Operaciones bancarias

Muchas de estas operaciones bancarias bsicas se derivan de parmetros de

los Estados Financieros secundarios y primarios creando nuevos ndices para
medir.
Operaciones pasivas
Conformadas por aquellas operaciones por las que el banco capta, recibe o
recolecta dinero de las personas.
Las operaciones de captacin de recursos, denominadas operaciones de
carcter pasivo se materializan a travs de los depsitos. Los depsitos
bancarios pueden clasificarse en tres grandes categoras:
Cuentas corrientes.
Cuenta de ahorro o libreta de ahorros.
Depsito a plazo fijo.
Las cuentas, por tanto, son totalmente lquidas. La diferencia entre ambas es
que las cuentas corrientes pueden ser movilizadas mediante cheque y pagar,
mientras que en los depsitos a la vista es necesario efectuar el reintegro en
ventanilla o a travs de los cajeros electrnicos, pero no es posible ni el uso de
cheques ni pagars. Otra diferencia es que en los depsitos a la vista, el banco
puede exigir el preaviso.
Los depsitos a plazo pueden ser movilizados antes del vencimiento del plazo,
a cambio del pago de una comisin, que nunca puede ser superior en importe
al montante de los intereses devengados.
Estos
depsitos,
dependiendo
del
unos intereses (intereses de captacin).

tipo

de

cuenta,

pagan

Operaciones activas
La colocacin permite poner dinero en circulacin en la economa; es decir, los
bancos generan nuevo dinero del dinero o los recursos que obtienen a travs
de la captacin y, con estos, otorgan crditos a las personas, empresas u
organizaciones que los soliciten. Por dar estos prstamos el banco cobra,
dependiendo del tipo de prstamo, unas cantidades de dinero que se llaman
intereses (intereses de colocacin) y comisiones.
Encaje bancario
De los fondos que los bancos captan es obligado mantener una parte lquida,
como reserva para hacer frente a las posibles demandas de restitucin de los

clientes recibe el nombre de encaje bancario. Tienen un carcter improductivo,

puesto que no pueden estar invertidos.
El encaje es un porcentaje del total de los depsitos que reciben las
instituciones financieras, el cual se debe conservar permanentemente, ya sea
en efectivo en sus cajas o en sus cuentas en el banco central. El encaje tiene
como fin garantizar el retorno del dinero a los ahorradores o clientes del banco
en caso de que ellos lo soliciten o de que se le presenten problemas de liquidez
a la institucin financiera. De esta forma, se disminuye el riesgo de la prdida
del dinero de los ahorradores.
Otra parte de los recursos se destina a activos rentables. Dentro de estos
activos rentables una primera parte se compone de los activos rentables en:
Prstamos y crditos
Clasificaciones de prstamos
Se pueden desarrollar mltiples clasificaciones acerca de los prstamos:
Por la naturaleza de los bienes prestados: De dinero (en el que nos
centraremos en este tema), de cosas muebles fungibles y prstamo de ttulos
valores.
Por la moneda objeto del prstamo: En moneda nacional o extranjera.
Por el tipo de inters: A inters fijo y variable, prepagable o post pagables.
Por el sistema de amortizacin, al final del prstamo, siguiendo un sistema
francs, alemn, americano, etc.
Por la existencia de garantas del cumplimiento de las obligaciones, pueden ser
reales (prendas, hipotecas, depsitos, etc.) o personales (aval).
Prstamo sindicado en los que los fondos entregados al prestatario proceden
de una pluralidad de prestamistas (sindicato), si bien esta pluralidad no
significa que haya varios prestamistas, desde el punto de vista jurdico es un
nico contrato.
Prstamo participativo en el que el prestamista, con independencia del pacto
de intereses, acuerda con el prestatario la participacin en el beneficio neto
que ste obtenga.
Prstamo para operaciones burstiles de contado, vinculado con una operacin
de compra o venta de valores.

Cuentas de crdito

Las cuentas de crditos que son operaciones por las que el Banco concede
crdito al cliente (acreditado) por un cierto plazo, (puede establecer su
prrroga automtica) y hasta una suma determinada que pone a disposicin
del cliente. El cliente viene obligado a satisfacer al Banco una comisin de
apertura, a reintegrar al Banco el saldo a su favor que arroje la cuenta de
crdito al tiempo de la cancelacin y liquidacin de la misma y a pagar
intereses por las cantidades dispuestas, y otra parte menor por las cantidades
no dispuestas.
El descuento de efectos
El descuento de efectos como va de financiacin a las empresas y que
consiste en una operacin por la cual un banco anticipa a una persona el
importe de un crdito pecuniario que sta tiene contra un tercero, con
deduccin de un inters o porcentaje y a cambio de la cesin de crdito mismo
salvo buen fin.
Cartera de valores
La segunda parte de los activos rentables est constituida por la cartera de
valores donde se distingue renta fija por una parte tanto pblica como privada
y renta variable por otra.
Cesiones temporales de activos
Un tercer tipo de operacin efectuada por los banco seran las cesiones
temporales de activos, constituyen una modalidad en la que las entidades de
crdito ceden a un cliente una parte de un activo (por ejemplo, un crdito) de
su propiedad, lo que les permite recuperar de un tercero una proporcin de
mismo a cambio de un rendimiento.
En definitiva, el problema bsico de un banco es conseguir la mxima
rentabilidad, pero asegurando al mismo tiempo la liquidez suficiente y
restringiendo al mximo el riesgo asegurando su solvencia. La solvencia,
adems, debe ser asegurada con unos recursos propios (capital y reservas)
suficientes, que le permitan hacer frente a posibles situaciones de riesgo
derivadas de la insolvencia de sus deudores.
Margen de intermediacin
Sabiendo que los bancos pagan una cantidad de dinero a las personas u
organizaciones que depositan sus recursos en el banco (intereses de captacin)
y que cobran dinero por dar prstamos a quienes los soliciten (intereses de
colocacin), cabe preguntarse de dnde obtiene un banco sus ganancias. La
respuesta es que los tipos de inters de colocacin, en la mayora de los
pases, son ms altos que los intereses de captacin; de manera que los
bancos cobran ms por dar recursos que lo que pagan por captarlos. A la

diferencia entre la tasa de inters de colocacin y la de captacin se le

denomina margen de intermediacin. Los bancos, por lo tanto, obtienen ms
ganancias cuanto ms grande sea el margen de intermediacin.
Tasa inters de colocacin tasa de inters de captacin = margen de
intermediacin.
Los bancos actan como intermediarios. Su negocio es comerciar con dinero
como si fuera cualquier otro tipo de bien o de mercanca.
Importancia
de
la
banca
en
la
historia
econmica
de
la
humanidad.10 Dependiendo de las leyes de los pases, los bancos pueden
cumplir funciones adicionales a las antes mencionadas; por ejemplo negociar
acciones, bonos del gobierno, monedas de otros pases, etc. Cuando estas
actividades las realiza un solo banco se denomina banca universal o banca
mltiple. Igualmente, estas actividades pueden ser realizadas de manera
separada por bancos especializados en una o ms actividades en particular.
Esto se denomina banca especializada.
Los depsitos
Los depsitos se pueden definir como el dinero depositado en un banco para
que este proceda a su custodia. El objetivo es mantener nuestro dinero a salvo
y aumentar al mximo sus intereses. Su ventaja, adems de la liquidez, es la
seguridad, es decir, la estabilidad de la inversin.
La principal diferencia con una cuenta corriente es que en esta el titular puede
ingresar y retirar su dinero segn le interese, mientras que en los depsitos el
titular debe mantener el dinero durante un tiempo estipulado y no se permite
ningn tipo de domiciliacin de recibo ni talonario. De esta forma el dinero
ahorrado no se toca, y no tenemos problemas de dinero al descubierto. Este
tipo de depsitos est pensado para clientes que quieran invertir a medio-largo
plazo, ya que si necesitamos retirar el dinero antes de lo previsto, podemos
sufrir algn tipo de penalizacin econmica.
Tipos de depsitos
Los tipos bsicos de depsitos que podemos escoger son:
A la vista: La entidad financiera tiene la obligacin de devolver los fondos,
parcial o totalmente, depositados por el cliente cuando este lo considere
oportuno.
Estos fondos tambin son denominados como "irregulares", ya
que el banco tiene la obligacin de devolver el equivalente monetario que se
ha depositado.

A plazo: Estos son los ms frecuentes. El cliente debe esperar un determinado

periodo de tiempo para recuperar los fondos confiados a la entidad financiera.
Estos
se
dividen
en:
A plazo fijo: Mxima rentabilidad sin asumir riesgos. Este tipo de depsitos
suelen durar 1, 3, 6 y 12 meses. Renovacin automtica a vencimiento.
A corto plazo: Suelen ofrecerse al plazo de un mes y muchas veces como parte
de un programa de bienvenida a nuevos clientes. La rentabilidad es mayor
(entre el 5 y el 11%, dependiendo de la entidad). Si retiramos el dinero antes
del tiempo estipulado, la sancin es mayor. No se puede renovar un depsito a
corto plazo en un mismo banco.

Descuento
En el mbito de la economa financiera, descuento es una operacin que se
lleva
a
cabo
en
instituciones
bancarias
en
las
que
stas
adquieren pagars o letras de cambio de cuyo valor nominal se descuenta el
equivalente a los intereses que generara el papel entre su fecha de emisin y
la fecha de vencimiento.
Descuento financiero
Bajo esta figura existen dos tipos de descuentos:
El descuento legal o racional. En el descuento racional, el descuento se calcula
aplicando el tipo de inters y las leyes del inters simple, mientras que en
el comercial, el descuento se calcula sobre el valor nominal del documento.
Descuento de los Ttulos de Crdito
Es la adquisicin, por parte del descontador, de un crdito a cargo de un
tercero, de que es titular el descontatario, mediante el pago al contado del
importe del crdito, menos la tasa del descuento.