Operaciones Bancarias

Universidad Nacional
Jorge Basadre Grohmann

Ao de la consolidacin del Mar de Grau.
Operaciones
Bancarias
Docente:
Mg. Jonathan
Presentado por:
rea/Ao y Secc:
Contabilidad de Entidades
Financieras
4ro B
TACNA-PER
2016
Operaciones Bancarias
INDICE
INTRODUCCION........................................................................................2
1
SISTEMA FINANCIERO........................................................3
1.1
CONCEPTO..................................................................................3
1.2
INTERMEDIACION FINANCIERA......................................................4
1.2.1
Intermediacin Financiera Directa....................................................4
1.2.2
Intermediacin Financiera Indirecta.................................................4
Organismo Reguladores del Sistema Financiero........................5

2.1
BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERU........................................5
2.2
SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS Y AFPs (SBS)................5
OPERACIONES BANCARIAS.....................................................6
3.1
CONCEPTOS................................................................................6
3.2
CLASIFICASION...........................................................................7
3.3
RIESGO BANCARIO.....................................................................10
3.4
PROBLEMA................................................................................10
OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS................................................11

1.
OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS EN EL PER...................14
1.1.
EL PRSTAMO.................................................................................... 14
1.2.
LOS CRDITOS PERSONALES.............................................................15
1.3.
LOS CRDITOS HIPOTECARIOS..........................................................16
1.4.
LOS PAGARS.................................................................................... 16
1.5.
LA CARTA FIANZA.............................................................................. 16
1.6.
ARRENDAMIENTO FINANCIERO O LEASING........................................16
1.6.1.
EL ARRENDADOR:....................................................................17
1.6.2.
EL ARRENDATARIO...................................................................17
1.7.
EL FCTORING................................................................................... 17
1.8.
DESCUENTO BANCARIO.....................................................................18
1.9.
LAS TARJETAS DE CRDITO................................................................19
2.
OPERACIONES BANCARIAS PASIVAS EN EL PER...................21

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2.1.
DEPSITOS DE AHORRO:...................................................................22
2.2.
DEPSITOS A PLAZO:........................................................................22
2.3.
DEPSITOS CTS................................................................................. 23
2.4.
DEPSITOS EN CUENTA CORRIENTE..................................................24
2.5.
CHEQUES:.......................................................................................... 25
2.6.
TARJETA DE DBITO:..........................................................................26
2.7.
FONDO DE SEGURO DE DEPSITO....................................................26
CONCLUSION........................................................................................ 28
RECOMENDACIN.............................................................................29
BIBLIOGRAFIA....................................................................................30
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INTRODUCCION
La actividad bancaria, realizada por medio de instituciones de crdito,
representa actualmente en el Per y el mundo uno de los factores determinantes para
el desarrollo de la economa social, ya que estn afectas a ellas desde el ahorro o
economa familiar hasta el financiamiento de grandes empresas y hasta de los
gobiernos.
El sector bancario siempre ha jugado un papel fundamental en la economa,
desarrollo de los pases y personas. Como intermediarios financieros canalizan los
recursos excedentes de las personas, que le son asignados en sus diferentes productos
de ahorro y cuentas corrientes, en prstamos para atender las diferentes necesidades
de los clientes, de consumo, compra de vivienda, vehculos, viajes, estudio, etc.
Es por eso que ha sido necesario durante el desarrollo de esta actividad
enmarcarla en legislaciones especficas en ciertos puntos, adems de que tratar
nociones bsicas de las operaciones bancarias desde diferentes perspectivas hasta
tratar las operaciones ms frecuentes que brindan las entidades financieras como las
operaciones activas y pasivas.
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1 SISTEMA FINANCIERO
1.1 CONCEPTO
Segn
MARTHANS LEN Juan1, el sistema financiero es el conjunto de
instituciones encargadas de la circulacin del flujo monetario y cuya tarea principal es

canalizar el dinero de los ahorristas hacia quienes desean hacer inversiones
productivas o consumir ms de lo que sus ingresos les permiten.
En las economas, los sistemas financieros tienen como objetivo permitir que los
recursos de los agentes superavitarios fluyan a los deficitarios, donde el precio para
esta transferencia de recursos, es la tasa de inters. Es decir en un sistema financiero
de intermediacin (indirecta), las instituciones captan excedentes de las personas y
empresas, a travs de un incentivo llamado tasa de inters pasiva. A su vez estas
mismas instituciones financieras colocan
estos recursos, a personas y empresas, a
travs de una tasa de inters activa.
1.2 INTERMEDIACION FINANCIERA
Segn AMBROSINI VALDEZ David2 (2001), la intermediacin financiera consiste en

los mecanismos e instituciones que permiten canalizar los recursos superavitarios o
deficitarios. Ella puede ser directa o indirecta, segn se produzca a travs de un
mercado de valores o por medio de una institucin financiera
La intermediacin financiera se clasifica segn indica AMBROSINI VALDEZ David3 en:
1 MARTHANS LEN, Juan(2003),Introduccin al Sistema Financiero, Tomo

1,Lima,P.g 52
2 AMBROSINI VALDEZ, David (2001), Introduccin a la Banca. Mxico. Pg. 32
3 AMBROSINI VALDEZ David (2001), ),Introduccin a la Banca. Mxico P.g.35
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1.2.1 Intermediacin Financiera Directa

Parte del sistema de intermediacin financiera que canaliza recursos en forma
directa a travs de la utilizacin de los instrumentos financieros (bonos, acciones y
otros valores), que permiten poner en contacto inmediato a los sectores superavitarios
con los deficitarios (se realiza a travs del mercado de valores).
1.2.2 Intermediacin Financiera Indirecta

Parte del sistema de intermediacin financiera que moviliza recursos a travs de
las instituciones bancarias y no bancarias, que sirven de intermediarios entre
los
otorgantes de recursos y aqullos que han de utilizarlos. Est conformado por las
instituciones bancarias y no bancarias:
Sistema bancario: Comprende a todas las instituciones bancarias que operan

en el Per. Est integrado por el Banco Central de Reserva, el Banco de la
Nacin y la Banca Mltiple.

Sistema no bancario: Comprende a las instituciones financieras que participan
en la captacin y canalizacin de recursos. En el Per se incluye a las
Compaas de seguros, empresas financieras, Cooperativas de ahorro y crdito
y la Corporacin Financiera de Desarrollo, Cajas Municipales de ahorro y crdito
y Cajas Rurales de ahorro y crdito
Banco
Segn Freixas y Rochet4 (1996), definen a un banco como una institucin cuyas
operaciones habituales consisten en conceder prstamos y recibir depsitos del
pblico.Esta teora actual de la banca clasifica las funciones de los bancos en cuatro
grandes categoras: Facilitan el acceso a un sistema de pago, transforman activos,
procesan la informacin y supervisan a los prestatarios y gestionan el riesgo
Esta definicin resalta las actividades fundamentales de los bancos de captar depsitos
y ofrecer prstamos. Un banco es una ingeniosa mquina de encarecer el dinero, como
el Estado nada ms que en privado
FREIXAS Y ROCHET (1996),El Sistema Bancario Lima P.g.25
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ORGANISMO REGULADORES DEL SISTEMA FINANCIERO
Los organismos reguladores han sido creados para controlar la aplicacin de las
normas que regulan la relacin usuario - empresa. A continuacin se definen de la
siguiente manera
2.1 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERU

El Banco Central de Reserva del Per5 es una entidad estatal, autnoma del
gobierno, cuya finalidad es preservar la estabilidad monetaria del pas. Se le considera
la autoridad monetaria del Per, responsable de manejar parte de la poltica econmica
del pas: la poltica monetaria y la poltica cambiaria. Procura el fortalecimiento y
solidez del sistema bancario y financiero
El BCR puede aumentar o disminuir la liquidez de los bancos a travs de lo

que se conoce como operaciones de mercado abierto. Si desea inyectar
liquidez, por ejemplo, el BCR compra ttulos valores de las entidades financieras a
cambio de dinero lquido. Si desea retirar liquidez, entonces los vende
2.2 SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS Y AFPs (SBS)

La Superintendencia de Banca y Seguros Y AFPs 6 es un Organismo autnomo con
personera jurdica de derecho pblico, establecida con el objeto de proteger los
intereses del pblico (depositantes, asegurados y afiliados al SPP), controlando en
representacin del Estado a la empresas bancarias,
financieras, seguros, cajas de
ahorro, cajas rurales, y dems empresas8 autorizadas para operar en el sistema

financiero con fondos del pblico.
La SBS, promueva la seguridad de los movimientos financieros en todo el pas
supervisando,
dando
directivas
sancionando
aquellas
entidades
que
5 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER (BCRP): Memorias anuales, 2000

- 2010. Lima
6
SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS (SBS): Memorias anuales, 2000 - 2010. Lima
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incumplan lo estipulado en su marco legal, por tal motivo que la informacin
que brinda la SBS es amplia, precisa y veraz para el pblico en general
3 OPERACIONES BANCARIAS
3.1 CONCEPTOS
Son mltiples las definiciones que pueden consultarse en los autores y diversos los
conceptos que se han impartido en relacin con las operaciones bancarias.
Segn, EHREMBERG7 sostiene que en verdad la expresin operacin de banca slo
es una gran global: comprende aquellas operaciones de las que cada una en particular,
por s sola, basta para calificar de empresa mercantil su ejercicio y al empresario, de
comerciante, de banquero
Asimismo. LEININGER Staub8 (1972) por su parte dice que son las que satisfacen
necesidades de trfico para la obtencin y enajenacin de dinero y de ttulos valores
Ademas otros autores como La LUMIA, BOLAFFIO Y MURATTI 9, centran la

operacin en la interposicin de crdito. Sin embargo, en el mbito latinoamericano
se ha difundido la definicin del profesor RODRIGUEZ RODRIGUEZ Jhoquin 10, quien
afirma que la operacin bancaria es una operacin de crdito realizada por una
empresa bancaria en masa y con carcter profesional
7 http://www.javeriana.edu.co/biblos/tesis/derecho/dere5/TESIS70.pdf
8 LEININGER, Staud.(1972) Operaciones bancarias. Editorial Febreton. Caracas. 1, pp. 52-53
9 GOVEA LEININGER Manual (1972), Opereaciones Bancarias, EditoriaL Fedreton ,Caracas, P.g. 52-53
10 RODRIGUEZ RODRIGUEZ Jhoaquin (1976) Derecho Bancario.Porrua, Mexico
P.g 20
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El punto de partida, aun cuando parezca algo simplificado, se sostiene en dos
premisas: para calificar a una operacin de bancaria es preciso utilizar por fuerza un
criterio subjetivo, es decir, reconocer la presencia de un banco como uno de los actores
de la operacin. Pero, adems tratar de buscar una definicin genrica implica
identificar las funciones asignadas a los bancos en distintas pocas para poder indagar
por el contenido de las mismas
Ahora bien, si se reconoce que histricamente la banca encuentra su razn de ser
en el manejo de una economa monetizada, es decir, en la administracin y creacin de
especies monetarias, no es difcil entonces ubicar al banco como un intermediario en el
manejo de capitales, por cuanto la administracin de los mismos lejos de ser esttica
es eminentemente dinmica e implica su
colaboracin lucrativa en el mercado. En
otras palabras, sern operaciones, en primer trmino, aquellas celebradas por las
entidades de crdito para captar y colocar recursos de manera profesional, esto es,
permanente y masiva, por cuanto corresponden al objeto social propia de estas
instituciones
En todo caso, lo que s puede sostenerse es que el negocio o la operacin del
crdito se caracterizan por la existencia de un desfase en el tiempo, entre el
momento de recibir la propiedad del dinero, en este caso y aqul en el cual es
necesario restituir una cantidad equivalente. Sobre este punto, afirma RODRIGUEZ
AZUERO Sergio11 podremos decir que existe una operacin bancaria siempre que la
transmisin de la propiedad se produzca, tanto en el caso de que el banco la reciba de
uno de sus clientes, como en el supuesto de que el banco se encuentra en una
permanente y doble posicin, dentro de los negocios de crdito para captar recursos y
hace lo propio, en seguida, para colocarlos
Sin embargo, no es difcil constatar que las operaciones efectuadas por los bancos
no obedecen siempre a la realizacin de una operacin de crdito con el contenido
jurdico que expone RODRIGUEZ Azuero, sino que se refieren a otras posibilidades
intermediadoras en las cuales no existen adquisicin ni transmisin de la propiedad y
en donde, la mayora de los casos, se trata apenas de servicios que encuentran su
sustento jurdico, ya no en contrato de crdito sino en otros esquemas contractuales,
en especial el mandato y la compraventa
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3.2 CLASIFICASION
De manera similar a como se ha mencionado con relacin
al concepto de
operaciones bancarias, son mltiples las clasificaciones que la doctrina ha hecho de las
operaciones bancarias. ALDRIGHETTI Angelo12 las clasifica como sigue:
1. Operaciones relacionadas con la intermediacin en el crdito.
2. Operaciones relacionadas con la intermediacin en los pagos.
3. Operaciones relacionadas con la administracin de capitales.
Segn RODRIGUEZ RODRIGUEZ Ehremberg13 proponen la siguiente categorizacin
a)
b)
c)
d)
e)
Adquisicin y enajenacin de ttulos valores.

Cambio de dinero.
Operaciones de adquisicin y entrega de dinero.
Atencin de pagos.
Operaciones de administracin patrimonial
Adems GIERKE14 por su parte clasifica las operaciones bancarias en:

a) Adquisicin y enajenacin de efectos.
b) Operaciones bancarias de custodia.
c) Adquisicin y enajenacin de medios de pago.
d) Algunas operaciones de crdito.
12 ALDRIGHETTI Angelo (2006), Tcnicas Bancarias, Fondo de cultura

Economica,Mexico P.g. 12-13
13 RODRIGUEZ RODRIGUEZ Joaquin (2001) Operaciones Bancarias,Mexico P.g
15
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e) Pagos
Por estas razones y las expuestas con anterioridad, RODRIGUEZ AZUERO

Sergio,15 contra la solucin adoptada por algunos autores, propone una clasificacin
del contrato de crdito documentario dentro de los que corresponden a una operacin
activa de los bancos, entre otros motivos por que nosotros pensamos que, en el
fondo, las relaciones entre el banco y su cliente. Con estas salvedades y anotaciones,
l propone la siguiente clasificacin:
Operaciones Bancarias Pasivas

Depsitos irregulares, que comprenden los depsitos en cuenta corriente y a la
vista, los depsitos a trmino y los de ahorro
Emisin de obligaciones y otros ttulos como bonos, CDTs certificados de
deposito, etc.
Redescuento de ttulos valores
Operaciones bancarias pasivas

Prstamos, que en mi opinin cobijan igualmente los anticipados, si bien
en su momento tratar en forma separada, y el crdito de firma.

Descuentos.
Apertura de crdito.
Crdito documentario (carta de crdito).
Reporto.
Leasing o arrendamiento financiero
Operaciones Bancarias Neutras Y Complementarias
Depsitos.
Intermediacin en cobros y pagos.
Compraventa de ttulos, de acciones, divisas y otros bienes.
Cajillas de seguridad.
Fideicomiso o fiducia mercantil
15 RODRIGUEZ. AZUERO, Sergio,(1991) Contrato Bancario, FALABAN, Bogota p.g 111
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Esta clasificacin, a pesar de que el mismo autor advierte que ni es original ni
tampoco indiscutible, tiene la ventaja de que es generalmente aceptada y su claridad
desde el punto de vista didctico, que se explica, entre otras cosas, por la vinculacin a
la estructura contable de las entidades bancarias
En sntesis, se puede decir que la operacin bancaria es una operacin de crdito
realizada por un banco, caracterizada por que la entidad respectiva desarrolla su
actividad en forma de intermediario que se lucra con los recursos obtenidos al
colocarlos de nuevo. Tal como dice Giraldi, pedir prestado para prestar ganando tpica
la operacin bancaria
3.3 RIESGO BANCARIO

Antes de tratar el concepto especfico de riesgo bancario es conveniente
detenerse primero en la nocin ms general de riesgo. El riesgo, en su
acepcin ms aceptada, significa "contingencia o proximidad de un dao", con
connotaciones de inseguridad y peligro, pudiendo definirse como "la posibilidad
de que ocurra un dao econmicamente desfavorable
Peligro derivado del incumplimiento de un contrato u operacin financiera
por parte del cliente deudor y/o de sus garantes, ya se trate de un
incumplimiento puntual o total.
El riesgo bancario, entendido en el sentido anterior, es simplemente el
peligro de que un cliente al que se le ha concedido una operacin de
financiacin (en sentido amplio) no reembolse lo que debe y ello: bien porque
incumpla parcialmente (retrasos en los pagos, imago de alguna cantidad, etc.).bien porque
incumpla de modo absoluto con su obligacin de reembolso (impago total).
AMNBITO DEL RIESGO BANCARIO
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De acuerdo con el tratadista OSSA GOMEZ Efren 16,(1973) para que se de la
existencia del riesgo bancario es necesario ... que exista una posibilidad de prdida o
desembolso y adems que no haya lugar a una ... certeza de su ocurrencia. Este
resulta ser un concepto plenamente aplicable al riesgo bancario, si se toma en
consideracin la magnitud de las operaciones bancarias de normal ejecucin en las
entidades financiera
3.4
PROBLEMA
Hoy en da los problemas de sobre-endeudamiento, que a da de hoy las tarjetas de

crdito se han convertido en uno de los peores enemigos del ciudadano medio
peruano.
Los problemas de sobre-endeudamiento se han debido no tan solo al uso
irresponsable de las tarjetas de crdito por parte del consumidor, sino tambin, en
gran medida, a la agresividad comercial de las entidades financieras para colocar este
producto. Tanto es as, que no solo han facilitado el acceso a personas que por su nivel
de
ingresos
difcilmente
podan
asumir
las
deudas
contradas,
sino
que
progresivamente les han ido ampliando el lmite del crdito. En resumen, han
convertido en necesidad, lo que tradicionalmente era un capricho para un ciudadano
medio.
Por otro lado, las entidades financieras han fomentado el carruseleo, conscientes
de que es un buen negocio el concederle crdito al consumidor, para que ste pueda
cancelar las deudas de sus otras tarjetas de crdito. Todos salen ganando, menos el
consumidor que tiene que pagar intereses sobre intereses.
Cuando, finalmente, al consumidor se le agotan las posibilidades de conseguir otra
tarjeta de crdito, con la que cubrir las deudas de las anteriores, la rueda se rompe.
Las entidades de crdito, gracias a las tasas de inters elevadsimas que aplican a este
producto, han recuperado el capital prestado con un rendimiento ms que aceptable .
Sin embargo, el consumidor queda estigmatizado, con un historial crediticio seriamente
deteriorado, que le impide acceder a productos financieros ms ventajosos para l.
16 OSSA GOMEZ,Efren(1973),Tratamiento1 Elemental de Seguros,Ediciones

Lernen Bogota P.g.23
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4 OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS

Las operaciones activas, son los financiamientos que otorgan las instituciones de
crdito a los clientes. Por otro lado la cartera del banco se compone de cartera vigente,
vencida y redes contada. Los precios son los criterios para la aplicacin de tasas de
inters y comisiones sobre las operaciones de crdito y productos que se ofrece a la
clientela.
Asimismo El inters representa el ingreso o rendimiento que se logra de
cualquier inversin, o la compensacin en dinero o en cualquier valor que recibe el
acreedor en forma accesoria al cumplimiento de una obligacin por parte del
acreditado.
Igualmente la comisin relativa al crdito puede ser entre dos conceptos, por
apertura, pago anticipado, compromiso, meno, reestructura etc.
Por consiguiente el propsito de las tasas de inters y las comisiones que aplica
el banco a las operaciones de crdito y a los productos y servicios que ofrece, deben
cubrir el costo de fondos y el riesgo del crdito; contribuir a cubrir los gastos
operativos, incluyendo provisiones y el costo de capital, ser congruentes en el
mercado.
Por esta razn el crdito es la parte esencial en la actividad bancaria, apoya a
las actividades productivas con el bien comn y al beneficio del Per, (programas de
vivienda,
sector
agropecuario,
industrial,
comercial
de
servicios,
promocin
especializada de comercio exterior).

Para el otorgamiento de crdito se consideran el criterio, el conocimiento y la
buena fe. Deben establecerse en un profundo conocimiento de los solicitantes, de su
actividad o negocio, de su capacidad de pago, de sus necesidades financieras y de los
instrumentos necesarios para apoyar adecuadamente estas necesidades.
Es por ello que la teora de crdito se fundamenta en solo hacer operaciones
con solvencia econmica incuestionable.
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Desde el punto de vista jurdico el trmino crdito segn LEON BARANDIARAN
Jos es la Facultad de exigir el cumplimiento de una obligacin de dar, hacer o no
hacer17
De esta definicin se puede concluir o advertir que el cobro sera una facultad,
con lo cual es subjetivo, porque en algunas oportunidades el acreedor, se encuentra en
la obligacin de cobrar, y si no lo hace, los terceros con legtimo inters pueden
hacerlo, frente a lo cual el referido, no puede hacer nada. Adems se debe precisar
que se puede exigir el cumplimiento de la obligacin no solo judicialmente, sino
tambin extrajudicialmente, por ejemplo protestando una letra de cambio, correo
electrnico, telfono, entre otros medios o formas, los cuales son bastante conocidos
por parte de los abogados expertos en recuperaciones.
Asimismo CASTRO CORNEJO ngel Gustavo sostiene que La palabra crdito
incluye no solo el derecho de cobrar una suma de dinero, sino cualquier derecho o
accin contra tercero18.
Es decir, de esta definicin se puede concluir que el cobro no solo puede ser de una
suma de o cantidad de dinero, sino tambin de otro bien, es decir, puede ser cualquier
bien corporal o incorporal, mueble o inmueble, registrado o no registrado, registrable o
no registrable, entre otros tipos de variedades o clases de bienes, y adems se refiera
a accin, en tal sentido, dentro de los bienes puede ser el caso de una casa, terreno,
departamento, entre otros tantos y dentro de los derechos se puede hacer referencia a
cualquier derecho o accin, por ejemplo cuando se demanda el cumplimiento de un
derecho real de usufructo, o de uso, o de habitacin entre otros tantos tipos o clases.
Por otro lado para Ghaham Bannock el crdito es la Concesin del uso o posesin de
bienes y servicios sin pago inmediato19
Esta definicin es importante porque deja constancia que entre el otorgamiento del
crdito y el pago debe existir un espacio de tiempo, es decir, no existen al mismo
tiempo, por ejemplo, cuando se presta un vehculo por el plazo de 12 horas desde las
17 VASQUEZ OLIVERA, Salvador. Derecho Civil. Definiciones. Pag. 185

18 Ibid. Pag. 185 y 186.
19 BANNOCK, Graham, BAXTER, R.E. y REES Ray. Diccionario de Economa. Pag. 109
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ocho de la maana existe un plazo hasta las ocho de la noche, y este plazo no siempre
es de 12 horas, sino que algunas oportunidades el mismo ser mayor, mientras que en
otras el referido ser menor.
En el crdito no solo se puede conceder el uso, sino tambin otros derechos
reales, por ejemplo, podemos citar el caso del usufructo, dejando constancia que si
bien es cierto, ambos son derechos reales, tambin es cierto que resultan ser
diferentes, y en este sentido contienen regulacin diferente en el cdigo civil peruano
de 1984.
Por lo tanto lo afirmado confirma que en un crdito se puede conceder el uso,
mientras que en otro crdito puede concederse el usufructo, es decir, para estudiar el
crdito, tambin se debe conocer, aplicar y dominar los derechos reales, entre otros
temas.
Por otro lado, para ANDRADE E. Simn El que otorga el crdito es el acreedor,
y el que lo recibe es el acreditado20
De esta definicin se puede concluir que el acreedor tiene el crdito, mientras que el
deudor tiene la deuda, y en todo caso el trmino acreditado, resulta ser ms propio a
la contabilidad, dentro de la cual se utiliza muchos trminos tcnicos, dentro de los
cuales podemos citar el caso de debita y acredita, los cuales constituyen trminos
contables, que son ampliamente estudiados y manejados por parte de los contadores,
que son profesionales en contabilidad, dentro de la cual existe una serie de
especialidades.
No podra faltar la opinin del Banco Central de Reserva en el cual nos dice que
el crdito es Toda operacin econmica en la que exista promesa de pago a cambio de
algn bien, servicio o dinero, en el futuro. El crdito, al confiar en un comportamiento
futuro del deudor corre un riesgo y adopta formas diversas de garanta 21. En el crdito
se debe tener en cuenta que existe promesa de pago, el cual constituye un tema de
vital importancia en el estudio del derecho.
20 Andrade. E., Simn. (2005) Diccionario de Finanzas, Economa y Contabilidad. Pg. 175.
21 RODRIGUEZ OLAECHEA, Percy. 1,500 Trminos Socio-Econmicos. Definiciones. Pg. 91
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Por ltimo pero no menos importante Carlos Marx sostuvo que Se tiene un acto de
crdito cuando en el intercambio falta la simultaneidad entre la prestacin y la cuenta
de prestacin de bienes, dinero y servicios, una prestacin econmica presente
1. OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS EN EL PER

Segn BETANCOURT KANASHIRO 22 Christian Son operaciones a travs de
las cuales los bancos realizan colocaciones (financiamientos e inversiones).
Por consiguiente en este tipo de operaciones, los bancos adoptan una
posicin acreedora frente a sus clientes. Por un lado, otorgan prstamos y
crditos a sus clientes, acordando con ellos una retribucin que pagarn en
forma de intereses, en funcin al riesgo y costes operativos asumidos; por otro
lado, tambin realizan inversiones con la intencin de obtener una rentabilidad.
A
continuacin
desarrollaremos
cada
tipo
indicando
su
aplicacin
peculiaridades.
1.1. EL PRSTAMO
De acuerdo al Cdigo Civil Peruano 23, el mutuo es un contrato por el cual
el mutuante, prestamista o prestador se obliga a entregar al mutuatario,
mutuario o prestario una cantidad de dinero o bienes consumibles a cambio
de que se le devuelvan otros de la misma especie, calidad o cantidad. En el
prstamo bancario, el cliente recibe del Banco (en un solo acto) una
determinada cantidad de dinero con el compromiso de devolver su importe
ms los intereses y comisiones convenidos en las fechas pactadas. El
importe total contratado por el cliente es depositado en una cuenta y los
intereses son calculados sobre la totalidad del prstamo.
22 Abogado por la Universidad de Lima. Mster en Derecho de los Negocios por la Universidad Drancisco de
Vitoria (Espaa) y Mster en Negocio Bancario y Agente Financiero por la universidad de Alcal de Henares
(Espaa). Becario de la Fundacin Carolina 2009/2010.
23 Cdigo Civil Peruano, Segunda Edicin, Contratos Nominados Ttulo 22, Art.
1648
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En El Per, los prstamos son productos bancarios con mucha
demanda, son la fuente de financiamiento por excelencia, tanto de personas
naturales como jurdicas.
Por lo general, las entidades financieras los otorgan exigiendo
garantas personales (avales y fiadores) o reales (hipoteca, garanta
mobiliaria / prenda y anticresis).
Las entidades financieras han recogido las diversas necesidades de
sus clientes y en base a una sectorizacin por diversos factores estn
logrando satisfacerlos. Entre los tipos de prstamo ms difundidos destacan:
El prstamo de consumo, hipotecario y vehicular.
1.2. LOS CRDITOS PERSONALES

Con respecto a los crditos personales, se entiende que la entidad
bancaria pone a disposicin del prestatario una suma de dinero que podr
usar libremente sin necesidad
de destinarlo
al consumo de un bien o
asunto especfico. Como operacin de activo para el banco, supone un

riesgo y para tener seguridad de recuperar el dinero prestado, analizar y
estudiar la solvencia y la situacin patrimonial del solicitante en los
trminos ya vistos, puesto que, el titular del prstamo personal responde
con todo su patrimonio, tanto presente como futuro, y esta es la garanta de
la operacin.
1.3. LOS CRDITOS HIPOTECARIOS

Otro punto son los trminos bancarios que en trminos simples son los
prstamos de dinero que otorga la entidad bancaria hacia las personas para
que stas puedan adquirir su casa propia.
A propsito de este tipo de operacin no est dems recordar de que el

poder ejecutivo en noviembre del ao pasado public el reglamento de la
Ley de Arrendamiento, que incluye los mecanismos de arrendamiento,
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leasing inmobiliario y el alquiler-venta, dicho reglamento apuntaba a que 30
mil familias accedan a una vivienda propia.
1.4. LOS PAGARS

En cuanto a los pagars permiten contar con capital para diversas
operaciones de la empresa con diversos tipos de financiamientos en cuotas,
de acuerdo a la necesidad de la empresa, pueden ser cancelados al
vencimiento
amortizable
renovable
de
acuerdo
al
contrato.
1.5. LA CARTA FIANZA

Con respecto a la carta fianza se constituye en calidad de aval ya sea
en moneda nacional o extranjera con la finalidad que la institucin financiera
respalde operaciones en el pas o en el extranjero, favoreciendo el desarrollo
comercial de la empresa garantizando la oferta y el cumplimiento de los
contratos.
1.6. ARRENDAMIENTO FINANCIERO O LEASING

Por lo que se refiere a este tipo de operacin, es demandada por las
empresas que no cuentan con la liquidez necesaria para adquirir una
maquinaria que por lo general es porque el costo es demasiado alto y no
solo es eso, tambin tiene una gran demanda porque gracias a esta
operacin las empresas pueden contar con tecnologa de ltima generacin.
Veamos una definicin formal:
El leasing es un contrato por el cual una empresa (sociedad de

arrendamiento financiero) cede a otra (arrendatario) el uso de un bien
comprado por la sociedad siguiendo las instrucciones del arrendatario,
durante un tiempo determinado y a cambio del pago de unas cuotas
peridicas por parte de ste, teniendo el mismo la posibilidad de ejercitar
una opcin de compra al final del contrato
Pgina 18 de 34
1.6.1.
EL ARRENDADOR:
Primeramente el arrendador es propietario del bien y
por
supuesto, es quien que se obliga a ceder el uso de ese bien. Es la

persona que da en arrendamiento aquello que le pertenece. Persona
jurdica propietaria del bien que se alquila o arrienda.24
1.6.2.
EL ARRENDATARIO
Asimismo el cliente que adquiere el uso del bien es el arrendatario
que adems proporciona las instrucciones a la Entidad para que compre
previamente el bien.25
En resumen de otro modo, con el leasing el usuario busca que su
entidad Financiera le financie la compra de un bien especfico y concreto
que l precisa.
1.7. EL FCTORING
El Factoring permite conseguir rpida liquidez a cambio de la venta de las
facturas por cobrar.26
Por ejemplo, en ciertas ocasiones suele suceder que una empresa no
administr muy bien sus flujos de efectivo y llega un momento en el que
necesita cierta cantidad de dinero pero se da con la sorpresa que no las
posee, para esos casos puede hacer uso de esta operacin, como se sabe
las empresas emiten facturas ya sea por la venta de algn bien o servicio,
entonces la empresa puede traspasar sus facturas que ha emitido a cambio
de obtener efectivo de manera inmediata.
24
http://www.gerencie.com/arrendador-y-arrendatario.html
25 http://www.gerencie.com/arrendador-y-arrendatario.html
26
http://www.pqs.pe/actualidad/noticias/que-es-el-factoring-y-en-que-beneficia-a-empresas
Pgina 19 de 34
Para concluir con este punto, el factoring es una herramienta de

financiacin que consiste en vender las cuentas por cobrar (facturas) para
as conseguir liquidez inmediata. La institucin que compra las facturas lo
hace con un porcentaje de descuento y luego proceder a cobrar la totalidad
del dinero al deudor inicial.
1.8. DESCUENTO BANCARIO

Para BETANCOURT KANASHIRO Christian27 el descuento bancario es
un contrato por el cual una entidad financiera otorga un prstamo cobrando
los intereses por adelantado contra la transferencia de instrumentos de
contenido crediticio. El tenedor cede dichos ttulos al banco y ste le abona
sus importes en dinero, descontando las cantidades cobradas por los
servicios prestados.
Por consiguiente, el objetivo principal del descuento bancario es la de
obtener ingresos antes de la fecha prevista, en otras palabras, consiste en la
presentacin de un ttulo de crdito en una entidad financiera para que sta
anticipe su importe y gestione su cobro.
Asimismo a travs del descuento comercial o bancario, una entidad
financiera (banco, caja o entidad de crdito) anticipa a un cliente el importe
de un crdito que an no ha vencido y que generalmente es el resultado de
la venta de bienes, suministros o servicios a un tercero. La entidad
27
http://www2.congreso.gob.pe/sicr/cendocbib/con4_uibd.nsf/05EDEE22BF2868E005257A940076FB5B/
$FILE/contratos_bancarios.pdf
Pgina 20 de 34
financiera ser entonces la encargada de realizar la gestin de los cobros del
valor nominal de dicho crdito al cliente de la empresa; si bien, dicha
entidad no asume el riesgo de impago por parte del deudor.
1.9. LAS TARJETAS DE CRDITO

El siguiente punto trata de las tarjetas de crdito, ya es comn
contemplar a las personas que al momento de pagar algn bien o servicio
en un centro comercial, las realicen con tarjetas de crdito, y es que este
tipo de operacin funciona de la siguiente manera.
Segn el Reglamento de Tarjetas de Crdito 28 mediante el contrato de
tarjeta de crdito la empresa concede una lnea de crdito al titular por un
plazo determinado y expide la correspondiente tarjeta, con la finalidad de
que el usuario de dicha tarjeta adquiera bienes o servicios en los
establecimientos afiliados que los proveen o, en caso de solicitarlo y as
permitirlo la empresa emisora, hacer uso del servicio de disposicin de
efectivo u otros servicios conexos, dentro de los lmites y condiciones
pactados, obligndose a su vez, a pagar a la empresa que expide la
correspondiente tarjeta, el importe de los bienes y servicios que haya
utilizado y dems cargos.
La entidad bancaria previa evaluacin otorga una tarjeta al cliente, y
ste puede realizar sus pagos con dicha tarjeta, entonces cada vez que el
cliente desea hacer un pago con su tarjeta, en el momento de la
transferencia es la entidad bancaria quin realiza el pago y el cliente lo
devuelve das despus ms las COMISIONES que vendra a ser la ganancia
de la entidad financiera.
No obstante los problemas de sobre endeudamiento se dan debido al
uso irresponsable de las tarjetas de crdito por parte del consumidor
adems de la agresividad comercial de las entidades financieras para colocar
este producto. As pues que no solo han facilitado el acceso a personas que
por su nivel de ingresos difcilmente podan asumir las deudas contradas,
28 Reglamento de Tarjetas de Crdito, Resolucin S.B.S. N271-2000 Art. 3

Pgina 21 de 34
sino que progresivamente les han ido ampliando el lmite de crdito. En
definitiva han convertido en necesidad, lo que tradicionalmente era un
capricho para un ciudadano medio.
La actividad bancaria se desarrolla en una serie orgnica de
operaciones, regidas por normas jurdicas contractuales 29. Lo anterior
significa que la actividad bancaria se concreta en una serie de operaciones.
El trmino " operacin bancaria " califica el conjunto de actos
realizados por la empresa bancaria, para la consecucin de sus propios
fines.
Las operaciones bancarias implican normal mente la realizacin de un
negocio de crdito (en el cual hay transmisin actual de la propiedad de una
cosa, de una persona a otra, con cargo de la ltima de devolver
ulteriormente una cantidad equivalente de la misma especie y calidad,
recayendo sobre cosas fungibles, siendo oneroso).
Lo que debe quedar claro es que no siempre las operaciones
bancarias, efectuadas por una empresa bancaria implican normalmente la
realizacin de una operacin de crdito, sino que se refieren a otras
posibilidades intermediadoras en las cuales no existe adquisicin ni
transmisin de la propiedad, tratndose la mayora de las veces de servicios
que encuentran su sustento no en un contrato de crdito sino en otro
esquema jurdico.
La actividad bancaria se desarrolla en una serie orgnica de operaciones,
regidas por normas jurdicas contractuales 30. Lo anterior significa que la actividad
bancaria se concreta en una serie de operaciones.
El trmino " operacin bancaria " califica el conjunto de actos realizados por la
empresa bancaria, para la consecucin de sus propios fines.
Las operaciones bancarias implican normal mente la realizacin de un negocio
de crdito (en el cual hay transmisin actual de la propiedad de una cosa, de una
persona a otra, con cargo de la ltima de devolver ulteriormente una cantidad
29 JINESTA LOBO, Ernesto (2007). OPERACIN BANCARIA, p.8.

30 JINESTA LOBO, Ernesto (2007). OPERACIN BANCARIA, p.8.
Pgina 22 de 34
equivalente de la misma especie y calidad, recayendo sobre cosas fungibles, siendo
oneroso).
Lo que debe quedar claro es que no siempre las operaciones bancarias,
efectuadas por una empresa bancaria implican normalmente la realizacin de una
operacin de crdito, sino que se refieren a otras posibilidades intermediadoras en las
cuales no existe adquisicin ni transmisin de la propiedad, tratndose la mayora de
las veces de servicios que encuentran su sustento no en un contrato de crdito sino en
otro esquema jurdico.
2. OPERACIONES BANCARIAS PASIVAS EN EL PER

Con respecto a las operaciones pasivas financieras, son aquellas que
tienen como fin captar recursos financieros procedentes de las personas y de
las empresas, mediante los depsitos que hacen, para luego utilizar estos
recursos en inversiones que generen rentabilidad31.
Por lo tanto podemos considerar estas operaciones pasivas puesto que,
las entidades financieras tienen la obligacin de devolver estos recursos ms el
inters pactado.
Las operaciones pasivas tienen como finalidad esencial procurar recursos
para que los bancos e instituciones financieras puedan realizar sus inversiones
y, por tanto, cumplir su funcin econmica. A travs de ellas se captan tantos
recursos propios (capital y reservas), como recursos ajenos, siendo estos
ltimos los ms importantes.32
Adems las operaciones pasivas, segn LPEZ DOMNGUEZ, Ignacio nos
indica que las operaciones pasivas representan la base de la economa de todas
las instituciones de crdito modernas, que no podran concebirse sin un amplio
capital ajeno, de manejo33.
31UNIDAD X OPERACIONES PASIVAS

http://www2.congreso.gob.pe/sicr/cendocbib/con4_uibd.nsf/C3FE88449579816E05257A95006C83A2/$FILE/
Unidad_10.pdf
32 DEL CERRO, Isabel (2003). : del Cerro, I. (2003): "Operaciones pasivas de los bancos", [en lnea]
5campus.org, Banca <http://www.5campus.org/leccion/opasban
Pgina 23 de 34
TIPO DE OPERACIONES PASIVAS:

Los recursos ajenos son el origen legal de la captacin de ahorro.
Entre las diversas modalidades de captacin de recursos ajenos se
encuentran la recepcin de depsitos bancarios de dinero, l a aceptacin
de prstamos o crditos, operaciones interbancarias, acreedores

ordinarios, etc.
Al respecto cabe hacer algunas precisiones:
2.1.
DEPSITOS DE AHORRO:
En cuanto a los depsitos de ahorros es aquel tipo de depsito que se
consigna en las entidades financieras que tienen entre sus actividades, la
captacin de fondos y los mismos se mantienen en poder y a disposicin de
dicha entidad por perodos ms largos que los depsitos de cuentas
corriente.
Los depsitos de ahorros se manejan operativamente con un
documento tpico denominado Libreta de Ahorros, o de otros documentos en
donde se anoten en forma global los montos de los depsitos y retiros, as
como los intereses abonados34.
Los depsitos de ahorro se dan principalmente en los bancos de
depsito, y adems estableci con el fin de fomentar el hbito de ahorro
entre los sectores econmicos populares.
Las ventajas que podemos encontrar en ellos es que se pueden
retirar en cualquier momento, pero si el retiro se realiza antes de cumplirse
el periodo pactado de pago de inters, estos dejan de ser percibidos por el
33 LPEZ DOMNGUEZ, Ignacio (2016). OPERACIONES DE PASIVO Unidad Editorial Informacin Econmica
S.L.
34
GARCIA SALVATTECCI, Hugo (1990). Superintendente de Banca y Seguros. Esta Superintendencia en
uso de las atribuciones que le confiere el inciso j) del ARTCULO 4 de su Ley Orgnica y de conformidad con
lo establecido por los artculos 19~ inciso e) y 270 inciso a) del Decreto Legislativo N 0 469, y el ARTCULO
10~ inciso c) del Decreto Ley N 0 23039, ha resuelto establecer disposiciones relativas a la captacin de
depsitos de ahorros, las mismas que estn contenidas en el reglamento que forma parte de la presente
Circular.
Pgina 24 de 34
depositante y a comparacin de los depsitos a plazo tienen una liquidez
superior.
2.2. DEPSITOS A PLAZO:

Es aquel depsito efectuado en una institucin financiera, por un
monto, plazo y tasa de inters convenido. Son cuentas que les pagan un
mayor inters a los ahorristas a cambio de que el dinero que se deposita
permanezca por un periodo determinado sin ser retirado35.
Entonces podemos entender que el depsito a plazo fijo es un
producto en el que el cliente entrega a la banca una cantidad de dinero
durante un perodo de tiempo a cambio de una remuneracin en forma de
tipo de inters sobre el capital prestado.
El pago de este inters se puede realizar al final del perodo o
fraccionado durante el mismo.
Asimismo los depsitos a plazo pueden clasificarse en:
-
Depsitos a plazo fijo

Depsitos a plazo renovable
Depsitos a plazo indefinido.
En los depsitos a plazo fijo la institucin se obliga a pagar en un

da prefijado, debindose devengar los reajustes e intereses slo hasta
esa fecha.
Los depsitos a plazo renovable, por su parte, contemplan
condiciones similares a los depsitos a plazo fijo, pero con la posibilidad
de prorrogar automticamente el depsito por un nuevo perodo.
Por ltimo, en los depsitos a plazo indefinido no se pacta al
momento
de
constituirlos,
una
fecha
plazo
determinados
de
vencimiento, sino que la institucin depositaria se obliga a la restitucin

en un plazo prefijado, a contar de la vista o aviso de su cliente, de
manera que se pagan los intereses y reajustes devengados desde la
fecha en que se entera el depsito hasta que se cumpla la fecha avisada
para su retiro.
35
JUREZ LIZARASO, Gilio (2014) Operaciones Pasivas
Pgina 25 de 34
2.3.
DEPSITOS CTS.
En cuanto a la CTS, como ya sabemos es un beneficio social de
previsin de las posibles contingencias que origine el cese en el trabajo y de

promocin del trabajador y de su familia36.
La CTS permite prever el riesgo que origina el cese de una relacin
laboral y la consecuente prdida de ingresos en la vida de una persona y su
familia.
Se encuentran comprendidos dentro del beneficio de la CTS los
trabajadores sujetos al rgimen laboral de la actividad privada, que
cumplan, cuando menos en promedio, una jornada mnima de 4 horas
diarias37.
Los depsitos pueden efectuarse en cualquiera de las empresas del
sistema financiero elegida por el trabajador: bancarias, financieras, cajas
municipales, cajas rurales y cooperativas de ahorro y crdito.
Caractersticas:
Seguro de desempleo.
El abono de la CTS se hace en dos partes, de manera
semestral a cargo del empleador
El empleado titular del depsito, slo puede disponer del
100% de su CTS cuando deja de laborar en la empresa
(cese/jubilacin)
2.4. DEPSITOS EN CUENTA CORRIENTE.

De la cuenta corriente podemos decir que es un contrato entre un
banco y un cliente que establece que la entidad cumplir las rdenes de
36
Art. 6 D.S. 003-97-TR, 19 y 20 Ley CTS
37 TUO. DE LA LEY DE COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS DECRETO

SUPREMO N 001-97-TR Art. 14
Pgina 26 de 34
pago de la persona de acuerdo a la cantidad de dinero que haya depositado
o al crdito que haya acordado38.
Dicha cuenta puede ser abierta y administrada por una persona o por
un grupo de personas; en este ltimo caso, segn las condiciones, todos los
individuos pueden estar habilitados para operar.
Entonces son aquellos depsitos en una Cuenta Bancaria, en la cual
pueden hacerse depsitos o de la cual pueden hacerse retiros en cualquier
momento y tantas veces como se desee.
Se utiliza el trmino corriente porque sta es una cuenta a
travs de la cual el Dinero circula o corre constante y libremente.
El propietario de una cuenta corriente puede disponer del
dinero a travs de:
Un cajero automtico
La ventanilla de caja
Algn tipo de talonario (como un cheque).
Es posible realizar descuentos de efectos, vincular pagos a la cuenta y
cobrar o pagar intereses o impuestos.
2.5. CHEQUES:
Tambin consideramos los Cheques como para de las operaciones
bancarias pasivas ya que es un Ttulo Valor tpico, que nace del contrato de
Cuenta Corriente para permitir al usuario, el retiro de sus depsitos (saldos
disponibles) o de los crditos que el banco le haya acreditado en su cuenta.
Intervienen:
Girador
Cuenta correntista. (titular)
Obligado a tener fondos/sobregiro.
Es el que paga con el cheque.
Girado.- Es el Banco obligado al pago contra los fondos en
cuenta corriente.
Beneficiario.- El que cobrar el importe consignado en el
cheque/el que tiene derecho a reclamar la propiedad del
importe.
38 PREZ PORTO, Julin y GARDEY Ana. (2010). Actualizado: (2013). Definicin

de cuenta corriente (http://definicion.de/cuenta-corriente/)
Pgina 27 de 34
2.6. TARJETA DE DBITO:

Se entiende por "tarjeta de dbito", cualquier tarjeta que permita
hacer pagos a partir de dinero que una persona tenga en una cuenta
corriente bancaria, una cuenta de ahorro a la vista u otra cuenta a la vista 39.
Con esto se diferencia de la tarjeta de crdito, ya que mientras en la
de dbito la transaccin se realiza slo si hay dinero en la cuenta, en la de
crdito, la transaccin se lleva a efecto gracias a que el emisor de la tarjeta
le presta el dinero al dueo de la tarjeta.
Para que este pago pueda ocurrir, se deben cumplir dos condiciones:
Que
la
transaccin
sea
autorizada
travs
de
las
validaciones de seguridad del sistema, y

Que existan fondos suficientes para hacer el pago.
Se le llama "tarjeta" debido a que consiste en un dispositivo de
plstico intransferible, del tamao de una tarjeta de visita, con el logotipo y
nombre del banco, un nmero de identificacin, el nombre del titular, la
fecha de vencimiento de la misma (expresadas con mes y ao) y que cuenta
con una banda magntica en la que se almacena informacin con la
identificacin de su dueo y otros datos relacionados40.
2.7. FONDO DE SEGURO DE DEPSITO.

El FSD es una persona jurdica de derecho privado cuyo objetivo es
proteger el ahorro de las personas naturales y jurdicas privadas sin fines de
lucro, del riesgo de la eventual insolvencia y liquidacin de alguna de las
entidades del sistema financiero que sean miembros del Fondo.41
39
http://www.economiasimple.net/tarjetas-de-debito.html
40 GIL, Susana (2012). Pag. Web. Economipedia

41 Elaboracin FSD (2013). Memoria Anual. Lima. p. 6
Pgina 28 de 34
El FSD se traduce como Fondo de Seguro de Depsitos y es un
organismo cuya razn de ser consiste en amparar a los depositantes cuando
la entidad financiera que es miembro de FSD donde estos ltimos guardan
sus ahorros quiebre.
Las entidades bancarias, firmas financieras, cajas municipales de
ahorro y crdito y cajas rurales forman parte del FSD. Por as decirlo las
empresas integrantes del FSD lo que hacen es atraer y recoger los depsitos
del pblico en general.
Podemos
destacar
que
la
calidad
de
integrante
de
FDS
es
intransmisible e innata a la entidad financiera que se encarga de captar

depsitos del pblico.
Desde el inicio de sus actividades, el FSD ha cumplido con el
mandato legal de proteger el ahorro, cubriendo las cuentas de aquellas
personas afectadas por los procesos de resolucin de Peruinvest, Banco
Popular, Banco Hipotecario, Cajas Rurales de Ahorro y Crdito Valle del Ro
Apurmac y Ene, Selva Central, Majes, Banco Repblica, Banco Banex,
Banco Orin, Serbanco, Banco Nuevo Mundo, NBK Bank y Banco Latino.
Instrumentos que respaldan al FSD:

Los depsitos nominativos, bajo cualquier modalidad, de las personas
naturales y las personas jurdicas privadas sin fines de lucro.
Los
intereses
devengados
por
los
depsitos
anteriormente
mencionados, a partir de la fecha de constitucin o de su ltima

renovacin.
Los depsitos a la vista de las dems personas jurdicas, exceptuando
los correspondientes a las empresas del sistema financiero
Pgina 29 de 34
CONCLUSION
PRIMERA
Las operaciones bancarias activas son aquellas donde el banco coloca dinero en
circulacin para generar ms dinero mediante crditos que otorga a las personas o
empresas que lo requieran. Como resultado de estos crditos que otorga el banco, se
generan intereses o comisiones que deben pagar los solicitantes del crdito
SEGUNDA
Las entidades bancarias en definitiva buscarn por todos los medios tratar de
captar recursos de sus clientes ya sean como persona natural o jurdica ofreciendo una
diversidad de productos financieros para generar dinero del dinero o los recursos que
obtienen a travs de la captacin, con estos, otorgan crditos a personas, empresas y
organizaciones que los soliciten a cambio de un inters que por lo general es elevado.
TERCERA
Desde el punto de vista econmico, el problema ms importante para las
instituciones de crdito es el de garantizar la posibilidad de devolver a sus
acreedores el importe de los capitales recibidos mediante operaciones pasivas,
Para que el banco atienda estas exigencias es necesario que las inversiones
realizadas (capitales ajenos) sean fcilmente convertibles en dinero.
Pgina 30 de 34
RECOMENDACIN
PRIMERA
Si de llevar a cabo cualquiera operacin bancaria activas con un banco debe
requerir informacin sobre el monto de las cuotas que habrn de pagar o la tasa de
costo, es decir, la que incluye la tasa de inters y los pagos adicionales que uno debe
hacer, o tambin pedir asesora al respecto, a un experto en la materia que lo asesore,
asimismo al momento de hacer la evaluacin del crdito, considera no solamente a los
bancos, sino tambin a las financieras y a las cajas de ahorro municipales o rurales.
SEGUNDA
Asimismo, antes de ir a una entidad financiera, es importante plantearse si
realmente existe la necesidad de pedir un prstamo, no actuar por el simple deseo de
adquirir o financiar algo que no es relevante y solicitar dependiendo de la capacidad de
pago que se tuviere.
TERCERA
Evidentemente en cualquier tipo de inversin que vinculemos a la rentabilidad
final en un determinado mercado burstil nos referimos con esto a bancos, debemos
tener en cuenta que la rentabilidad final no est garantizada inicialmente en una
cuanta determinada. Sin embargo tenemos la garanta de que el principal de la
operacin no lo vamos a perder, es algo as como invertir en bolsa pero arriesgndonos
slo a las subidas y no a las prdidas.
Pgina 31 de 34
BIBLIOGRAFIA
JINESTA LOBO, Ernesto (2007).
UNIDAD X OPERACIONES PASIVAS

http://www2.congreso.gob.pe/sicr/cendocbi
b/con4_uibd.nsf/C3FE88449579816E05257
A95006C83A2/$FILE/Unidad_10.pdf
DEL CERRO, Isabel (2003). :

del Cerro, I. (2003): "Operaciones pasivas de
los
bancos",
[en
lnea]
5campus.org,
Banca
<http://www.5campus.org/leccion/opasban
LPEZ DOMNGUEZ, Ignacio (2016). OPERACIONES DE PASIVO Unidad Editorial

Informacin Econmica S.L.
GARCIA SALVATTECCI, Hugo (1990).

Superintendente de Banca y Seguros.
Esta Superintendencia en uso de las atribuciones que le confiere el inciso j) del
ARTCULO 4 de su Ley Orgnica y de conformidad con lo establecido por los
artculos 19~ inciso e) y 270 inciso a) del Decreto Legislativo N 0 469, y el
ARTCULO 10~ inciso c) del Decreto Ley N 0 23039, ha resuelto establecer
disposiciones relativas a la captacin de depsitos de ahorros, las mismas que
estn contenidas en el reglamento que forma parte de la presente Circular.
JUREZ LIZARASO, Gilio (2014)
Art. 6 D.S. 003-97-TR, 19 y 20 Ley CTS
TUO. DE LA LEY DE COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS DECRETO

SUPREMO N 001-97-TR Art. 14
PREZ PORTO, Julin y GARDEY Ana. (2010). Actualizado: (2013). Definicin

de cuenta corriente (http://definicion.de/cuenta-corriente/)
http://www.economiasimple.net/tarjetas-de-debito.html
GIL, Susana (2012). Pag. Web. Economipedia
Elaboracin FSD (2013). Memoria Anual. Lima. p. 6

Abogado por la Universidad de Lima. Mster en Derecho de los Negocios por la
Universidad Drancisco de Vitoria (Espaa) y Mster en Negocio Bancario y
Agente Financiero por la universidad de Alcal de Henares (Espaa). Becario de
la Fundacin Carolina 2009/2010.
VASQUEZ OLIVERA, Salvador. Derecho Civil. Definiciones. Pag. 185
BANNOCK, Graham, BAXTER, R.E. y REES Ray. Diccionario de Economa. Pag.
109
Cdigo Civil Peruano, Segunda Edicin, Contratos Nominados Ttulo 22, Art.
1648
http://www.gerencie.com/arrendador-y-arrendatario.html
OPERACIN BANCARIA, p.8.
Operaciones Pasivas
Pgina 32 de 34
http://www.pqs.pe/actualidad/noticias/que-es-el-factoring-y-en-que-beneficia-
a-empresas
http://www2.congreso.gob.pe/sicr/cendocbib/con4_uibd.nsf/05EDEE22BF2868E
005257A940076FB5B/$FILE/contratos_bancarios.pdf
Reglamento de Tarjetas de Crdito, Resolucin S.B.S. N271-2000 Art. 3
JINESTA LOBO, Ernesto (2007). OPERACIN BANCARIA, p.8.
Pgina 33 de 34

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Jorge Basadre Grohmann

Intermediacin Financiera Directa....................................................4

Intermediacin Financiera Indirecta.................................................4

Organismo Reguladores del Sistema Financiero........................5

BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERU........................................5

SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS Y AFPs (SBS)................5

OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS................................................11

OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS EN EL PER...................14

LOS CRDITOS PERSONALES.............................................................15

LOS CRDITOS HIPOTECARIOS..........................................................16

ARRENDAMIENTO FINANCIERO O LEASING........................................16

LAS TARJETAS DE CRDITO................................................................19

OPERACIONES BANCARIAS PASIVAS EN EL PER...................21

DEPSITOS EN CUENTA CORRIENTE..................................................24

FONDO DE SEGURO DE DEPSITO....................................................26

MARTHANS LEN Juan1, el sistema financiero es el conjunto de

instituciones encargadas de la circulacin del flujo monetario y cuya tarea principal es

estos recursos, a personas y empresas, a

travs de una tasa de inters activa.

1.2 INTERMEDIACION FINANCIERA

Segn AMBROSINI VALDEZ David2 (2001), la intermediacin financiera consiste en

1 MARTHANS LEN, Juan(2003),Introduccin al Sistema Financiero, Tomo

1.2.1 Intermediacin Financiera Directa

1.2.2 Intermediacin Financiera Indirecta

Sistema bancario: Comprende a todas las instituciones bancarias que operan

Nacin y la Banca Mltiple.

FREIXAS Y ROCHET (1996),El Sistema Bancario Lima P.g.25

ORGANISMO REGULADORES DEL SISTEMA FINANCIERO

2.1 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERU

El BCR puede aumentar o disminuir la liquidez de los bancos a travs de lo

2.2 SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS Y AFPs (SBS)

financieras, seguros, cajas de

ahorro, cajas rurales, y dems empresas8 autorizadas para operar en el sistema

5 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER (BCRP): Memorias anuales, 2000

SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS (SBS): Memorias anuales, 2000 - 2010. Lima

Ademas otros autores como La LUMIA, BOLAFFIO Y MURATTI 9, centran la

colaboracin lucrativa en el mercado. En

Segn RODRIGUEZ RODRIGUEZ Ehremberg13 proponen la siguiente categorizacin

Adquisicin y enajenacin de ttulos valores.

Adems GIERKE14 por su parte clasifica las operaciones bancarias en:

12 ALDRIGHETTI Angelo (2006), Tcnicas Bancarias, Fondo de cultura

Por estas razones y las expuestas con anterioridad, RODRIGUEZ AZUERO

Operaciones Bancarias Pasivas

Redescuento de ttulos valores

Operaciones bancarias pasivas

en su momento tratar en forma separada, y el crdito de firma.

Operaciones Bancarias Neutras Y Complementarias

Fideicomiso o fiducia mercantil

15 RODRIGUEZ. AZUERO, Sergio,(1991) Contrato Bancario, FALABAN, Bogota p.g 111

3.3 RIESGO BANCARIO

AMNBITO DEL RIESGO BANCARIO

Hoy en da los problemas de sobre-endeudamiento, que a da de hoy las tarjetas de

16 OSSA GOMEZ,Efren(1973),Tratamiento1 Elemental de Seguros,Ediciones

4 OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS

especializada de comercio exterior).

17 VASQUEZ OLIVERA, Salvador. Derecho Civil. Definiciones. Pag. 185

1. OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS EN EL PER

1.2. LOS CRDITOS PERSONALES

asunto especfico. Como operacin de activo para el banco, supone un

1.3. LOS CRDITOS HIPOTECARIOS

A propsito de este tipo de operacin no est dems recordar de que el

1.4. LOS PAGARS