CAMISERA SANTA CLARA, empresa del sector textil colomb

Departamento de Crdoba, produce cuatro tipos de productos

ventas expresadas en unidades de productos
AO
2011
2012
2013
2014
2015

AO

2011
2012
2013
2014
2015

Y=a+(b*x)
a= y/n
b= x.y/ x^2

AO

2011
2012
2013
2014
2015

Y=a+(b*x)
a= y/n
b= x.y/ x^2

MINIMO CUDRADO LINEA RECTA AMERICANA

UTILIDADES
X
11950
-2
13750
-1
16050
0
18400
1
20900
2
81,050
0

22975
16210
2255

MINIMO CUDRADO LINEA RECTA GUAYABERA

UTILIDADES
X
6950
-2
8740
-1
10950
0
12900
1
14040
2
53,580
0

16218
10716
1834

AO

2011
2012
2013
2014
2015

Y=a+(b*x)
a= y/n
b= x.y/ x^2

MINIMO CUDRADO LINEA RECTA SPORT

UTILIDADES
X
18980
-2
21450
-1
23800
0
26040
1
29080
2
119,350
0

31307
23870
2479

AO

2011
2012
2013
2014
2015

Y=a+(b*x)
a= y/n
b= x.y/ x^2

MINIMO CUDRADO LINEA RECTA CLUB

UTILIDADES
X
4900
-2
6010
-1
7500
0
9000
1
10880
2
38,290
0

12143
7658
1495

EJEMPLO REALIZADO EN CLASE

AO

2011
2012

MINIMO CUDRADO LINEA RECTA CLUB

UTILIDADES
X
9100
-2
10200
-1

2013
2014
2015

Y=a+(b*x)
a= y/n
b= x.y/ x^2

11500
13000
14600
58,400

15820
11680
1380

0
1
2
0

presa del sector textil colombiano, con 5 aos de creada y localizada en el Municipio de
uce cuatro tipos de productos a saber: Camisa Americana, guayabera, sport y club y reg
de productos
AMERICANA
11,950
13,750
16.050
18,400
20,900

NEA RECTA AMERICANA

X.Y
-23900
-13750
0
18400
41800
22,550

NEA RECTA GUAYABERA

X.Y
-13900
-8740
0
12900
28080
18,340

GUAYABERA
6,950
8,740
10,950
12,900
14,040

X^2
4
1
0
1
4
10

SPORT
18,980
21,450
23,800
26,040
29,080

CLUB
4,900
6,010
7,500
9,000
10,880

AO

2011
2012
2013
2014
2015

Y=Antlog [a+(b*x)]
a= Logy/n
b= xLogy/ x^2

X^2
4
1
0
1
4
10

AO

2011
2012
2013
2014
2015

Y=Antlog [a+(b*x)]
a= Logy/n
b= xLogy/ x^2

O LINEA RECTA SPORT

X.Y
-37960
-21450
0
26040
58160
24,790

O LINEA RECTA CLUB

X.Y
-9800
-6010
0
9000
21760
14,950

O LINEA RECTA CLUB

X.Y
-18200
-10200

X^2
4
1
0
1
4
10

AO

2011
2012
2013
2014
2015

Y=Antlog [a+(b*x)]
a= Logy/n
b= xLogy/ x^2

X^2
4
1
0
1
4
10

AO

2011
2012
2013
2014
2015

Y=Antlog [a+(b*x)]
a= Logy/n
b= xLogy/ x^2

X^2
4
1

AO

2011
2012

0
13000
29200
13,800

0
1
4
10

2013
2014
2015

Y=Antlog [a+(b*x)]
a= y/n
b= x.y/ x^2

el Municipio de Montera,
ort y club y registra las siguientes

MINIMO CUDRADO LOGARITMICO AMERICANA

UTILIDADES
X
X.Y
11950
-2
-23900
13750
-1
-13750
16050
0
0
18400
1
18400
20900
2
41800
81,050
0
22,550

X^2
4
1
0
1
4
10

24,257
4.20122
0.06121

UTILIDADES
6950
8740
10950
12900
14040
53,580

17,788
4.01617
0.07798

MINIMO CUDRADO LOGARITMICO GUAYABERA

X
X.Y
-2
-13900
-1
-8740
0
0
1
12900
2
28080
0
18,340

X^2
4
1
0
1
4
10

UTILIDADES
18980
21450
23800
26040
29080
119,350

MINIMO CUDRADO LOGARITMICO SPORT

X
X.Y
-2
-37960
-1
-21450
0
0
1
26040
2
58160
0
24,790

X^2
4
1
0
1
4
10

MINIMO CUDRADO LOGARITMICO CLUB

X
X.Y
-2
-9800
-1
-6010
0
0
1
9000
2
21760
0
14,950

X^2
4
1
0
1
4
10

MINIMO CUDRADO LOGARITMICO CLUB

X
X.Y
-2
-18200
-1
-10200

X^2
4
1

32,326
4.37311
0.04548

UTILIDADES
4900
6010
7500
9000
10880
38,290

13,411
3.86700
0.08682

UTILIDADES
9100
10200

11500
13000
14600
58,400

16,448
4.06133
0.05160

0
1
2
0

0
13000
29200
13,800

0
1
4
10

Log Y
4.0774
4.1383
4.2055
4.2648
4.3201
21.0061

X Log Y
-8.1547
-4.1383
0
4.2648
8.6403
0.6121

Log Y
3.8420
3.9415
4.0394
4.1106
4.1474
20.0809

X Log Y
-7.6840
-3.9415
0
4.1106
8.2947
0.7798

TASA DE CRECIMIENTO PROMEDIO AMERICANA

TC=[(xt/xp)^(1/n-1)-1]*100
14.9991
=>[ xt*(TC/100)]+xt
24035

TASA DE CRECIMIENTO PROMEDIO GUAYABERA

TC=[(xt/xp)^(1/n-1)-1]*100
19.2190
=>[ xt*(TC/100)]+xt
16738

Log Y
4.2783
4.3314
4.3766
4.4156
4.4636
21.8655

Log Y
3.6902
3.7789
3.8751
3.9542
4.0366
19.3350

Log Y
3.9590
4.0086

X Log Y
-8.5566
-4.3314
0
4.4156
8.9272
0.4548

X Log Y
-7.3804
-3.7789
0
3.9542
8.0733
0.8682

X Log Y
-7.9181
-4.0086

TASA DE CRECIMIENTO PROMEDIO SPORT

TC=[(xt/xp)^(1/n-1)-1]*100
11.2563
=>[ xt*(TC/100)]+xt
32353

TASA DE CRECIMIENTO PROMEDIO CLUB

TC=[(xt/xp)^(1/n-1)-1]*100
22.0698
=>[ xt*(TC/100)]+xt
13281

TASA DE CRECIMIENTO PROMEDIO CLUB

TC=[(xt/xp)^(1/n-1)-1]*100
12.5454
=>[ xt*(TC/100)]+xt

4.0607
4.1139
4.1644
20.3066

0
4.1139
8.3287
0.5160

16432

TASA DE CRECIMIENTO PROMEDIO AMERICANA

TC=[(xt/xp)^(1/n-1)-1]*100
14.9991
=>[ xt*(TC/100)]+xt
24035

TASA DE CRECIMIENTO PROMEDIO GUAYABERA

TC=[(xt/xp)^(1/n-1)-1]*100
19.2190
=>[ xt*(TC/100)]+xt
16738

TASA DE CRECIMIENTO PROMEDIO SPORT

TC=[(xt/xp)^(1/n-1)-1]*100
11.2563
=>[ xt*(TC/100)]+xt
32353

TASA DE CRECIMIENTO PROMEDIO CLUB

TC=[(xt/xp)^(1/n-1)-1]*100
22.0698
=>[ xt*(TC/100)]+xt
13281

TASA DE CRECIMIENTO PROMEDIO CLUB

TC=[(xt/xp)^(1/n-1)-1]*100
12.5454
=>[ xt*(TC/100)]+xt

16432

PROMEDIO GENERAL AMERICANA

23756

PROMEDIO GENERAL GUAYABERA

16915

PROMEDIO GENERAL SPORT

31995

PROMEDIO GENERAL CLUB

12945

P Produccin

PORMENORES
PRESUPUESTO VENTA
Menos: INVENTARIO INICIAL
Ms:
INVENTARIO FINAL
Igual:
PRESUPUESTO PRODUCCION 2016

Page 19

AMERICANA
23756
290
40
23506

P Produccin

GUAYABERA

SPORT

CLUB

16915
290
40
16665

31995
290
40
31745

12945
290
40
12695

Page 20

Pre nec M P

PRODUCTO
TIPO
AMERICANA
GUAYABERA
SPORT
CLUB
TOTAL

UNIDADES
A PRODUCIR
P. Produccin

TELA

HILO

BOTN

23,506
16,665
31,745
12,695
84,611

1.2
1.3
1.1
1.4
5

1.5
2
1.2
2.5
7.2

8
13
11
15
47

Page 21

ESTANDAR DE CONSUMO

Pre nec M P

CONSUMO CALCULADO
TELA

HILO

BOTN

28,207 35,259 188,046

21,664 33,330 216,642
34,920 38,094 349,199
17,773 31,738 190,427

102,564

138,421

944,315

Page 22

P Com M P

PORMENORES

TELA

CONSUMO CALCULADO

28207

35259

282
28489
20000
$569,778,810

353
35611
3700
$131,761,350

(-): INV. INICIAL

(+): INV. FINAL
PARTES A COMPRAR
(*)PRECIO
TOTAL

AMERICAN
HILO

TOTAL PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA

Page 23

P Com M P

AMERICAN
BOTN

GUAYABERA
HILO

TELA
188046

21664

33330

1880
189926
250
$47,481,567

217
21881
12000
$262,570,158

333
33663
2620
$88,196,643

$2,287,792,795

Page 24

P Com M P

GUAYABERA
BOTN

SPORT
HILO

TELA

BOTN

216642

34920

38094

349199

2166
218808
192
$41,938,289

349
35269
12450
$439,100,762

381
38475
2250
$86,569,701

3492
352691
162.5
$57,312,348

Page 25

P Com M P

CLUB
HILO

TELA
17773

BOTN
31738 190427.44621

178
17951
21100
$378,765,269

317
32055
4000
$128,221,147

1904
192332
292
$56,096,752

Page 26

P Mano O D

PRODUCTO

PR ESTIMADA

Exigencia de Mano de Obra por DPT (E

AMERICANA

23506

GUAYABERA
SPORT
CLUB
TOTAL HORAS POR DEPARTAMENTO
COSTO ESTIMADO POR HORA
COSTO POR DEPARTAMENTO
TOTAL PRESUPUESTO MANO DE

16665
31745
12695

Corte
0.4
0.5
0.3
0.6
1.8

OBRA DIRECTA

Corte
sueldo (51.58%)
Subtotal
Aux. Transporte
192 Hrs Hom* mes
Costo estimado * hr

Page 27

689,455
355,621
1,045,076
77,706
192
5,443

P Mano O D

cia de Mano de Obra por DPT (En Horas)

Costura
1.3

Ojalado
0.3

1.4
1.2
1.5
5.4

0.4
0.2
0.5
1.4

Ojalado
700,000
361,060
1,061,060
77,706
192
5,526

Exigencias Estimadas
Por Departamento
Corte
Costura
9402
30557
8332
9524
7617
34875
5,443
189,830,384

Aux Trans
1,378,910

Page 28

23331
38094
19043
111025
7,030
780,455,187

P Mano O D

Exigencias Estimadas
artamento
Por Producto
Ojalado
Total
7052
47011
6666
6349
6348
26414
5,526
145,974,712

38329
53967
33007
172315

1,116,260,282

Page 29

CIF

CIPA 1-2

CIPA 3-4

FIJOS

19,000,000

20,000,000

VARIABLES

14,500,000

15,000,000

TOTAL

35,000,000

Costo de Venta
Presupuesto
Compras de M.P.
Mano de Obra
CIF
TOTAL

CIPA 5-6

CIPA 7-8

CIPA 9-10

CIPA 11-12

19,500,000

20,500,000

20,200,000

19,800,000

15,500,000

14,800,000

15,200,000

15,000,000

Costo de Venta
Monto
$2,287,792,795
$1,116,260,282
$35,000,000
$3,439,053,077

PARA CAMISA AMERICANA

CONCEPTO
MATERIA PRIMA

CANTIDAD

1.2
1.5
8

Tela
Hilo
Botones
MANO OBRA DIRECTA
Corte
Costura
Ojalado
COSTO IND. DE FABRIC.

0.4
1.3
0.3

COSTO VARIABLE UNITARIO

PARA CAMISA GUAYABERA

CONCEPTO

CANTIDAD

MATERIA PRIMA
Tela
Hilo
Botones
MANO OBRA DIRECTA
Corte
Costura
Ojalado

1.3
2
13
0.5
1.4
0.4

COSTO IND. DE FABRIC.

COSTO VARIABLE UNITARIO

PARA CAMISA SPORT

CONCEPTO

CANTIDAD

MATERIA PRIMA
Tela
Hilo
Botones
MANO OBRA DIRECTA
Corte
Costura
Ojalado

1.1
1.2
11
0.3
1.2
0.2

COSTO IND. DE FABRIC.

COSTO VARIABLE UNITARIO

PARA CAMISA CLUB

CONCEPTO

CANTIDAD

MATERIA PRIMA
Tela
Hilo
Botones
MANO OBRA DIRECTA
Corte
Costura
Ojalado
COSTO IND. DE FABRIC.
COSTO VARIABLE UNITARIO

1.4
2.5
15
0.6
1.5
0.5

COSTO
UNITARIO.

SUBTOTAL

TOTAL

23,950

_(()=) ( _[ _(() )/( )]

20,000
3,700
250

17,999
5,443
7,030
5,526
406
42,355

COSTO
UNITARIO.

SUBTOTAL

TOTAL

14,812
12,000
2,620
192
17,999
5,443
7,030
5,526
467
33,278

COSTO
UNITARIO.

SUBTOTAL

TOTAL

14,863
12,450
2,250
163
17,999
5,443
7,030
5,526

345
33,207

COSTO
UNITARIO.

SUBTOTAL

TOTAL

25,392
21,100
4,000
292
17,999
5,443
7,030
5,526
528
43,919

 _(() )/( )])/(# ())

PORMENORES
SUELDO MES
Gerente
2,500,000
Secretaria
800,700
Jefe Financiero
1,500,000
Jefe Talento Humano
1,500,000
Jefe Produccin
1,500,000
Jefe de Mercadeo
1,500,000
Contador pblico (Honorarios)
350,000
Jefe presupuesto - Pagador
1,000,000
Auxiliar de Contabilidad
741,872
Auxiliar de Venta
741,872
Aseadora
641,872
Mensajero
641,872
Gastos generales
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIN Y VENTA MENSUAL Y ANUAL

SESURIDAD SOCIAL (51,85%)

1,296,250
415,163
777,750
777,750
777,750
777,750
181,475
518,500
384,661
384,661
332,811
332,811

SUB. DE TRANS
0
77,760
0
0
0
0
77,760
77,760
77,760
77,760
77,760
77,760

ENSUAL Y ANUAL

1,378,910

TOTAL MES
3,796,250
1,293,623
2,277,750
2,277,750
2,277,750
2,277,750
609,235
1,596,260
1,204,293
1,204,293
1,052,443
1,052,443
2,000,000

TOTAL AO
45,555,000
15,523,475
27,333,000
27,333,000
27,333,000
27,333,000
7,310,820
19,155,120
14,451,512
14,451,512
12,629,312
12,629,312
24,000,000
275,038,062

PORMENORES
Monto de la obligacin
Tasa de inters efectivo anual

CIPA 1-2
210,000,000
14.40%

Tabla de Am
n
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

CIPA 3-4
CIPA 5-6
CIPA 7-8
CIPA 9-10
CIPA 11-12
205,000,000 187,000,000 196,000,000
200,000,000 199,000,000
17%
16.50%
16%
14.00%
13.50%
Tabla de Amortizacion
Art Intereses
Cuota fija
Art. Capital
34,850,000
33,293,718
31,472,867
29,342,472
26,849,910
23,933,612
20,521,544
16,529,424
11,858,644
6,393,831

44,004,602
44,004,602
44,004,602
44,004,602
44,004,602
44,004,602
44,004,602
44,004,602
44,004,602
44,004,602

9,154,602
10,710,885
12,531,735
14,662,130
17,154,692
20,070,990
23,483,058
27,475,178
32,145,958
37,610,771

Saldo
205,000,000
195,845,398
185,134,513
172,602,778
157,940,648
140,785,956
120,714,966
97,231,908
69,756,730
37,610,771
-

Costo Fijo Unitario

Producto
CFu
Cam. Americana
3,192
Cam Guayabera
3,671
Cam. Sport
2,713
Cam. Club
4,150

Producto
America
Guayabera
Sport
Club

CVu
42,355
33,278
33,207
43,919

CFu
3,192
3,671
2,713
4,150

PRECIO
CTu
45,547
36,949
35,920
48,069

MC
30%
30%
30%
30%

Precio
65,068
52,784
51,315
68,670

Ganancia Emp
19,520
15,835
15,394
20,601

CAMISAS SANTA CLARA ESTADO DE RESULTADO

31 DE DICIEMBRE DEL 2016
Venta
(-)Costo de Venta
Utilidad Bruta
(-) Gastos Adm y Venta
Utilidad Operacional
(-) Gastos Financieros
Utilidad antes de Impuesto
(-)Impuesto
Utilidad Neta

Producto
America
Guayabera
Sport
Club
Total Ventas

ESTADO DE RESULTADO
BRE DEL 2016
4,969,335,336
3,439,053,077
1,530,282,259
275,038,062
1,255,244,198
34,850,000
1,220,394,198
402,730,085
817,664,112

CVu
42,355
33,278
33,207
43,919

Presupuesto de Venta en Pesos

CFu
CTu
MC
Precio
Ganancia Emp
3,192
45,547
30%
65,068
19,520
3,671
36,949
30%
52,784
15,835
2,713
35,920
30%
51,315
15,394
4,150
48,069
30%
68,670
20,601

Unidades a Vender

Ventas
1,545,733,642
23,756
892,832,383
16,915
1,641,830,501
31,995
888,938,811
12,945
4,969,335,336

Punto de Equilib
Producto
C. Americana
C. Guayabera
C. Sport
C. Club
Total

Participacin
27.28
22.24
31.32
19.16
100

Distribucin

Pvu

75,036,628
61,178,224
86,138,903
52,684,307

65,068
52,784
51,315
68,670

275038062
275,038,062

237,836

Punto de Equilibrio
Cvu
PE
Venta
42,355
33,278
33,207
43,919

152,759

3,304
3,136
4,757
2,129

13,326

214,967,308
165,548,139
244,103,690
146,169,233

770,788,370

Costo
139,930,680
104,369,915
157,964,787
93,484,927

495,750,309

CF
75,036,628
61,178,224
86,138,903
52,684,307
275,038,062

PE
0

PE Gana
5,945
6,212
8,070
4,553
24,781