CASO HYDROPRESSIN

Docente: Mg.Michael Garca Escalante

Curso: Cadena de Suministros

Ciclo: 7
Logro del curso:

Al terminar el ciclo el estudiante estar en la capacidad de disear y/o administrar la

Cadena de Suministros de una empresa, en concordancia con los objetivos empresariales,
utilizando las modernas herramientas de gestin existentes en el campo logstico,
desarrollando trabajo en equipo y actuando con responsabilidad y tica frente a la
sociedad.

Unidad de aprendizaje: 3
Logro de Unidad: Conocer la gestin de abastecimiento en una empresa.

Sesin de Aprendizaje:
Nombre de la sesin: Gestin de compras
Logro de la Sesin: Al finalizar la sesin, el estudiante conocer y aplicar la correcta
administracin de la Gestin de Abastecimiento.

Caso
Ttulo: Hydropression
Logro: El estudiante organizar el rea de compras considerando las estrategias logsticas
estudiadas.
La empresa Hydropress Service es una empresa dedica a la comercializacin de herramientas, accesorios y equipos
para talleres de vehculos livianos con operaciones en desarrollo dentro de Lima y el norte del Per, sin embargo una
de sus principales debilidades se debe a que los productos que comercializa son slo en Marcas nacionales y bajo
esta situacin la competencia le est quitando participacin en el mercado generando resultados negativos en la
actual gestin. Ante tal situacin se opt por contratar un Gerente de Administracin de Operaciones Logsticas
quien logr establecer una relacin comercial importante con productores norte americanos y europeos para la
importacin de marcas reconocidas internacionalmente, logrando la distribucin exclusiva en Per de las siguientes
marcas:
Ingersoll Rand, Metal Plan, Linconl, BRC GAS EQUIPMENT.
El Gerente General, despus conocer este importante logro consider que la empresa necesitara tener un aparato
Logstico apropiado para el respaldo de sus operaciones de reaprovisionamiento internacional, asimismo tambin
indic que para lograr mantener estas nuevas negociaciones hay algunos aspectos que lo mantiene preocupado:
Primero: Se sabe que el rea de Logstica se encuentra ubicada en la ciudad de Lima, centro de operaciones de la
mencionada empresa, sin embargo podemos evidenciar que las compras de productos y servicios, para la
operatividad de cada Sucrusal ,tambin se realizan, almacenan y distribuyen en Trujillo, Cajamarca, Talara y
Tumbes, donde cada Administrador de Sucursal viene efectuando sus propias adquisiciones de manera directa en
proveedores Peruanos sin coordinar con Logstica, sin hacer velar el cumplimiento de ningn lineamiento estratgico
Logstico ya que desconocen el impacto que se viene generando.
Segundo, las sucursales envan los documentos generados (Facturas y guas de remisin) a Logstica para el trmite
de regularizacin y pueda procesarse el pago al proveedor, esto significa que Logstica debe regularizar el proceso
de compras generando los documentos contractuales de forma retroactiva a travs de la emisin de una orden de
compra o servicio segn sea el caso, esto conlleva solicitar tambin regularizaciones en las aprobaciones de las
rdenes de compra para luego enviar a contabilidad y contine el procedimiento de pago adjuntando los
comprobantes generados en las sucursales. Muchas veces, desde contabilidad, estas facturas son devueltas al rea
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de Logstica puesto que no se puede verificar el estado de entrega del bien o servicio y en muchas ocasiones
tambin aparecen con precios sobre valorados. En Lima, por tanto, Logstica recibe todos los comprobantes de las
sucursales remotas incluso para trmite de regularizacin generando una recarga operativa impresionante por el
volumen y el desorden existente tal es el caso que los comprobantes no pueden ser provisionados por el rea
contable en el mes que corresponde sino al mes siguiente y en algunos casos con mucho ms desfase por la lentitud
de la llegada de las facturas, Logstica invierte tiempo identificando a los responsables de las compras en otras
palabras realizan un trabajo de apagar incendios.
Necesitan hacer algo pronto para reducir, no slo, esa carga operativa sino el desorden existente en el manejo de
recursos coment el Gerente de Administracin de Operaciones Logsticas, considerando que al revisar los
indicadores de gestin del ao anterior tienen registrado que el 70% de su costo de ventas estn representados por
compras generadas en sus sucursales, un monto importante que controlar, y el retraso de la informacin no permite
evaluar a la empresa en tiempo real sobre sus estados financieros, situacin que le exige el Directorio y Gerencia
General.
Tercero, en el proceso de verificacin de los gastos encontramos que el proveedor del rea marketing Punto Visual,
el que aparece contratado para el diseo y publicacin en sus paneles luminosos publicidad de los productos de la
empresa, se encontr que el propietario de esta empresa es el mismo Jefe de Marketing quien efectu la contratacin
de su propia empresa para luego enviar su factura mensual por el monto de S/.55000 a Logstica para su
procesamiento va regularizacin y posterior pago.
Cuarto, otra seal de alerta se dio hace unos das, el Gerente de Logstica tuvo que atender un problema, el
proveedor Wurht haba ingresado mercadera a uno de los almacenes aduciendo haber negociado con el dueo de la
empresa Hydropress Service la venta de protectores de asiento y timn para todas las sucursales, sin embargo al
consultar dicha afirmacin con el mismo dueo ste neg tal convenio; el Gerente de Logstica de inmediato
procedi a dar la orden al Jefe de Almacn para la devolucin de los productos al proveedor sin embargo se dio con
la sorpresa que el Jefe de Almacn ya haba procedido a distribuir y utilizar los productos por falta de espacio en sus
almacenes pues este pens que se iban a recibir los productos como siempre se hizo y luego se regularizara, es
decir, se identific que no tenan una orden de compra ni factura por ende no registr esta operacin con una nota de
ingreso y salida en el sistema de los almacenes, al revisar los documentos presentados slo se encontr la gua de
remisin de la empresa Wurth sellada y recibida por Almacn y una cotizacin con el siguiente detalle:
ITEM

PRODUCTO

UND

CANTIDAD

PRECIO
UNITARIO

TOTAL

FUNDAS DE TIMON
FUNDAS DE
ASIENTO

CIENTO

1500

S/. 8.50

S/. 12,750.00

CIENTO

1800

S/. 4.50

S/. 8,100.00

PRECIO

S/. 20,850.00

El Gerente de Logstica muy preocupado por dicha situacin, consult a la competencia el precio del mismo producto
encontrndose que su valor estaban alrededor de la mitad de precio otorgado por WURHT, muy alarmado solicita al
proveedor una rebaja pero este no ofrece mejores condiciones. El problema trasciende hasta el Gerente de General
quien al revisar los documentos y costos autoriza al Gerente de Logstica la compra de dichos materiales; recibida tal
autorizacin se procedi a emitir la orden tal cual se indic en cuadro adjunto. Despus de dos semanas de haber
sido emitida y recibida la orden de compra por Wurth retorna la orden con la factura en el adjunto con el siguiente
total: S/.20,850 + IGV= S/.24,603 esto desata un nuevo problema puesto que habindose fijado un monto desde la
cotizacin el proveedor le sum un IGV manifestando que no estaba contemplado el impuesto en la proforma,
Logstica al revisar la misma se dan con la sorpresa que no se indica claramente si est o no incluido el IGV, el
personal antiguo de Logstica coment que este tipo de situaciones ocurren a menudo debido a que el dueo de la
empresa no mantiene el orden de los procedimientos y muchas veces desautoriza a los Gerentes.
El dueo de la empresa es la autoridad mxima dentro de la empresa, y sus decisiones cambian de un momento a
otro, pero se pueden evidenciar problemas serios con este tipo de gestin.
Quinto, hace un mes el proveedor MAESTRO HOME CENTER envi un reclamo con una lista de comprobantes
pendientes de pago desde el ao 2014, una vez que se puso en conocimiento a Logstica se procedi a emitir las
ordenes, sin embargo un asistente de Logstica coment que es imposible que no se haya tramitado referido pago
echndose a buscar en los documentos del 2014 sin xito, el colaborador ideo una solucin, la de solicitar una copia
fedateada de los documentos (Facturas) a Maestro Home Center para regularizar y gestionar su pago con el fin de
que el proveedor no nos corte la lnea de crdito existente, pero sin contemplar el reparo tributario que se generar
por el pago de un comprobante fuera de su ejercicio tributario. Esta situacin es tambin otra preocupacin para el
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Gerente de Logstica y Gerencia General pues se viene presentando a la vez un retraso en el pago de las facturas a
muchos ms proveedores produciendo la cancelacin de las lneas de crdito con las que trabaja Hydropress Service
generando falta de atencin oportuna en la entrega de productos, sin embargo, para salvar la situacin, Logstica y
Finanzas no tuvieron otro remedio que generar compras y pagos al contado a los proveedores, esto se pudo lograr
gracias a una coordinacin adicional con el rea de Finanzas para la habilitacin del efectivo por cada compra, en
atencin a cada solicitud o reclamo a Logistica por la falta de lneas de crdito con proveedores y que las sucursales
ya no pueden efectuar. Despus de varios meses utilizando el pago al contado, el rea de Finanza y Presupuestos
alert una inminente falta de liquidez para el cumplimiento de sus obligaciones a corto plazo.
An as luego de esta solucin a corto plazo, de pagos al contado, y conociendo del problema financiero que la
empresa empez a sufrir, sucursal de Trujillo logr a travs de una gestin con el dueo de la empresa las
autorizaciones para que Finanzas contine depositando dinero en efectivo y pueda continuar realizando las compras
o contrataciones que requieran, esta autorizacin se da sin el conocimiento del rea de logstica. Este caso fue
detectado despus de que contabilidad, quien tambin desconoca tal decisin, recibiera de Sucursal Trujillo
mltiples facturas de compras al contado y enviadas a Logstica para la regularizacin de la emisin de la Orden de
compra o Servicios, el Gerente de Operaciones Logsticas no entiende cmo puede estar ocurriendo todo esto en
una empresa de tal prestigio.
El clima financiero y de gestin en la empresa est sufriendo producto de las irregulares operaciones, necesitan una
pronta solucin.
Gua de aprendizaje:
1. Realizar un diagnstico a su gestin de compras.
2. Elaborar propuestas de mejora considerando los objetivos y lineamientos de la estrategia logstica,
ejemplo:
a. Reglamento de compras las normas internas por la cual se rigen la gestin de compras.
b. Niveles de aprobacin en compras
c. Polticas de seleccin y evaluacin de proveedores.
d. Polticas de Pagos.
e. Mtodos de evaluacin de proveedores, etc.
f. Considere la siguiente informacin, analice: Diagrama del proceso de compras (Desde el
requerimiento hasta el usuario final) identificando las reas involucradas para sustentar sus
respuestas.

Docente
Mg. Michael Garca Escalante
Fecha: 14/03/2016
Tiempo 60 min

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