La conciliacin bancaria no es un estado financiero bsico sino un reporte que se presenta
en forma mensual y que se guarda en los archivos permanentes de la empresa, pero para entender bien el tema. Primero comenzaremos a hablar del tema entendiendo que conciliar viene del lat. concilire. Componer y ajustar los nimos de quienes estaban opuestos entre s. As pues, al hablar de conciliacin bancaria es componer y ajustar las cuentas bancarias de la empresa y las cuentas que hay en el banco. Existen tres razones bsicas por las cuales el saldo del banco no concuerda con lo que aparece en los libros de una compaa o empresa: 1.- depsitos en transito 2.- cheques pendientes de cobro 3.- errores del banco Al contrario de esto hay 5 razones fundamental por las cuales el saldo que aparece en los libros no concuerda con el saldo que aparece en los bancos. 1.- cargos por servicios bancarios 2.- depsito de cheques sin fondos 3.- cobro de documentos 4.- pago de documentos 5.- errores en los libros Una vez recibido el estado de cuenta bancario se procede a preparar una conciliacin bancaria, esta se hace para determinar la razn de cualquier diferencia entre el saldo que aparece en los libros y el que muestra el estado del banco existen tres formas de conciliar los saldos del banco y el de los registros contables (libros). 1.- a partir del saldo de los registros contables de la empresa se llega al saldo del estado de cuenta 2.- con base en el saldo de cuenta se llega al saldo en libros 3.- por conciliacin cuadrada, en la que se parte de ambos saldos para llegar a un saldo conciliado 1.. La empresa LA BONITA SRL. Le proporciona la siguiente informacin para elaborar la conciliacin bancaria, saldo real y registros contables correspondientes al 30 de abril
2. BURRITOS S.A. le proporciona la siguiente informacin.
- El saldo al 30/04 Segn extracto bancario del banco BISA S.A. registra Bs. 350.000,00 - En fecha 10/04 el banco registra por error en el extracto de BURRITOS S.A. un debito por Bs. 5.000,00 por el pago del cheque N 111 que no corresponde al N de cta. de BURRITOS S.A. El 15/04 BURRITOS S.A. emite el cheque N 222 a DBILES SRL por Bs. 1.500,00 que no aparecen como pagado en el extracto bancario. - En fecha 20/04 el banco efectu un debito a la empresa BURRITOS S.A. por Bs. 200 por Serv. Bancarios. - El banco efecta 2 dbitos uno por Bs. 5.000,00 y el otro por Bs. 7.000,00 a BURRITOS S.A. por prstamos concedido con vencimiento al 20/04 y al 25/04, sin que hubiere registrado BURRITOS S.A. - BURRITOS S.A. efecta dos depsitos uno por Bs 50.000,00 el 29/04 y otro por Bs. 25.000,00 el 3/05 que el banco no registr en el extracto. - El 30/04 el banco efecta el cobro de un ttulo valor en favor de BURRITOS S.A. por Bs. 25.000,00 que la empresa no registro. - El saldo segn libros de BURRITOS S.A. es de Bs. 390.700,00 Se pide: - Conciliacin bancaria al 30/04; determinacin del saldo real y regularizaciones contables.