"LIBRO DIARIO"

PERODO
RAZN SOCIAL :
NMERO
CORRELATIVO O
CODIGO UNICO
DE LA
OPERACIN

DICIEMBRE 2014
CREACIONES IRMA S.A.

FECHA DE LA
OPERACIN

001

1/1/2014

002

1/3/2013

003

1/4/2013

004

1/5/2013

005

1/6/2013

006

1/6/2014

007

1/6/2014

008

1/7/2014

009

1/7/2014

010

1/7/2014

011

1/8/2014

012

1/9/2014

013

1/9/2014

014

1/10/2014

015

1/11/2014

016

1/12/2014

017

1/12/2014

018

1/13/2014

019
020

1/14/2014

021

1/15/2014

022

1/16/2014

023

1/17/2014

024

1/17/2014

025

1/17/2014

026

1/17/2014

027

1/18/2014

028

1/18/2014

029

1/18/2014

030

1/20/2014

031

1/21/2014

032

1/21/2014

031

1/22/2014

032

1/22/2014

033

1/23/2014

034

1/23/2014

035

1/23/2014

036

1/24/2014

037

1/25/2014

V
038

1/25/2014

039

1/25/2014

040

1/25/2014

041

1/26/2014

041

1/26/2014

042

1/27/2014

043

1/27/2014

044
045

1/28/2014
1/28/2014

046

1/29/2014

047

1/29/2014

048

1/29/2014

049

1/30/2014

050

1/30/2014

051

1/30/2014

052

1/30/2014

053

1/30/2014

054

1/30/2014

055

31//01/2014

056

31//01/2014

057

31//01/2014

058

31//01/2014

059

31//01/2014

060

31//01/2014

061

31//01/2014

062

31//01/2014

063

31//01/2014

064

31//01/2014

065

31//01/2014

066

31//01/2014

067

31//01/2014

068

31//01/2014

069

31//01/2014

070

31//01/2014

total

MBRE 2014

ONES IRMA S.A.

GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIN

POR REAPERTURA DEL EJERCICIO 2013

POR COBRO DE FACTURAS EL EXTERIOR AL 100%

por deposito a cta cte
PORpago DE LAS LETRAS en el pais
POR LA VENTADE MERCADERIAS A LA EMPRESA "A;D" S.A

POR LA COBRANZA DE LA VENTA

POR DEPOSITO A BANCO LATINO
POR COMPRA DE MERCADERIA A LA EMPRESA GREPRESA S.A

POR EL ENVIO A ALMACEN DE MERCADERIA

POR PAGO DEL 50% AL CONTADO DE LA COMPRA

CDIG DE LA
REFERENCIA
O DEL
LIBRO NME
O
RO
REGIS CORRE
TRO LATIV
(TABL O
A 8)

NM
ERO
OPERACIN
DEL
DOC
UME
NTO
SUST
ENTA
TORI
O

por pago de facturas pendientes

por provision de servicios basicos

por trnsferencia de los gastos de servicios basicos

por apertura de fondos fijos
por prestamo al personal "A"
por la venta de mercaderia

por descuento del 10% de pronto pago

por el cobro de la venta

por deposito del 80% al banco
POR PAGO DE SERVICIOS BASICOS
POR ADELANTO DE SUELDOS
POR AMORTIZACION DEL PRESTAMO
por la compra de mercaderia ala empresa ADER S.A

POR INGRESO AL ALMACEN

POR DESCUENTO DEL 8%

POR PAGO DE LA COMPRA DE MERCADERIA

por provision de alquiler
por pago de alquiler
por destino de gastos de alqiler de local
por provision de liquidacion de gastos de caja chica

por liquidacion de gastos

por transferencia de gastospor liquidacion
por la venta de mercaderia a al empresa "A. R" S.A

por canje de letra de la venta

POR LA COMPRA DE MERCADERIA A LA EMPRESA "B,J" S.A

POR INGRESO AL ALMACEN DE MERCADERIAS

por canje de letra por compra
por recibo del prestamo
por provision de publicidad

por pago de publicidad

por transferencia de los gastos de publicidad
por pago de saldo con factura
por la compra de un escritorio

por pago de un escritorio

por la venta de mercaderia a la empresa "C D" S.A

POR LA COBRANZA DE LA VENTA

por deposito a cta cte
por provision de conasev
POR TRANSFERENCIA DEL GASTO
por provision de unms
por pago de unms
por transferencia de la donacion

por compra de de utiles de escritorio

por ingrso al almacen

por pago de la compra de suministros
por provision del alquiler DE CAMIONETA
por cobro del alquiler
por deposito a cta cte
por estimacion de planilla

por pago de remuneraciones netas

por transferencia del gasto
por provision de cts
por transferencia del gasto
por el costo de venta
por la estimacion de la cobtranza dudoza
por transferencia de la cta 68
por recepcion de nota de cargo
por transferncia del gasto
por desvalorizacion de las existencias
por provision de la depreacion acumulada

por transferencia del gasto

por consumo del 50% de utiles de escritorio

por transferencia del consumo

por la reclasificacion del credito fiscal

total

hw
movimientos

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

CDI
GO
101
1041
1213
123
20111
252
281
30221
33411
33511
33521
3361
33611
3913
4212
423
467
4511
5011
101
1213
1041
101
423
1041
1212
40111
7011
101
1212
1041
101
6011
40111
4212
20111
6111
4212
1041

DENOMINACIN

CAJA
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
EN COBRANZA
LETRAS POR COBRAR
costo
SUMINISTROS
MERCADERIAS
costo
COSTO
MUEBLES
COSTO
MUEBLES Y ENSERES
COSTO
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO-COSTO
EMITIDAS
LETRAS POR PAGAR
ANTICIPO A PROVEEDORES
INSTITUCIONES FINANCIERAS
capital social}
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
EN COBRANZA
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
caja
LETRAS POR COBRAR
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
FACTTURAS POR COBRAR
IGV-CUENTA PROPIA
MERCADERIAS
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
EMITIDAS en cartera
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
CAJA
mercaderias manufacturadas
IGV-CUENTA PROPIA
FACTTURAS POR PAGAR
COSTO
mercaderias manufacturadas
FACTURAS POR PAGAR
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

debe

haber

2,300.00
32,200.00
4,170.00
4,275.00
56,000.00
400.00
2,000.00
800.00
5,200.00
3,200.00
2,650.00
4,200.00
3,600.00
2,425.00
8,200.00
4,800.00
17,275.00
15,300.00
72,995.00
2,270.00
2,270.00
2,270.00
2,270.00
4,800.00
4,800.00
24,780.00
3,780.00
21,000.00
24,780.00
24,780.00
24,780.00
24,780.00
23,650.00
4,257.00
27,907.00
23,650.00
23,650.00
13,953.50
9,053.50

101
4212
1041
6361
6363
6364
4011
4212
791
102
1041
1411
1041
1212
40111
70111
7411
40111
1212
101
121
1041
101
4212
1041
1412
1041
1041
1411
6011
40111
4212
2011
6111
4212
4011
731
4212
1041
635
4212
4212
1041
943
791
6311
6312
6315
6371

caja}
EMITIDAS
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
energia electrica
agua
telefono
IGV-CUENTA PROPIA
EMITIDAS
GASTOS GENERALES
cargas imputables auenta de costos y gastos
fondos fijos
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
prestamos
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
emitidas
IGV-CUENTA PROPIA
terceros
terceros
IGV-CUENTA PROPIA
emitidas
caja
EMITIDAS en cartera
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
Caja
EMITIDAS
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
adelanto de remuneracioes
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
prestamos
mercaderias
IGV-CUENTA PROPIA
EMITIDAS
MERCADERIAS
MERCADERIAS
EMITIDAS
IGV-CUENTA PROPIA
DESCUENTOS
EMITIDAS
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
ALQUILERES
emitidas
emiidas
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
GASTOS GENERALES
cargas imputables a cuenta de costos y gastos
transporte
fotocopias
viaticos
publicidad

8,200.00

4,900.00
8,200.00

120.00
70.00
150.00
61.20
401.20
340.00
340.00
800.00
800.00
700.00
700.00
21,712.00
3,312.00
18,400.00
1,840.00
331.20
2,171.20
19,540.80
19,540.80
15,632.64
15,632.64
401.20
401.20
570.00
570.00
100.00
100.00
29,700.00
5,346.00
35,046.00
29,700.00
29,700.00
2,803.68
427.68
2,376.00
32,242.32
32,242.32
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
30.00
120.00
280.00
200.00

otros servicios prestados por terceros

639
fondos fijos
102
fondos fijos
102
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
1041
gastos generales
943
cargas
imputables
a cuenta de costos y gastos
791
EMITIDAS
1212
IGV-CUENTA PROPIA
40111
MERCADERIAS
7011
LETRAS POR COBRAR
123
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
121
mercaderias manufacturadas
6011
igv cuenta propia
40111
emitidas
4212
COSTO
20111
mercaderias manufacturadas
6111
enmitidas
4212
LETRAS POR PAGAR
423
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
1041
instituciones financieras
4511
publicidad
6371
IGV-CUENTA
PROPIA
40111
EMITIDAS
4212
EMITIDAS
4212
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
1041
GASTOS GENERALES
943
cargas imputables auenta de costos y gastos
791
emitidas
4212
cuentas corrientes operativas
1041
MUEBLES Y ENSERES
335
IGV-CUENTA PROPIA
40111
EMITIDAS
4212
EMITIDAS
4212
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
1041
EMITIDAS
1212
IGV-CUENTA PROPIA
40111
TERCEROS
70111
caja
101
EMITIDAS
1212
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
1041
caja
101
0TROS GASTOS DE GESTION
659
EMITIDAS
4212
GASTOS GENERALES
943
cargas imputables a cuenta de costos y gastos
791
donaciones
6591
emitidas
4212
emitidas
4212
CUENTAS
CORRIENTES
OPERATIVAS
1041
gastos generales
943

130.00
760.00
760.00
760.00
760.00
760.00
12,744.00
1,944.00
10,800.00
12,744.00
12,744.00
21,350.00
3,843.00
25,193.00
21,350.00
21,350.00
25,193.00
25,193.00
900.00
900.00
140.00
25.20
165.20
165.20
165.20
140.00
140.00
13,953.50
13,953.50
1,200.00
216.00
1,416.00
236.00
236.00
7,788.00
1,188.00
6,600.00
7,788.00
7,788.00
7,788.00
7,788.00
700.00
700.00
700.00
700.00
400.00
400.00
400.00
400.00
400.00

791
6032
40111
4212
252
6132
4212
1041
1689
754
101
1689
104
101
6211
622
6271
4031
4032
1412
4111
4111
1041
943
791
6291
4151
943
791
6911
20111
6869
1911
943
791
679
1041
97
791
6911
2911
68143
68144
68145
39143
39144
39145
943
791
6132

cargas imputables a cuenta de costos y gastos

SUMINISTROS
IGV-CUENTA PROPIA
EMITIDAS
suministros
suministros
emitidas
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
otras cuentas por cobrar
alquileres
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
otras cuentas por cobrar
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
caja
sueldos y salarios
otras remuneraciones
regimen de prestaciones de salud
essalud
ONP
adelanto de remuneracioes
suledos y salarios
sueldos y salarios
sueldos y salarios
GASTOS GENERALES
cargas imputables auenta de costos y gastos
compensacion por tiempo de servicio
compensacion por tiempo de servicio
GASTOS GENERALES
cargas imputables auenta de costos y gastos
mercaderias manufacturadas
COSTO
otras provisiones
facturas y boletas por cobrar
GASTOS GENERALES
cargas imputables auenta de costos y gastos
otros gastos financieros
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
gastos financieros
cargas imputables auenta de costos y gastos
mercaderias manufacturadas
mercaderias manufacturadas
equipos de transporte
MUEBLES Y ENSERES
equipos diversos
equipos de transporte
MUEBLES Y ENSERES
equipos diversos
gastos generales
cargas imputables auenta de costos y gastos
SUMINISTROS

400.00
500.00
90.00
590.00
500.00
500.00
590.00
590.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
3,000.00
380.00
304.20
304.20
439.40
570.00
2,370.60
2,370.60
2,370.60
3,684.20
3,684.20
399.03
399.03
399.03
399.03
44,701.00
44,701.00
128.25
128.25
128.25
128.25
170.00
170.00
170.00
170.00
1,120.00
1,120.00
86.67
48.75
162.50
86.67
48.75
162.50
297.92
297.92
450.00

252
943
791
371
40111

SUMINISTROS
gastos generales
cargas imputables auenta de costos y gastos
impuesto a la renta diferido
igv cuenta propia

450.00
450.00
450.00
3,517.92
3,517.92
655,638.75

656338.76
alejandra respuesta

655,638.75

120,995.00

120,995.00

120,995.00

MAYOR

603,409.44

101- 1041

44,701.00

37-40
por solo igv
la suma de solo los igv

1,120.00

10
2,300.00
32,200.00
2,270.00
2,270.00
24,780.00
24,780.00
800.00
19,540.80
15,632.64
100.00
760.00
900.00
7,788.00
7,788.00
1,500.00
1,500.00

2,270.00
4,800.00
24,780.00
9,053.50
4,900.00
8,200.00
800.00
700.00
15,632.64
401.20
570.00
32,242.32
1,500.00
760.00
760.00
165.20
13,953.50
236.00
7,788.00

12
4,170.00
4,275.00
24,780.00
21,712.00
12,744.00
12,744.00
7,788.00

2,270.00
24,780.00
2,171.20
19,540.80
12,744.00
7,788.00

88,213.00

69,294.00

400.00
590.00
1,500.00
2,370.60
170.00
144,909.44

20
56,000.00
23,650.00
29,700.00
21,350.00

134,542.96

44,701.00

33
5,200.00
3,200.00
2,650.00
4,200.00
3,600.00
1,200.00

130,700.00

44,701.00

40
4,257.00
61.20
331.20
5,346.00
3,843.00
25.20
216.00
90.00

3,780.00
3,312.00
427.68
1,944.00
1,188.00
304.20
439.40
3,517.92

14,169.60

14,913.20

20,050.00

41
2,370.60

50

2,370.60

2,370.60
399.03

2,769.63

58
72,995.00

62

72,995.00

63

3,000.00
380.00
304.20
399.03

4,083.23

120.00
70.00
150.00
1,500.00
30.00
120.00
280.00
200.00
130.00
140.00

70

97
170.00

56,800.00

74
1,840.00

21,000.00
18,400.00
10,800.00
6,600.00

2,740.00

1,840.00
25
400.00
500.00

450.00

170.00

900.00

450.00

19

14
700.00
570.00

128.25

128.25

34

1,270.00

37
3,517.92

3,517.92

42
4,800.00
13,953.50
8,200.00
401.20
2,803.68
32,242.32
1,500.00
25,193.00
165.20
13,953.50
236.00

45
8,200.00
4,800.00

400.00
590.00

27,907.00
401.20
35,046.00
1,500.00
25,193.00
25,193.00
165.20
1,416.00
700.00
400.00
590.00

104,438.40

131,511.40

59

60
23,650.00
29,700.00
21,350.00
500.00

65

75,200.00

68

700.00
400.00

128.25
86.67
48.75
162.50

1,100.00

426.17

73

79
2,376.00

2,376.00
28

2,000.00

30
800.00

2,000.00

800.00

DEBE

HABER
655,638.75
655,638.75
-

14
100.00
570.00

670.00

37

16
1,500.00

1,500.00

1,500.00

1,500.00

39
2,425.00
86.67
48.75
162.50

45

2,722.92

46
15,300.00
900.00

16,200.00

17,275.00

60

17,275.00

61
450.00

68

450.00

69

23,650.00
29,700.00
21,350.00
500.00

75,200.00

44,701.00
1,120.00

79

30

94
340.00
1,500.00
760.00
140.00
700.00
400.00
3,684.20
399.03
128.25
297.92
450.00

340.00
1,500.00
760.00
140.00
700.00
400.00
3,684.20
399.03
128.25
170.00
297.92
450.00

8,969.40

45,821.00

8,799.40

HABER
655,638.75

29
1,120.00

1,120.00

43

67

170.00

170.00

75
1,500.00

1,500.00

balance de comprovacion

cuenta y subcta contable

codigo
denominacion
10 efectivo y equivalente de efectivo
12 cuentas por cobrar comerciales - terceros
14 cuentas por cobrar al personal socios directores y gerentes
16 cuentas por cobrar diversas terceros
19 estimacion de cobranza dudoza
20 mercaderias
25 materiales auxiliares suministros y repuestos
28 existencias por recibir
29 desvalorizacion de existencias
30 inversones moviliarias
32 activos adquiridos en arrendamientos financieros
33 inmueble maquinaria y equipo
37 activo diferido
39 depreciacion amortizacion
40 tributos
41 remuneraciones y participaciones por pagar
42 cuentas por pagar comerciales - terceros
45 prestamo a instituciones financieras
46 cuentas por pagar diversas terceros
50 capital
60 compras
61 variacion de existencias
62 gastos de personal directores y gerentes
63 gastos de servicio prestado por terceros
65 otros gastos de gestion
67 gastos financieros
68 valuacion y deterioro de activos y provisiones
69 costo de venta
70 ventas
73 descuentos rebajas y bonificaciones obtenidos
74 descuentos rebajas y bonificaciones concedidos
75 otros ingresos de gestion
79 cargas imputables a cuentas de costos y gastos
94 gastos de administracion
97 gastos financieros
total
totales

sumas del mayor

debe
144,909.44
88,213.00
1,270.00
1,500.00
130,700.00
900.00
2,000.00
800.00
20,050.00
3,517.92
14,169.60
2,370.60
104,438.40
75,200.00
450.00
4,083.23
2,740.00
1,100.00
170.00
426.17
45,821.00
1,840.00
8,799.40
170.00
655,638.75

sumas del mayor

haber
134,542.96
69,294.00
670.00
1,500.00
128.25
44,701.00
450.00
1,120.00
2,722.92
14,913.20
2,769.63
131,511.40
16,200.00
17,275.00
72,995.00
75,200.00
56,800.00
2,376.00
1,500.00
8,969.40
655,638.75
-

saldos finales
deudor
acreedor
10,366.48
18,919.00
600.00
128.25
85,999.00
450.00
2,000.00
1,120.00
800.00
20,050.00
3,517.92
2,722.92
743.60
399.03
27,073.00
16,200.00
17,275.00
72,995.00
75,200.00
74,750.00
4,083.23
2,740.00
1,100.00
170.00
426.17
45,821.00
56,800.00
2,376.00
1,840.00
1,500.00
8,969.40
8,799.40
170.00
283,052.19
283,052.19
-

saldos final del

balance general
activo
10,366.48
18,919.00
600.00
85,999.00
450.00
2,000.00
800.00
20,050.00
3,517.92
-

142,702.40
142,702.40

saldos final del

balance general
pasivo y patrimonio
128.25
1,120.00
2,722.92
743.60
399.03
27,073.00
16,200.00
17,275.00
72,995.00

138,656.80
4,045.60
142,702.40

saldos final de estado

de gestion y x funcion
perdidas
ganancias
141,454.15

45,821.00
1,840.00
8,799.40
170.00
56,630.40
4,045.60
60,676.00

56,800.00
2,376.00
1,500.00
60,676.00
60,676.00

(0.00)

3,187.25

120,133.55
21,320.60

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE

Efectivo y equivalente de efectivo

otros activos financieros
Cuentas por Cobrar Comerciales(neto)
otras cuentas por cobrar(neto)
cuentas por cobrar a entifdades relacionadas
inventarios
activos biologicos
activos por impuestos a las ganancias
Gastos Pagados por Anticipado

otros activos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
otros activos financieros
Cuentas por Cobrar comerciales a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar
cuentas por cobrar a entidades relacionadas
activos biologicos
propiedades de inversion
propiedades, planta y equipo(neto)
activos intangibles(neto)
activos por impuestos a las ganancias diferidos
atros activos

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requer

NCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO O
PERIODO

10,366.48
18,790.75
600.00
87,329.00

117,086.23

800.00
17,327.08

3,517.92

21,645.00

138,731.23

cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE

otros pasivos financieros

Cuentas por Pagar Comerciales

otras cuentas por pagar

cuentas por pagar a entidades relacionadas
provisiones
pasivo por impuesto a las ganancias
provision por los beneficios a los empleados
otros pasivos
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
Contingencias
Inters minoritario
PATRIMONIO
capital emitido
primas por emision
Acciones de Inversin
acciones propias en cartera
otras reservas de capital
Resultados Acumulados
otras reservas de patrimonio
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

ma requerida para este Formato.

EJERCICIO O
PERIODO

27,073.00
18,018.60

399.03
16,200.00
61,690.63

61,690.63

72,995.00

4,045.60
77,040.60

138,731.23

RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES: DAKAR SAC

ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO

POR EL PERIODO TERMINADO AL AO 2013
(Expresado en nuevos soles)

INGRESOS OPERACIONALES
Ventas Netas (ingresos operacionales)
Otros Ingresos Operacionales
TOTAL DE INGRESOS BRUTOS
Costo de ventas
UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERACIONALES
Gastos de Administracin
Gastos de Venta
UTILIDAD OPERATIVA
OTROS INGRESOS (GASTOS)
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposicin a la Inflacin
RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES, IMPUESTO A LA RENTA Y PARTIDAS
EXTRAORDINARIAS
Participaciones
Impuesto a la Renta
RESULTADOS ANTES DE PARTIDAS EXTRAORDINARIAS
Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
UTILIDAD (PRDIDA) NETA DEL EJERCICIO

OLIDADO

O 2013

Ao 2013

56,800.00
56,800.00
-45,821.00
10,979.00
8,799.40
2,179.60

-170.00
3,876.00
-1,840.00

4,045.60

4,045.60

4,045.60