOR DEL EJERCICIO

IDE PENDIENTE DE APLICAR DEL EJERCICIO

IMPUESTO POR INVERSIONES EN TERRITORIOS CON REGMENES FISCALES PREFERENTES
IMPUESTO SOBRE INGRESOS SUJETOS A REGMENES FISCALES PREFERENTES

J. DETERMINACIN DEL IMPUESTO AL ACTIVO

-

SI OPTA POR APLICA EL ARTICULO 5-A DE LA LIMPAC, INDIQUE EL EJERCICIO AL QUE CORRESPONDEN LAS CIFRAS

PROMEDIO DE ACTIVOS FINANCIEROS

PROMEDIO DE INVENTARIOS

PROMEDIO DE TERRENOS

PROMEDIO DE ACTIVOS FIJOS Y DIFERIDOS

PROMEDIO DE LAS DEUDAS CONTRATADAS CON EL SISTEMA FINANCIERO

PROMEDIO DE LAS DEUDAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

PROMEDIO DE LAS DEUDAS CONTRATADAS CON OTROS

VALOR DEL ACTIVO EN EL EJERCICIO

IMPUESTO DETERMINADO
IMPUESTO DETERMINADO ACTUALIZADO
REDUCCIONES DEL IMPAC
IMPUESTO CAUSADO EN EL EJERCICIO

ISR ACREDITADO DEL EJERCICIO

ISR ACREDITADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
OTROS ACREDITAMIENTOS
ESTMULOS POR PROYECTOS EN INVESTIGACIN Y DESARROLLO TECNOLGICO, REALIZADOS EN EL EJERCICIO

PAGOS PROVISIONALES EFECTIVAMENTE PAGADOS SIN ACREDITAMIENTO DEL ISR

-

IMPUESTO CORRESPONDIENTE A LA CONSOLIDACIN FISCAL A CARGO

IMPUESTO CORRESPONDIENTE A LA CONSOLIDACIN FISCAL A FAVOR

DIFERENCIA A CARGO
SALDO A FAVOR DEL EJERCICIO
ISR PAGADO EN EXCESO APLICADO CONTRA EL IMPAC
IMPUESTO A LA VENTA DE BIENES Y SERVICIOS SUNTUARIOS ACREDITABLE
IMPUESTO A CARGO DEL EJERCICIO

L QUE CORRESPONDEN LAS CIFRAS

O, REALIZADOS EN EL EJERCICIO

SE_SUGIERE_0

IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA NICA (PARA EL EJERCICIO 2008 Y POSTERIORES)

INDIQUE SI ES CONTRIBUYENTE QUE LLEVA A CABO OPERACIONES DE MAQUILA DE CONFORMIDAD CON EL DECRETO PARA EL FOMENTO DE LA
INDUSTRIA MANUFACTURERA, MAQUILADORA Y DE SERVICIOS DE EXPORTACIN
INGRESOS
ENAJENACIN DE BIENES
EXENTOS POR ENAJENACIN DE BIENES
PRESTACIN DE SERVICIOS INDEPENDIENTES
EXENTOS POR PRESTACIN DE SERVICIOS INDEPENDIENTES
USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
EXENTOS POR USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
OTROS INGRESOS
TOTAL DE INGRESOS GRAVADOS
DEDUCCIONES
EROGACIONES POR ADQUISICIN DE BIENES
EROGACIONES POR SERVICIOS INDEPENDIENTES
ERGOACIONES POR USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
DEDUCCIN DE INVERSIONES (ACTIVO FIJO)
CONTRIBUCIONES A CARGO
EROGACIONES POR APROVECHAMIENTOS
DEVOLUCIONES, DESCUENTOS BONIFICACIONES, DEPSITOS ANTICIPOS
INDEMNIZACIONES POR DAOS Y PERJUICIOS Y PENAS CONVENCIONALES
RESERVAS VICULADAS CON LOS SEGUROS DE VIDA O DE PENSIONES
CREACIN O INCREMENTO DE RESERVAS DE RIESGOS CATRASTRFICAS (ASEGURADORAS)
PAGO DE INSTITUCIONES DE SEGUROS Y FIANZAS
PREMIOS PAGADOS EN EFECTIVO
DONATIOS
PRDIDAS POR CRDITOS INCOBRABLES (SISTEMA FINANCIERO)
QUITAS, CONDONACIONES BONIFICACIONES Y DESCUENTOS SOBRE CARTERA DE CRDITOS (SISTEMA FINANCIERO)
MONTO DE LAS RESERVAS PREVENTIVAS GLOBALES
PRDIDAS POR CRDITOS INCOBRABLES Y CASO FORTUITO O FUERZA MAYOR
DEDUCCIN ADICIONAL DE INVERSIONES
DEDUCCIN POR CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
OTRAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS
TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS
BASE GRAVABLE
DEDUCCIONES QUE EXCEDEN A LOS INGRESOS

DETERMINACIN DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA NICA

BASE GRAVABLE
IMPUESTO CAUSADO
CRDITO FISCAL POR DEDUCCIONES MAYORES A LOS INGRESOS
ACREDITAMIENTO POR SUELDOS Y SALARIOS GRAVADOS
ACREDITAMIENTO POR APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL
CRDITO FISCAL POR INVERSIONES (1998 A 2007)
CRDITO FISCAL DE INVENTARIOS
CRDITO FISCAL DE DEDUCCIN INMEDIATA (PRDIDAS FISCALES)
CRDITO FISCAL POR ENAJENACIONES A PLAZOS
IMPUESTO A CARGO (1a. DIFERENCIA)
ISR PROPIO DEL EJERCICIO
ISR PROPIO ENTREGADO A LA SOCIEDAD CONTROLADORA
ISR PROPIO POR ACREDITAR POR DISTRIBUCIN DE DIVIDENDOS O TULIDADES
ACREDITAMIENTO DEL ISR PROPIO PAGADO EN EL EXTRANJERO
IMPUESTO A CARGO (2a. DIFERENCIA)
ACREDITAMIENTO PARA EMPRESAS MAQUILADORAS
PAGOS PROVISIONALES DE IETU
EXCEDENTES DE PAGOS PROVISIONALES DEL IETU ACREDITADOS CONTRA PAGOS PROVISIONALES DEL ISR DEL MISMO PERIODO
PAGOS PROVISIONALES DE IETU EFECTIVAMENTE PAGADOS
DIFERENCIA A CARGO
ISR PAGADO EN EXCESO APLICADO CONTRA EL IETU
OTRAS CANTIDADES A CARGO
OTRAS CANTIDADES A FAVOR
IMPUESTO A CARGO DEL EJERCICIO
IMPUESTO A FAVOR DEL EJERCICIO
DATOS INFORMATIVOS
TOTAL DE SALDOS PENDIENTES POR DEDUCIR ACTUALIZADO DE LAS INVERSIONES ADQUIRIDAS DE 1998 A 2007
MONTO TOTAL DE DEDUCCIN ADICIONAL POR INVERSIONES ADQUIRIDAS DE SEPTIEMBRE A DICIEMBRE DEL 2007
BASE DETERMINADA PARA IDENTIFICAR EL CRDITO FISCAL DE INVENTARIOS
BASE PARA IDENTIFICAR EL CRDITO FISCAL DE PRDIDAS FISCALES POR DEDUCCIN INMEDIATA DEDUCCIN DE TERRENOS
PARTE PROPORCIONAL DEL IETU POR LAS ACTIVIDADES DE MAQUILA
PARTE PROPORCIONAL DEL ISR PROPIO
DEDUCCIN DE INVERSIONES
CONTRAPRESTACIONES QUE EFECTIVAMENTE SE COBREN EN EL PERIODO POR LAS ENAJENACIONES A PLAZO
PARTE PROPORCIONAL DEL ISR ACREDITABLE CONTRA IETU
UTILIDAD FISCAL PARA PAGOS PROVISIONALES EN LAS ACTIVIDADES DE MAQUILA
DATOS INFORMATIVOS DE OPERACIONES DE MAQUILA
IETU DEL EJERCICIO
INGRESOS GRAVADOS DEL IETU

DEDUCCIONES DEL IETU

ISR PROPIO DEL EJERCICIO
INGRESO ACUMULABLE DEL EJERCICIO PARA ISR
DEDUCCIONES AUTORIZADAS DEL EJERCICIO PARA ISR
VALOR DEL ACTIVO DE LA EMPRESA
MONTO DE LOS COSTOS Y GASTOS DE OPERACIN
UTILIDAD FISCAL DE OPERACIONES DE MQUILA CON PARTES RELACIONADAS
DATOS INFORMATIVOS DE OPERACIONES DISTINTAS DE MAQUILA
IETU DEL EJERCICIO
INGRESOS GRAVADOS DEL IETU
DEDUCCIONES DEL IETU
ISR PROPIO DEL EJERCICIO
INGRESOS ACUMULABLES DEL EJERCICIO DE ISR
DEDUCCIONES AUTORIZADAS DEL EJERCICIO PARA ISR
VALOR DEL ACTIVO DE LA EMPRESA
MONTO DE LOS COSTOS Y GASTOS DE OPERACIN
UTILIDAD FISCAL DE OPERACIONES DE MQUILA CON PARTES RELACIONADAS

DATOS INFORMATIVOS PARA LA DETERMINACIN DEL ESTMULO FISCAL (ARTCULO QUINTO DEL DECRETO DEL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007
PROPORCIN DEL IETU CORRESPONDIENTE A LAS ACTIVIDADES DE MAQUILA DEL EJERCICIO
PROPORCIN DE INGRESOS POR ACTIVIDADES DE MAQUILA
IETU DEL EJERCICIO A CARGO
PROPORCIN DEL IETU A CARGO POR ACTIVIDADES DE MAQUILA
PROPORCIN DEL ISR PROPIO DEL EJERCICIO CORRESPONDIENTE A LAS ACTIVIDADES DE MAQUILA
PROPORCIN DE INGRESOS POR ACTIVIDADES DE MAQUILA
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO DEL EJERCICIO
PROPORCIN DEL ISR PROPIO POR ACTIVIDADES DE AMQUILA
CLCULO DEL ESTMULO FISCAL DEL EJERCICIO
SUMA DEL IETU A CARGO DEL ISR PROPIO PROPORCIONALES A LAS ACTIVIDADES DE MAQUILA
UTILIDAD FISCAL DETERMINADA CONFORME A LA ARTCULO 216-BIS DE LA LISR SIN LOS BENEFICIOS DEL DECRETO DEL
30 DE OCTUBRE DE 2003
UTILIDAD FISCAL DETERMINADA CONFORME AL ARTCULO 216-BIS DE LA LISR MULTIPLICADA POR EL FACOTR CORRESPONDIENTE
MONTO DEL ACREDITAMIENTO (ESTMULO FISCAL)
INFORMACIN ADICIONAL
INDIQUE POR QU FRACCIN DEL ARTICULO 216-BIS DE LA LISR OPT EN EL EJERCICIO
SI OPT POR APLICAR LO DISPUESTO POR LA FRACCIN I DEL ARTCULO 216-BIS DE LA LISR, INDIQUE:

MTODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SELECCIONADO DE ACUERDO CON EL ARTCULO 216-BIS DE LA LISR SIN TOMAR EN CONSIDERACIN LOS ACTIVO
PROPIEDAD DEL CONTRIBUYENTE.
PRECIO COMPARABLE NO CONTROLADO
PRECIO DE REVENTA

DE COSTO ADICIONADO
PARTICIPACION DE UTILIDADES

UTILIDAD FISCAL DETERMINADA SIN CONSIDERAR LOS ACTIVOS QUE NO SEAN PROPIEAD DEL CONTRIBUYENTE

VALOR NETO EN LIBROS DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO DE LA MAQUINARIA Y EQUIPO DE SU PROPIEDAD EN

MONEDA NACIONAL (PESOS)
UTILIDAD FISCAL TOTAL EN LOS TRMINOS DEL DECRETO DEL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007 Y DEL ARTCULO 216-BIS DE LA LISR

AD CON EL DECRETO PARA EL FOMENTO DE LA

EMA FINANCIERO)

<Sin seleccin>

RESARIAL A TASA NICA

S DEL ISR DEL MISMO PERIODO

VOS

EMBRE DEL 2007

DEDUCCIN DE TERRENOS

IONES DE MAQUILA

S DISTINTAS DE MAQUILA

TCULO QUINTO DEL DECRETO DEL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007)

TIVIDADES DE MAQUILA DEL EJERCICIO

NDIENTE A LAS ACTIVIDADES DE MAQUILA

L DEL EJERCICIO

IOS DEL DECRETO DEL

R EL FACOTR CORRESPONDIENTE

ONAL

DEL ARTCULO 216-BIS DE LA LISR, INDIQUE:

16-BIS DE LA LISR SIN TOMAR EN CONSIDERACIN LOS ACTIVOS QUE NO SEAN

RESIDUAL DE PARTICIN DE UTILIDADES

MRGENES TRANSACCIONALES

U PROPIEDAD EN

RTCULO 216-BIS DE LA LISR

0
Estado de resultados
Ejercicio 2010
Concepto

January

February

March

April

May

June

July

August

September

October

November

December

Anual

Ventas netas

#DIV/0!

(+) Ventas nacionales

#DIV/0!

(-) Devoluciones sobre ventas nacionales

#DIV/0!

(-) Desctos, reb y bonif s / ventas nacionales

#DIV/0!

(+) Ventas extranjeras

#DIV/0!

(-) Devoluciones sobre ventas extranjeras

#DIV/0!

(-) Desctos, reb y bonif s / ventas extranjeras

#DIV/0!

Costo de ventas

#DIV/0!

Utilidad bruta

#DIV/0!

Gastos de operacin

#DIV/0!

(+) Gastos de venta

#DIV/0!

(+) Gastos de administracin

#DIV/0!

Utilidad de operacin

#DIV/0!

Otros ingresos

#DIV/0!

(+) Productos financieros

#DIV/0!

(+) Venta de activo fijo

#DIV/0!

(+) Otros ingresos y productos

#DIV/0!

Otros gastos

#DIV/0!

(+) Gastos financieros

#DIV/0!

(+) Costo en venta de activo fijo

#DIV/0!

(+) Otros gastos

#DIV/0!

Utilidad del ejercicio antes de impuestos

#DIV/0!

Isr del ejercicio

#DIV/0!

Ietu del ejercicio

#DIV/0!

Ptu del ejercicio

#DIV/0!

Utilidad neta del ejercicio

#DIV/0!

0
Estado de costo de produccin y venta
Ejercicio 2010
Concepto

January

February

March

April

May

June

July

August

September

October

November

December

Anual

Inventario inicial de materia prima

0.00%

Compras netas

0.00%

(+) Compras nacionales

0.00%

(+) Gastos s / compras nacionales

0.00%

(-) Devoluciones sobre compras nacionales

0.00%

(-) Desctos, reb y bonif s/ compras nacionales

0.00%

(+) Compras de importacin

0.00%

(+) Gastos s / compras de importacin

0.00%

(-) Devoluciones sobre compras de importacin

0.00%

(-) Desctos, reb y bonif s/ compras de importacin

0.00%

Inventario final de materia prima

0.00%

Materia prima consumida

0.00%

Inventario inicial de produccin en proceso

0.00%

Mano de obra

0.00%

Gastos de fabricacin

0.00%

Maquilas

0.00%

Inventarios obsoletos

0.00%

Inventario final de produccin en proceso

0.00%

Costo de produccin

0.00%

Inventario inicial de producto terminado

0.00%

Inventario final de producto terminado

0.00%

Costo de produccin y venta

0.00%

0
Razones financieras
Ejercicio 2010
Diciembre
Razn

Notas

Ao anterior

January

February

March

April

May

June

July

August

September

October

November

December

Capital neto de trabajo

(-)

Activo circulante

###

###

###

###

###

###

Pasivo corto plazo

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

(=) Capital neto de trabajo

a.

ndice de solvencia
Activo circulante

###

###

###

###

###

###

(/)

Pasivo corto plazo

###

###

###

###

###

###

(=)

ndice de solvencia

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

b.

Prueba del cido

Activo circulante - inventarios
(/)

Pasivo corto plazo

(=)

Prueba del cido

c.

Razn de deuda
Pasivo total
(/)

Activo total

(=)

Razn de deuda

d.

Periodo promedio de cobranza

Cuentas por cobrar (clientes)
(/)

Ventas netas del periodo

(=)

Promedio de cobranza

18,534,073
e.

0 das

0 das

0 das

0 das

0 das

0 das

0 das

0 das

0 das

0 das

0 das

###
0 das

Rotacin del inventario

Costo de ventas

###

###

###

###

###

(/)

Inventario promedio

###

###

###

###

###

###

(=)

Rotacin inventarios (veces)

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

f.

###

Rendimiento sobre inversin

Utilidad despus de imptos *1
(/)

Total activos

(=)

Rendimiento sobre inversin

g.

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

###
0.00%

Rendimiento sobre capital contable

Utilidad despus de imptos *1
(/)

Capital contable

(=)

Rendimiento sobre inversin

h.

16,903,271
0.00%

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

*1: Para efectos prcticos se est calculando el isr y ptu sobre el resultado contable y considerando una tasa del 10% para ptu y para el isr la tasa del 30%
a. El factor est expresado en pesos y representa el dinero disponible con el que cuenta la empresa para su funcionamiento. A mayor capital de trabajo, habr mayor liquidez en la empresa.
b. Indica la capacidad que tiene la empresa para hacerle frente a sus deudas a corto plazo. El ndice esta expresado en pesos y, significa que se tiene para pagar el factor resultante por cada peso que se adeuda a corto plazo
c. Indica la capacidad que tiene la empresa para hacerle frente a sus deudas a corto plazo sin considerar el monto de los inventarios debido a que su recuperacin en la mayora de los casos es ms lenta que los dems activos circulantes
d. El factor ndica cuantos centavos por cada peso de lo que esta invertido en la empresa esta siendo financiado por terceros. Ejemplo, si el factor resulta 0.15 significa que por cada peso de inversin 15 centavos estn financiados por terceros
e. El factor est expresado en das y representa el tiempo que tarda en promedio la empresa en recuperar la cartera de los clientes
f. Indica el movimiento que tiene el inventario en promedio durante el transcurso de los meses del ejercicio. Ejemplo si en el mes de Junio se determina una rotacin de 3, significara que el inventario roto en promedio cada dos meses
g. El factor est expresado en porcientos e ndica el rendimiento neto (utilidad despus de impuestos y obligaciones) que genera la totalidad de la inversin (activos) en la empresa.
h. El factor est expresado en porcientos e ndica el rendimiento neto (utilidad despus de impuestos y obligaciones) que genera la inversin de los accionistas.

###
###
0.00%

0
Determinacin del resultado fiscal del ejercicio y coeficiente de utilidad
Ejercicio 2010

Ingresos Acumulables

Deducciones autorizadas

(+) Ingresos totales por ventas

(+) Costo de ventas

(+) Productos financieros

(+) Gastos de venta

(+) Otros ingresos y otros productos

(+) Gastos de administracin

(+) Anticpo de clientes del ejercicio

(+) Gastos financieros

(+) Utilidad fiscal en venta de activo fijo

(+) Otros gastos

(+) Ajuste anual por inflacin acumulable

(+) Desctos, devol, reb y bonif s/ventas

(+) Inventario acumable

(+) Anticipo de clientes del ejer anterior

(+) Otros ingresos acumulables

(+) Prdida fiscal en venta de activo fijo

(+) Otros ingresos acumulables

(+) Ajuste anual por inflacin deducible

(+) Otros ingresos acumulables

(+) Deduccin de inversines

(+) Otros ingresos acumulables

(-) Depreciacin contable

(+) Otros ingresos acumulables

(+) Deduccin inmediata de activos fijos

(+) Otros ingresos acumulables

(-) Deudas a personas fsicas no pagadas

(+) Otros ingresos acumulables

(+) Deudas a personas fsicas pag ejerc ant

(+) Otros ingresos acumulables

(-) No deducibles

(+) Otros ingresos acumulables

(+) Otras deducciones fiscales

(+) Otros ingresos acumulables

(+) Otras deducciones fiscales

(+) Otros ingresos acumulables

(+) Otras deducciones fiscales

(+) Otros ingresos acumulables

Determinacin del resultado fiscal e isr por pagar

Determinacin del coeficiente de utilidad

Ingresos acumulables

Ingresos acumulables

(-) Deducciones autorizadas

(-) Ajuste anual por inflacin acumulable

Resultado fiscal del ejercicio antes ptu

(-) Inventario acumable

(-) Ptu pagada en el ejercicio

Ingresos nominales

(=) Resultado fiscal del ejercicio despues ptu

(-) Prdidas fiscales de ejerc ant pend de amort

Utilidad fiscal

(-) Inventario acumable

Resultado fiscal

(+) Deduccin de inmediata

Utilidad fiscal para coeficiente de utilidad

Impuesto causado del ejercicio

Pagos efectuados y retenciones

Coeficiente de utilidad del ejercicio

Estmulos fiscales

IDE acreditable

Impuesto por pagar

Coeficiente de utilidad ejercicio anterior

0.0347

0
Concentrado de contribuciones por pagar
Ejercicio 2010
Impuesto sobre la renta
Mes \

Isr

Concepto

propio

Impuesto

Retenciones
Salarios

Asimilables

Impuesto al valor agregado

Empresarial

Serv prof

Arrendam

Otras

Iva del contribuyente

a tasa nica

Por pagar

A favor

Impuestos estatales

Retenciones

Impto sobre

de iva

nminas

Aplicaciones

Retenciones
Serv prof

Arrendam

Subsidio p/

Acreditam

Compensa-

el empleo

IDE

ciones

Otras

Importe

Fecha

neto a

lmite de

desembolsar

pago

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

Sumatorias

0
Detalle de contribuciones por pagar (Impuesto Sobre la Renta)
Ejercicio 2010
Impuesto sobre la renta
Mes \
Concepto

Impuesto sobre la renta propio

Impuesto

IDE acred

Isr total

Sub emp

ISR Retenciones por salarios

Compens.

Otros

Isr neto

Salarios

IDE acred

Salarios Total

Sub emp

Isr

ISR Retenciones por asimilables

Compens.

Otros

Salarios neto

Asimilables

IDE acred

Asimil Total

Sub emp

ISR Retenciones por servicios profesionales

Compens.

Otros

Asim neto

Serv prof

IDE acred

Serv P Total

Sub emp

ISR Retenciones por arrendamiento

Compens.

Otros

Serv P neto

Arrendam

IDE acred

Arrend Total

Sub emp

ISR Retenciones por otros conceptos

Compens.

Otros

Arrend neto

Otras

IDE acred

Otras Total

Sub emp

neto a

Compens.

Otros

Otros neto

desembolsar

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

Sumatorias

0
Concentrado de contribuciones por pagar
Ejercicio 2010
Impuesto Empresarial a Tasa nica
Mes \

Impuesto a

Concepto

cargo

Impuesto al valor agregado

IETU

Compensac

Otros

Impuestos estatales

Iva del contribuyente

Neto

Por pagar

Compensac

Otros

Iva neto

A favor

Retenciones

Impto sobre

de iva

nminas

Retenciones
Serv prof

Arrendam

Importe

Compensac

Otros

Estatal

neto a

estatal

estatal

neto

desembolsar

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

Sumatorias

0
Determinacin de los ingresos nominales y pago provisional del impuesto sobre la renta
Ejercicio 2010
Concepto

January

February

March

April

May

June

July

August

September

October

November

December

Ingresos por ventas

Productos financieros

Otros ingresos y productos

Utilidad fiscal en venta de activo fijo

Otros ingresos acumulables

###

Ingresos nominales acumulados

Ingresos nominales del mes

(=)

Total ingresos nominales del periodo

(x)

Coeficiente de utilidad

###

(=)

Utilidad fiscal estimada

(-)

Deduccin inmediata

###

(-)

Deduccin de la ptu pagada

###

(=)

Util. fiscal est. segn decreto 281106

(+)

Acumulacin de inventarios

(-)

Prdidas fiscales de ejerc anteriores

(=)

Resultado fiscal estimado

(x)

Tasa del impuesto sobre la renta

(=)

Pago provisional del periodo

(-)

Retenciones del periodo

(-)

Pagos efectuados con anterioridad

(=)

Isr a enterar en el periodo

1.15 Anticipo de clientes

(+)

0.0347

30%

30%

30%

30%

30%

30%

30%

30%

30%

30%

30%

30%

0
Determinacin del impuesto al valor agregado
Ejercicio 2010
Informacin contable
Mes \
Concepto

Ingresos totales
Tasa 16%

Tasa 11%

Determinacin del pago mensual definitivo del iva (efectivamente cobrado y pagado)

Dev, desc y reb s / vtas

Tasa 0%

Exentos

Tasa 16%

Tasa 11%

Iva causado

Tasa 0%

Exentos

Tasa 16%

Tasa 11%

Total

Iva

Iva

acreditable

trasladado

Iva acreditable
Acreditable

Ret del mes

Ret mes ant

Neto acredit

Iva retenido

Iva a cargo

Iva devol

Saldo a favor

por terceros

o (a favor)

inmediata

acreditado

Iva del periodo

Por pagar

A favor

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

Sumatorias

0
Determinacin de retenciones de impuestos federales
Ejercicio 2010

Mes \
Concepto

Servicios profesionales a PF

Arrendam.

Pagos a

Fletes y

Adq desperdicio

Gravados para

a PF

comisionistas

acarreos

Industrial

Serv prof

Arrendam.

Total

Serv prof

Arrendam.

Comisionistas

Fletes

Adq desp ind

Total

Serv Prof

Arrendam

Total

Isr e iva

Solo iva

Solo iva

solo iva

10.00%

10.00%

retenido

10.66%

10.66%

10.66%

4.00%

16%

retenido

0.00%

0.00%

retenido

Isr e iva

Solo isr

Retenciones de isr

Retenciones de iva

Retenciones estatales

Enero
-

(-) No pagado en el mes

Provisionado

(+) Pagado del mes ant

(=) Base de retencin

Febrero
(-) Provisionado

(+) No pagado en el mes

(=) Pagado del mes ant

Base de retencin
Marzo
(-) Provisionado

(+) No pagado en el mes

(=) Pagado del mes ant

Base de retencin
Abril
(-) Provisionado

(+) No pagado en el mes

(=) Pagado del mes ant

Base de retencin
Mayo
(-) Provisionado

(+) No pagado en el mes

(=) Pagado del mes ant

Base de retencin
Junio
(-) Provisionado

(+) No pagado en el mes

(=) Pagado del mes ant

Base de retencin
Julio
(-) Provisionado

(+) No pagado en el mes

(=) Pagado del mes ant

Base de retencin
Agosto
(-) Provisionado

(+) No pagado en el mes

(=) Pagado del mes ant

Base de retencin
Septiembre
(-) Provisionado

(+) No pagado en el mes

(=) Pagado del mes ant

Base de retencin
Octubre
(-) Provisionado

(+) No pagado en el mes

(=) Pagado del mes ant

Base de retencin
Noviembre
(-) Provisionado

(+) No pagado en el mes

(=) Pagado del mes ant

Base de retencin
Diciembre
(-) Provisionado

(+) No pagado en el mes

(=) Pagado del mes ant

Base de retencin

0
Determinacin del impuesto sobre nminas
Ejercicio 2010
Mes \

Sueldos

Asimilables

Concepto

Gravado

Gravado

Premios por asistencia

Gravado

Premios por puntualidad

Exento

Gravado

Fondo de ahorro

Exento

Gravado

Horas extras

Exento

Gravado

Despensa

Exento

Gravado

Exento

Aguinaldo

Vacaciones

Prima vac

Ptu

Pagos x sep

Gravado

Gravado

Gravado

Exento

Gravado

Otras prestaciones
Gravado

Total percepciones

Exento

Total pagos

Base

Impto 2%
No base

s / nmina

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

Sumatorias

0
Control del Subsidio para el empleo acreditado en pagos provisionales
Ejercicio 2010
Subsidio para el empleo
Mes

Acreditamientos

Saldo inicial

Cargos

Total

ISR

inicial

del mes

subsidio

propio

ISR retenido
Salarios

Asimilables

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

Declar anual

Sumatorias

Acreditamientos

Subsidio

ISR retenido
Serv Prof

Arrendam

Otras

Total

Saldo

p/empleo

Solicitado en

Subsidio

compensado

Devolucin

p/empleo

0
Control del Impuesto a los Depsitos en Efectivo
Ejercicio 2010
Acreditamientos
IDE
Mes

retenido

ISR

Enterado

Total

ISR retenido

propio

Salarios

Asimilables

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

Declar anual

Sumatorias

Acreditamientos
ISR retenido
Serv Prof

Arrendam

Otras

Total

Ide

Solicitado en

Remanente

compensado

Devolucin

IDE

0
Control de pagos provisionales efectuados y declaraciones estadsticas
Ejercicio fiscal 2010
Datos de identificacin del pago provisional o declaracin estadstica
Concepto \

Medio de

periodo

presentacin

Tipo

Folio de

Fecha de

operacin

presentacin

Impuesto Sobre la Renta

Datos de la normal
Folio

Fecha

Isr

ISR retenido a terceros

propio

Salarios

Asimilables

Serv Profes

Arrendam

Otras

Otros

Impuesto

Imptos

empresarial

propios

tasa nica

Impuesto al valor agregado

Impuesto al valor agregado
A cargo

A favor

January

February

March

April

May

June

July

August

September

October

November

December

Sumatoria

0
Control de pagos provisionales efectuados y declaraciones estadsticas
Ejercicio fiscal 2010
Impuesto al valor agregado

Impuestos estatales

Concepto \

Iva

periodo

Retenido

Retencin impto cedular

Serv prof

Arrend

Impuestos

Cargos

2% Sobre

pagados

Adicionales

nmina

en exceso

Actualizacin

Aplicaciones
Recargos

Subsidio p/

Otros

empleo o cas

acreditam.

Compensaciones
Isr

Iva

Total
Pago indeb

pagado

January

February

March

April

May

June

July

August

September

October

November

December

0
Determinacin de diferencias en pagos provisionales de isr propio y retenido
Ejercicio 2010
Impuesto sobre la renta
Mes \
Concepto

Isr propio y/o Impac

Causado

Enterado

IETU
Diferencia

Causado

Retenciones por salarios

Enterado

Diferencia

Causado

Enterado

Retenciones por asimilables

Diferencia

Causado

Enterado

Retenciones por servicios profesionales

Diferencia

Causado

Enterado

Retenciones por arrendamiento

Diferencia

Causado

Enterado

Retenciones por otras retenciones

Diferencia

Causado

Enterado

Diferencia

January

February

March

April

May

June

July

August

September

October

November

December

Sumatorias

0
Determinacin de diferencias en pagos definitivos de iva e impuestos estatales
Ejercicio 2010
Impuesto al valor agregado
Mes \
Concepto

Impuestos estatales

Iva propio
Causado

Retenciones de iva

Enterado

Diferencia

Causado

Enterado

Impuesto sobre nminas

Diferencia

Causado

Enterado

Retenciones por servicios profesionales

Diferencia

Causado

Enterado

Retenciones por arrendamiento

Diferencia

Causado

Enterado

Diferencia

January

February

March

April

May

June

July

August

September

October

November

December

Sumatorias

0
Determinacin del IETU anual y contra el ISR anual
Err:502
Concepto
Ingresos gravados
(-) Deducciones
(-) Deduccin adicional de inversiones
(-) Ptu pagada
(=) Base gravable
(X) Tasa
(=) Impuesto del ejercicio del ejercicio
(-) Crdito fiscal por exceso de deducciones sobre ingresos (se calcular aplicando la tasa del IETU a la diferencia que exista entre dichos conceptos)
(-) Crdito por sueldos y salarios salarios
(-) Crdito por cuotas de seguridad social
(-) Crdito por inversiones adquiridas entre 1998 y 2007 (artculo sexto transitorio LIETU)
(-) Estmulo fiscal por inventarios al 31 de Diciembre de 2007
(-) Estmulo fiscal por perdidas fiscales generadas por deduccin inmediata aplicada en 2005, 2006 y 2007
(-) Estmulo fiscal por perdidas fiscales generadas a contribuyentes del rgimen simplificado en la transicin al nuevo rgimen en 2002
(=) Impuesto del ejercicio despues de aplicar crditos
(-) Isr propio del ejercicio efectivamente pagado (para efectos del IETU no se considera el que se hubiese acreditado contra el cas)
(=) ISR e IETU del ejercicio a cargo del contribuyente
(-) Pagos provisionales del IETU
(=) Saldo a cargo o a favor

al y contra el ISR anual

2
Isr

Ietu
-

30.00%

ferencia que exista entre dichos conceptos)

in al nuevo rgimen en 2002

acreditado contra el cas)

17.50%

###

###

###

0
Crdito fiscal IETU por deducciones mayores a los ingresos
Ejercicio 2010
Concepto

2008

2009

2010

2011

Ingresos gravados del ejercicio

(-)

Deduccciones autorizadas del ejercicio

(=)

Base del IETU

(x)

Tasa del ejercicio

(=)

Crdito fiscal por deducciones > a ingresos histrico

16.50%

17.00%

17.50%

17.50%

Actualizacin del ejercicio en que se gener el crdito fiscal

Inpc ltimo mes del ejercicio en el que se gener el crdito fiscal
(/)

Inpc ltimo mes de la primera mitad del ejercicio en el que se gener el

crdito fiscal

Dec 2008

Dec 2009

133.7610

138.5410

128.1180

135.4670

Jun 2008

Jun 2009

1.0440

Dec 2010

Dec 2011

Jun 2010

Factor de actualizacin

(x)

Crdito fiscal por deducciones > a ingresos histrico

(=)

Crdito fiscal por deducciones > a ingresos actualizado

(-)

Crdito fiscal por deducciones > a ingresos amortizado

(=)

Remanente del crdito fiscal por ded > a ing para sig ejerc

En 2008

1.0226

Jun 2011

(=)

En 2009

En 2010

En 2011

Actualizacin al siguiente ejercicio en que se gener el crdito fiscal

(/)

Inpc ltimo mes de la primera mitad del siguiente ejercicio a aquel en el

que se gener el crdito fiscal
Inpc ltimo del mes en que se actualizo por ltima vez

Jun 2009

Jun 2010

Jun 2011

135.4670
133.7610

138.5410

Dec 2008

Dec 2009

1.0127

Dec 2010

(=)

Factor de actualizacin

(x)

Remanente crdito fiscal por deducciones > a ingresos histrico

(=)

Crdito fiscal por deducciones > a ingresos actualizado

(-)

Crdito fiscal por deducciones > a ingresos amortizado

(=)

Remanente del crdito fiscal por ded > a ing para sig ejerc

En 2009

En 2010

En 2011

Actualizacin al siguiente ejercicio del remanente anterior del crdito fiscal

(/)

Inpc ltimo mes de la primera mitad del siguiente ejercicio a aquel en el

que se gener el crdito fiscal
Inpc ltimo del mes en que se actualizo por ltima vez

Jun 2010

Jun 2011

135.4670
Jun 2009

Jun 2010

(=)

Factor de actualizacin

(x)

Remanente crdito fiscal por deducciones > a ingresos histrico

(=)

Crdito fiscal por deducciones > a ingresos actualizado

(-)

Crdito fiscal por deducciones > a ingresos amortizado

(=)

Remanente del crdito fiscal por ded > a ing para sig ejerc

En 2010

En 2011

Actualizacin al siguiente ejercicio del remanente anterior del crdito fiscal

(/)

Inpc ltimo mes de la primera mitad del siguiente ejercicio a aquel en el

que se gener el crdito fiscal
Inpc ltimo del mes en que se actualizo por ltima vez

Jun 2011

Jun 2010

(=)

Factor de actualizacin

(x)

Remanente crdito fiscal por deducciones > a ingresos histrico

(=)

Crdito fiscal por deducciones > a ingresos actualizado

(-)

Crdito fiscal por deducciones > a ingresos amortizado

(=)

Remanente del crdito fiscal por ded > a ing para sig ejerc

En 2011

0
Crdito por inversiones adquiridas entre 1998 y 2007 (artculo sexto transitorio LIETU)
Ejercicio 2010
Concepto

2008

Saldo pend de deducir al 1 Ene 08 actual.

2009
-

2010
-

16.50%

2011
-

17.00%

(x)

Tasa del impuesto

(=)

Base del Crdito por inv de 1998 a 2007

17.50%
-

17.50%
-

(x)

Porcentaje de acreditamiento anual

5%

5%

5%

5%

(=)

Crdito inversiones 1998-2007 historico

Actualizacin del crdito fiscal por inversiones adquiridas entre 1998 y 2007 (calculo anual)

Sexto mes del ejercicio fiscal en que aplica

(/)
INPC del mes de Diciembre 2007

Jun 2008

Jun 2009

128.1180

135.4670

Jun 2010

Jun 2011

125.5640

125.5640

125.5640

125.5640

Dec 2007

Dec 2007

Dec 2007

Dec 2007

(=)

Factor de actualizacin

(x)

Crdito inversiones 1998-2007 historico

1.0203
-

1.0788
-

(=)

Crdito inversiones 1998-2007 actualizado

Actualizacin del crdito fiscal por inversiones adquiridas entre 1998 y 2007 (para pagos provisionales)

INPC ltimo mes del ejerc inmediato anterior

(/)
INPC del mes de Diciembre 2007
(=)

Factor de actualizacin

(x)

Crdito inversiones 1998-2007 historico

(=)

Crdito inversiones 1998-2007 actualizado

(/)

Meses del ejercicio

(=)

Crdito inv 1998-2007 mensual pagos prov

Dec 2007

Dec 2008

Dec 2009

125.5640

133.7610

138.5410

125.5640

125.5640

125.5640

125.5640

Dec 2007

Dec 2007

Dec 2007

Dec 2007

1.0000

1.0652

12

12

1.1033

12

Dec 2010

12

Crdito por inventarios al 31 de Diciembre de 2007 (Art. 1ro.

0
del decreto publicado en el DOF el
5/Nov/2007)
Ejercicio 2010
Concepto

2008

Importe del inventario valuado como establece la LISR al 31/Dic/2007

2009
-

2010
-

16.50%

2011
-

17.00%

(x)

Tasa del impuesto

(=)

Base crdito por inventarios al 31 Dic 07

17.50%
-

17.50%
-

(x)

Porcentaje de acreditamiento anual

6%

6%

6%

6%

(=)

Crdito inventarios al 31 Dic 07 histrico

Actualizacin del crdito fiscal por inverntarios al 31/Dic/2007 (calculo anual)

Sexto mes del ejercicio fiscal en que aplica

(/)
INPC del mes de Diciembre 2007

Jun 2008

Jun 2009

128.1180

135.4670

Jun 2010

Jun 2011

125.5640

125.5640

125.5640

125.5640

Dec 2007

Dec 2007

Dec 2007

Dec 2007

(=)

Factor de actualizacin

(x)

Crdito inventarios al 31 Dic 07 histrico

1.0203
-

1.0788
-

(=)

Crd inventarios al 31 Dic 07 actualizado

Actualizacin del crdito fiscal por inverntarios al 31/Dic/2007 (para pagos provisionales)

INPC ltimo mes del ejerc inmediato anterior

(/)
INPC del mes de Diciembre 2007
(=)

Factor de actualizacin

(x)

Crdito inventarios al 31 Dic 07 histrico

(=)

Crd inventarios al 31 Dic 07 actualizado

(/)

Meses del ejercicio

(=)

Crd inventarios al 31 Dic 07 para pagos provisionales

Dec 2007

Dec 2008

Dec 2009

125.5640

133.7610

138.5410

125.5640

125.5640

125.5640

125.5640

Dec 2007

Dec 2007

Dec 2007

Dec 2007

1.0000

1.0652

12

12

1.1033

12

Dec 2010

12

0
Determinacin del crditos fiscal de sueldos y salarios y pago de cuotas de seguridad social
De Enero a January de 2010
Enero
Concepto

Pagado

Febrero
Exento

Pagado

Marzo
Exento

Pagado

Abril
Exento

Pagado

Mayo
Exento

Pagado

Junio
Exento

Pagado

Julio
Exento

Pagado

Agosto
Exento

Pagado

Septiembre
Exento

Pagado

Octubre
Exento

Pagado

Noviembre
Exento

Pagado

Diciembre
Exento

Pagado

Exento

Sueldos y salarios

Sueldos

Asimilables a salarios

Premio por asistencia

Premio por puntualidad

Fondo de ahorro

Horas extras

Despensas

Aguinaldo

Vacaciones

Prima vacacional

Ptu pagada

Indemnizaciones, retiros y en gral pagos por separacin

Otras prestaciones laborales

Otras prestaciones laborales

Otras prestaciones laborales

Otras prestaciones laborales

Base para crdito por sueldos y salarios

(x) Factor de acreditamiento

0.1750

0.1750

0.1750

0.1750

0.1750

0.1750

0.1750

0.1750

0.1750

0.1750

0.1750

0.1750

(=) Crdito por sueldos y salarios gravados

Cuotas de seguridad social patronales

Cuotas pagadas al imss

Cuotas pagadas al sar, cesantia en edad avanzada y vejez

Cuotas pagadas al infonavit

Otras cuotas de seguridad social pagadas

0
Deduccin anual de inversiones adquiridas de Septiembre a Diciembre de 2007 (Art. Quinto transitorio LIETU)
Ejercicio 2010
Concepto

2008

Total de inversiones adquiridas Sept - Dic 2007

2009
-

2010
-

2011 (N/A)
-

(/)

Nmero de ejercicios en que se deducirn

(=)

Ded adicional de inversiones adquiridas de Sept a Dic 2007 (histrica)

(/)

Meses del ejercicio

12

12

12

(=)

Ded adicional de inversiones adq. de Sept a Dic 2007 mensual (histrica)

Actualizacin de la deduccin adicional de inversiones adquiridas de Sept a Dic 2007 (calculo anual)

ltimo mes del ejercicio en que se deduce

Dec 2008
133.7610

(/)
INPC del mes de Diciembre 2007

Dec 2009

125.5640
Dec 2007

Dec 2010

138.5410
125.5640
Dec 2007

1.0652

125.5640
Dec 2007

(=)

Factor de actualizacin

(x)

Ded adicional de inversiones adquiridas de Sept a Dic 2007 (histrica)

1.1033
-

(=)

Ded adicional de inversiones adquiridas de Sept a Dic 2007 actualizada

Actualizacin del crdito fiscal por inverntarios al 31/Dic/2007 (para pagos provisionales)
1

INPC Enero

126.1460

134.0710

INPC del mes de Diciembre 2007

125.5640

125.5640

1.0046

1.0677

Factor
Ded adicional de inversiones adquiridas de Sept a Dic 2007 act (enero)
2

134.3670

INPC del mes de Diciembre 2007

125.5640

125.5640

1.0076

1.0701

Ded adicional de inversiones adquiridas de Sept a Dic 2007 act (enero)

135.1400

INPC del mes de Diciembre 2007

125.5640

125.5640

1.0149

1.0762
-

127.7280

135.6130

INPC del mes de Diciembre 2007

125.5640

125.5640

1.0172

1.0800

Ded adicional de inversiones adquiridas de Sept a Dic 2007 act (enero)

INPC Mayo

127.5900

134.2180

INPC del mes de Diciembre 2007

125.5640

125.5640

1.0161

1.0689

Factor
Ded adicional de inversiones adquiridas de Sept a Dic 2007 act (enero)

INPC Junio

128.1180

135.4670

INPC del mes de Diciembre 2007

125.5640

125.5640

1.0203

1.0788

Factor
Ded adicional de inversiones adquiridas de Sept a Dic 2007 act (enero)
7

INPC Abril
Factor

127.4380

Ded adicional de inversiones adquiridas de Sept a Dic 2007 act (enero)

INPC Marzo
Factor

126.5210

Factor
3

INPC Febrero

INPC Julio

128.8320

135.8360

INPC del mes de Diciembre 2007

125.5640

125.5640

1.0260

1.0818

Factor
Ded adicional de inversiones adquiridas de Sept a Dic 2007 act (enero)

125.5640
-

125.5640
-

125.5640
-

125.5640
-

125.5640
-

125.5640
-

125.5640
-

0
Deduccin anual de inversiones adquiridas de Septiembre a Diciembre de 2007 (Art. Quinto transitorio LIETU)
Ejercicio 2010
Concepto
8

129.5760

136.1610

125.5640

125.5640

1.0319

1.0843
-

130.4590

136.8440

INPC del mes de Diciembre 2007

125.5640

125.5640

1.0389

1.0898

Ded adicional de inversiones adquiridas de Sept a Dic 2007 act (enero)

INPC Octubre

131.3480

137.2580

INPC del mes de Diciembre 2007

125.5640

125.5640

1.0460

1.0931

Factor
Ded adicional de inversiones adquiridas de Sept a Dic 2007 act (enero)

INPC Noviembre

132.8410

137.9700

INPC del mes de Diciembre 2007

125.5640

125.5640

1.0579

1.0988

Factor
Ded adicional de inversiones adquiridas de Sept a Dic 2007 act (enero)
12

INPC Septiembre
Factor

11

2010

INPC del mes de Diciembre 2007

Ded adicional de inversiones adquiridas de Sept a Dic 2007 act (enero)

10

2009

INPC Agosto
Factor

2008

INPC Diciembre

133.7610

138.5410

INPC del mes de Diciembre 2007

125.5640

125.5640

1.0652

1.1033

Factor
Ded adicional de inversiones adquiridas de Sept a Dic 2007 act (enero)

2011 (N/A)

125.5640
-

125.5640
-

125.5640
-

125.5640
-

125.5640
-

0
Determinacin del pago provisional mensual del IETU
Ejercicio 2010
Concepto

January

February

March

(+)
(=)

(+)

(+)

April

May

June

July

August

September

October

November

December

Ingresos por ventas cobrados

Productos financieros cobrados

Int a favor y ganancia camb (cobrados)

Otros ingresos y productos cobrados

Anticpo de clientes cobrados para IETU

Venta de activo fijo cobradas

Otros ingresos acumulables cobrados

Otros ingresos acumulables cobrados

Otros ingresos acumulables cobrados

Ingresos nominales acumulados

Ingresos nominales del mes

Deducciones del mes pagadas

Deducciones acumuladas

Ded adic Inversiones de Sep-Dic 07 (mes)

Ded adic Inversiones de Sep-Dic 07 (acum)

Total ingresos nominales del periodo

(=)

Deducciones del periodo

(=)

Base para IETU del periodo

(x)

Tasa del IETU

(=)

Pago provisional del periodo

(-)

Crdito art 11 LIETU (Deduc > Ingresos)

(-)

Crdito por sueldos y salarios

(-)

Crdito por cuotas de seguridad social

(-)

Crdito por inversiones adq 1998 - 2007

(-)

Crdito por inventario al 31 Dic 2007

(-)

Crd por perd generadas por ded inmed

(-)

Crdito perdida fiscal '02 reg simplificado

(-)

Pago prov de ISR del periodo

(-)

Retenciones de Isr del periodo

(=)

Pago prov de IETU a cargo del periodo

(-)

Pagos prov de IETU efect anteriormente

(=)

Pago provisional de IETU a enterar

17.50%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0
Actualizacin de prdidas fiscales
Ejercicio 2010
Actualiz.
Concepto

Ejercicio

para ejerc

Fecha a actualizar
Importe

Mes

Inpc

ltima actualizacin
Mes

Inpc

Factor de

Prdida fiscal

actualizacin

actualizada

ndique si al periodo de trabajo tiene registrada las depreciaciones del ejercicin

Concentrado de depreciaciones contables, deduccin de inversiones y promedio de activos fijos

Ejercicio 2010
Saldos iniciales
Tipo de activo

Sumatorias

Moi

Depreciacin

Deprec acum

Saldo x dep

contable

Saldos finales
Deprec acum

Saldo x dep

Depreciacin

Deduccin

Depreciacin

Promedio de

Adquisiciones

Indice

fiscal

inmediata

fiscal aplicable

activos fijos

en el ejercicio

Financiero

0
Calculo del ajuste anual por inflacin
Ejercicio 2010

Concepto

Importe

(+) Promedio anual de los crditos

En moneda nacional

En moneda extranjera

(-) Promedio anual de los deudas

En moneda nacional

En moneda extranjera

(=) Diferencia

(x) Factor de ajuste por inflacin

(=) Ajuste anual por inflacin deducible

(=) Ajuste anual por inflacin acumulable

0
Cuentas para ajuste anual por inflacin e impuesto al activo
Ejercicio 2010
Cuentas afectables para el ajuste anual por inflacin
Cuentas que afectan a los crditos
Num de cta

Descripcin de la cuenta

Cuentas que afectan a los activos

Cuentas que afectan a las deudas

Num de cta

Descripcin de la cuenta

financieros para efectos del Impac

Num de cta

Descripcin de la cuenta

i
0
Determinacin del saldo promedio anual de las deudas y de los crditos en moneda nacional
Ejercicio 2010
Cuenta

Descripcin

January

February
1

Promedio crditos

March
2

April
3

May
4

June
5

July
6

August
7

September
8

October
9

November
10

December
11

Promedio
12

0
Determinacin del saldo promedio anual de las deudas y de los crditos en moneda extranjera
Ejercicio 2010
Cuenta

Descripcin

January

February

March

April

May

June

July

August

September

October

November
10

December
11

Promedio
12

Promedio crditos
Sumatoria crditos

Promedio deudas
Sumatoria crditos

0
Determinacin del resultado contable y fiscal en la venta de activo fijo
Ejercicio 2010
Aspecto contable de la venta de activo fijo
Fecha de
Tipo de bien

Sumatorias

adquisicin

Datos de la venta
Fecha

Precio

Moi

Depreciacin

Valor en

acumulada

libros

Aspecto fiscal de la venta de activo fijo

Resultado contable vta activo

Utilidad

Prdida

Costo en vta
activo fijo

ltimo mes primera mitad

Mes

Inpc

Mes de adquisicin
Mes

Inpc

Factor de

Costo en vta

actualizacin

actualizado

Resultado fiscal vta activo

Utilidad

Prdida

Dec 1899

Dec 1899

Dec 1899

Dec 1899

Dec 1899

Dec 1899

Dec 1899

Dec 1899

Dec 1899

Dec 1899

Dec 1899

Dec 1899

Dec 1899

Dec 1899

Dec 1899

Dec 1899

Dec 1899

Dec 1899

Dec 1899

Dec 1899

Dec 1899

Dec 1899

Dec 1899

Dec 1899

Dec 1899

Dec 1899

Dec 1899

Dec 1899

Dec 1899

Dec 1899

Dec 1899

Dec 1899

Dec 1899

Dec 1899

Dec 1899

Dec 1899

Dec 1899

Dec 1899

Dec 1899

Dec 1899

Dec 1899

Dec 1899

Dec 1899

Dec 1899

Dec 1899

Dec 1899

Dec 1899

Dec 1899

Dec 1899

Dec 1899

0
Historial del Impuesto al activo
Ejercicio 2010
Calculo anterior a reformas para 2006
Ejercicio fiscal
Concepto

2007

2006

2005

2004

Promedio de activos financieros

###

Promedio de inventarios

###

Promedio de terrenos

###

Promedio de activos fijos

###

Total de promedios de activos

Promedio de deudas

###

Deduccin de salarios mnimos (N/A)

###

Base para Impac anual

1.25%

1.80%

1.80%

1.80%

Tasa del Impuesto

Impac anual

0
Historia resultados fiscales

ra 2006

Calculo reformas para 2006

Ejercicio fiscal
2003

2007

2006

2005

Ejercicio
2004

2003

fiscal

2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
2002

2001
2000

###

###

###

###

1.80%

1.25%

1.25%

1.25%

1.25%

1.25%

istoria resultados fiscales

Resultado del ejercicio

Utilidad

Prdida

Nombre de la empresa:

Nombre de la cdula

Determinacin del inventario acumulable

Ejercicio fiscal 2010

2005
Concepto
Inventario base al 31 de Diciembre de 2004

Sugerido

Sugerido

2007
Aplicable

Sugerido

200
Aplicable

Sugerido

(-) Inventarios obsoletos

(=) Inventario base al 31 de Dic de 04 (Rmf 3.4.31)

(-) Inventarios de 1986

(-) Perdida por amortizar

(-) Diferencias en inventarios de importacin

(=) Inventario acumulable

( i ) ndice promedio de rotacin de inventarios

(X) % de acumulacin de iventarios

2006
Aplicable

12.00%

11.50%

11.00%

10.00%

(=) Inventario acumulable en el ejercicio

(+) Diferencias en inventarios de importacin

###

Inventario acumulable por reduccin

Inventario a acumular en la dec anual del ejecicio

Inventario total acumulable del ejercicio

Determinacin de acumulacin en pagos provisionales

Monto de acumulacin de ejercicios posteriores
% de acumulacin de iventarios

12.00%

11.50%

11.00%

10.00%

Inventario anual acumulable en pagos provisionales

Inv mensual acumulable en pagos provisionales

Nombre de la empresa:
Nombre de la cdula

Determinacion del Inventario reducido

Ejercicio Fiscal 2010

Concepto

2005
Sugerido

2006
Aplicable

Sugerido

2007
Aplicable

Sugerido

2008
Aplicable

Sugerido

2009
Aplicable

Sugerido

Aplicable

Inventaro reducido al 31 de Diciembre de 2005

(/)

Inventario base

(=)

Resultado proporcin

(x)

Inventario acumulable

(=)

resultado

(x)

Porciento de acumulacin de inventarios

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

(=)

resultado

(x)

No. de aos pendientes de acumulacin

11

10

(=)

Monto de acumulacin de ejercicios posteriores

Inventario acumulable

(-) Monto de acumulacin de ejercicios posteriores

(-) Monto acumulado en ejercicios anteriores

(=) Monto acumulable en el ejercicio de reduccin

Nombre de la empresa:
Nombre de la cdula

Determinacin de la rotacin de inventarios

Ejercicio Fiscal 2010

Concepto

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

Compras netas

Inventario inicial

Inventario final

Inventario promedio anual

ndice de rotacin de inventarios

ndice de rotacin de inv. en promedio anual

Nombre de la empresa:
Nombre de la cdula

Costo promedio mensual de los inventarios de importacin

Ejercicio fiscal 2004 y 2003

Concepto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

Promedio

Ejercicio fiscal 2004

Ejercicio fiscal 2003

Diferencia en inventario de importacin

Nombre de la empresa:
Nombre de la tabla:
Rango

0
Porcentajes de acumulacin de inventarios
2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

25.00%
Ms de 15

25.00%

25.00%

25.00%

25.00%

De ms de 10 a 15

20.00%

20.00%

20.00%

20.00%

20.00%

De ms de 8 a 10

20.00%

20.00%

20.00%

20.00%

10.00%

10.00%

De ms de 6 a 8

20.00%

15.00%

15.00%

15.00%

15.00%

10.00%

10.00%

De ms de 4 a 6

16.67%

12.50%

12.50%

12.50%

12.50%

12.50%

12.50%

8.33%

De ms de 3 a 4

15.00%

14.00%

13.00%

12.00%

11.11%

10.00%

9.00%

8.00%

7.89%

De ms de 2 a 3

14.00%

13.00%

12.00%

11.00%

10.00%

10.00%

9.00%

8.00%

7.00%

6.00%

De ms de 1 a 2

13.00%

12.50%

12.00%

11.00%

10.00%

9.09%

8.00%

7.00%

6.50%

6.00%

4.91%

De ms de 0 a 1

12.00%

11.50%

11.00%

10.00%

9.00%

8.33%

8.33%

8.00%

7.00%

6.00%

5.00%

3.84%

0
Determinacin del costo de lo vendido para efectos fiscales
Ejercicio 2010
Concepto
Costo de ventas contable
(+) Deduccin de inversiones que integran el costo
(-) Depreciacin contable de inversiones que integran el costo
(+) Erogaciones que integran el costo efectuadas a PF el ejercicio anterior pagadas este ejercicio
() Erogaciones que integran el costo efectuadas a PF en el ejercicio no pagadas
(-) Partidas no deducibles que integran el costo
(+) Costo de lo vendido estimado por anticipos (RMF 3.4.19) del ejercicio
(-) Costo de lo vendido estimado por anticipos (RMF 3.4.19) ejercicio anterior
Costo de lo vendido fiscal

Anual
-

0
Determinacin de la Participacin de los Trabajadores en las Utilidades
Ejercicio fiscal 2010
Concepto

Importes

Utilidad fiscal del Ejercicio

(+) Ajuste anual por inflacin
(+) Ajuste anual por inflacin deducible

(-) Ajuste anual por inflacin acumulable

(+) Dividendos o utilidades en acciones

(+) Ingresos por dividendos o utilidades en acciones

(-) Valor nominal de dividendos o utilidades que se reembolsen

(+) Fluctuacin de moneda extranjera

(+) Utilidad en fluctuacin cambiaria en deudas o crditos

(-) Perdida en fluctuacin cambiaria en deudas o crditos

(+) Enajenaciones u obsolecencia de bienes de activo fijo

(+) Utilidad contable en enajenaciones de bienes de activo fijo

(-) Perdida contable en enajenaciones de bienes de activos fijos

(-) Utilidad fiscal en enajenacin de bienes de activo fijo

(+) Perdida fiscal en enajenaciones de bienes de activos fijos

(+) Depreciacin fiscal

(-) Depreciacin contable

(+) Deduccin inmediata de activos fijos

(+) Deduccin de Inversiones

Base para PTU

Porcentaje de PTU
PTU del Ejercicio
PTU no cobrada de ejercicios anteriores

PTU a repartir

Importes
$

10%
-

Indice Nacional de Precios al Consumidor con base a la segunda quincena d

Ao \ Mes

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

0
1950

0.0092800

0.0093911

0.0098066

0.0099032

0.0098895

0.0098203

0.0098895

1951

0.0111320

0.0115900

0.0121310

0.0124360

0.0127280

0.0129360

0.0127150

1952

0.0129560

0.0128870

0.0130120

0.0131080

0.0130670

0.0130670

0.0128870

1953

0.0125140

0.0124170

0.0124860

0.0125280

0.0127080

0.0126530

0.0128200

1954

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