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Mis cuentas
Rgimen de Incorporacin
Fiscal
ndice
1. Introduccin
3
2. Ingreso a Mis cuentas 4
3. Uso de los servicios de Mis cuentas
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Factura fcil
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Generar factura
8
Cancelar factura
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Consultar y recuperar
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Consulta de facturas emitidas
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Consulta de facturas recibidas
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Descarga de facturas
25
Mi contabilidad
26
Mi informacin
26
Perfil
27
Nmina
30
Trabajadores
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Mis declaraciones
31
Incorporacin fiscal
31
Declaracin
31
Consultar
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Simulador incorporacin fiscal
41
2014 42
2015 Slo pblico en general
42
2015 Pblico en general y facturas
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4. Preguntas frecuentes
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Introduccin
El presente instructivo tiene la finalidad de que conozcas de manera general el funcionamiento de la aplicacin
electrnica conocida como Mis cuentas que el Servicio de Administracin Tributaria pone a tu disposicin
en este Portal de internet.
Los contribuyentes del Rgimen de Incorporacin Fiscal utilizan Mis cuentas para la emisin de facturas
electrnicas a sus clientes, as como las de nmina en caso de que tengan trabajadores, adems pueden
consultar las facturas recibidas de sus proveedores y presentar sus declaraciones bimestrales de forma
fcil y rpida.
De acuerdo con la informacin que proporciones en el apartado de Mi informacin: Perfil la aplicacin
realiza el clculo del ISR, IVA y IEPS de manera automtica, y aplica el beneficio de reduccin en el pago de
dichos impuestos, al cual, como contribuyente del Rgimen de Incorporacin Fiscal, tienes derecho.
Solo necesitas tu RFC y Contrasea, si tienes firma electrnica tambin la puedes utilizar.
Una vez que hayas ingresado a Mis cuentas se muestra un men con cuatro apartados:
Factura fcil
Mi contabilidad
Mis declaraciones
Mi informacin
Mi contabilidad:
Ingresos
Gastos
Consultas
Otros ingresos
Otros gastos
Mis declaraciones:
Incorporacin fiscal
Simulador incorporacin fiscal
Mi informacin:
Perfil
Nmina
Trabajadores
Factura fcil
En este apartado como contribuyente del Rgimen de Incorporacin Fiscal puedes generar, cancelar, consultar
y recuperar facturas electrnicas de una manera gil y sencilla, as como obtener el reporte de las facturas de
nmina que emitiste con Mis cuentas.
Generar factura
Dentro de este rubro encuentras las siguientes opciones:
Nmina: para generar la factura electrnica de nmina y determinar las cuotas al IMSS
correspondientes a tus trabajadores as como, en su caso, el ISR por retener, o bien el subsidio
para el empleo que vas a entregarles.
Comprobante
Posteriormente selecciona y captura la informacin que corresponda; los campos que se encuentran identificados
con un asterisco (*) son obligatorios.
Posteriormente, selecciona el Tipo de comprobante que vas a emitir, para este ejemplo: Ingreso.
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Enseguida, para agregar el RFC del cliente al que le vendiste o prestaste un servicio da clic en otro, e
indica si es frecuente; luego lo puedes seleccionar del listado que muestra la aplicacin.
Para operaciones con el pblico en general elabora una factura global que ampare dichas operaciones; ingresa
el RFC genrico XAXX01010100; para el ejemplo se considera que se emite una factura al pblico en
general.
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Despus, captura la Descripcin del servicio o mercanca que ampara la factura que ests emitiendo; es
decir, identifica claramente a qu corresponde la operacin; por ejemplo: el tipo de producto o servicio, medio
de pago, la cantidad unitaria, descripcin de la unidad de medida, precio unitario y periodo, entre otros datos,
de acuerdo con tus necesidades; para ello, este campo acepta hasta 240 caracteres en nmero o letra. Para
operaciones con el pblico en general en la Descripcin del servicio o mercanca puedes indicar Operaciones
realizadas con el pblico en general y anotar el periodo al que corresponde el comprobante.
Para emitir el comprobante identifica la forma en que realizas el pago de la venta o servicio:
Medio de pago:
Efectivo
Cheque
Transferencia
Tarjeta crdito
Especie
Pago en:
Pago en una sola exhibicin
Parcialidades
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Posteriormente, captura el valor de la venta o servicio y, en su caso, si hay algn impuesto que se est cobrando.
La aplicacin calcula los montos de manera automtica, aunque puedes modificar el dato resultante. En este
ejemplo se seleccion el Medio de pago: Efectivo y Pago en: una sola exhibicin.
Los datos que se calculan automticamente son: IVA cobrado, ISR retenido e IVA retenido, siempre y cuando
se hayan seleccionado los campos de Aplica IVA? y Aplica retencin?. Estos campos se pueden modificar.
Da clic en Registro.
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Para obtener la factura y entregarla a tu cliente consulta el apartado Consultar facturas emitidas, donde te
indicamos como descargar la representacin impresa y el archivo xml.
Nmina
En esta opcin puedes generar las facturas electrnicas de nmina de tus trabajadores, capturando
los pagos efectuados, como son salarios, aguinaldo, reparto de utilidades, prima vacacional, entre
otra informacin.
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Cancelar factura
Para cancelar una factura selecciona la opcin Factura fcil: Cancelar.
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Aparecen los datos de la factura que vas a cancelar, como folio, fecha, RFC del cliente, importe, subtotal,
IVA y total; verifica que sea efectivamente el comprobante que deseas cancelar y da clic en Aceptar.
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Consultar y recuperar
Cuando requieras consultar o recuperar una factura que expediste o te emitieron, selecciona Factura fcil:
Consultar y recuperar.
Una vez que te hayas autenticado con tu RFC y contrasea aparecen las opciones de bsqueda:
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Por Folio fiscal: donde capturas el folio fiscal de la factura que emitiste.
Por fecha de emisin: selecciona el ao, mes y da considerando los datos obligatorios
y opcionales para la bsqueda.
Permite seleccionar un periodo mximo de 12 meses independientemente del da elegido;
por ejemplo: mayo 2014 a abril 2015.
Una vez capturados los parmetros deseados de consulta da clic en Buscar CFDI. La consulta de facturas
considera nicamente los comprobantes que has emitido.
Si la factura existe, se muestran los resultados siguientes:
Iconos de acciones
Folio fiscal
RFC del emisor
Nombre o razn social del emisor
RFC del receptor
Nombre o razn social del receptor
Fecha de emisin (aaaa-MM-ddTHH:mm:ss)
Fecha de certificacin (aaaa-MM-ddTHH:mm:ss)
Proveedor que certific
Total
Efecto del comprobante (ingreso, egreso o traslado)
Estado del comprobante (vigente o cancelado)
Si el mtodo de consulta que seleccionaste fue por rango de fechas, solamente te muestra un mximo de
500 registros, de 20 en 20.
Posteriormente, puedes realizar, seleccionando el icono correspondiente, las siguientes funcionalidades en
la columna de Acciones: Ver detalle, Descargar (archivo xml), Recuperar representacin impresa e integrar addenda, as como en la parte inferior existe un rubro para Exportar resultados a pdf.
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Para recuperar la representacin impresa, as como descargar el xml, consulta en esta gua el apartado
Descarga de facturas.
En caso de que no exista la factura electrnica que cumpla con los criterios de bsqueda te muestra la
leyenda:
No existen registros que cumplan con los criterios de bsqueda ingresados, intentar nuevamente.
En la opcin Exportar resultados a pdf puedes consultar las facturas electrnicas que previamente
generaste y verificar la informacin del folio fiscal, la fecha de emisin, RFC del emisor, nombre y razn
social, RFC del receptor, total, fecha de certificacin y el estado del comprobante.
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Por Folio fiscal: donde capturas el folio fiscal de la factura que recibiste.
Por Fecha de emisin: selecciona el ao, mes y da considerando los datos obligatorios y
opcionales para la bsqueda.
Para consultar por fecha de emisin, te permite seleccionar un periodo mximo de un mes.
Una vez capturados los parmetros deseados de consulta da clic en Buscar CFDI. La consulta de facturas
considera nicamente los comprobantes que contengan datos del receptor.
Si la factura existe, se muestran los siguientes resultados deslizando la barra horizontal al final del recuadro:
Iconos de acciones
Folio fiscal
RFC del emisor
Nombre o razn social del emisor
RFC del receptor
Nombre o razn social del receptor
Fecha de emisin (aaaa-MM-ddTHH:mm:ss)
Fecha de certificacin(aaaa-MM-ddTHH:mm:ss)
Proveedor que certific
Total
Efecto del comprobante (ingreso, egreso o traslado)
Estado del comprobante (vigente o cancelado)
Si el mtodo de consulta que seleccionaste fue por rango de fechas, solamente te muestra un mximo de
500 registros, de 20 en 20 y un mensaje informativo.
Luego, puedes realizar, seleccionando el icono correspondiente, las siguientes funcionalidades en la columna de Acciones: Ver detalle, Descargar (archivo xml), Recuperar representacin impresa e integrar addenda, as como en la parte inferior existe un rubro para Exportar resultados a pdf.
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En caso de que no exista la factura electrnica que cumpla con los criterios de bsqueda te muestra la
leyenda:
No existen registros que cumplan con los criterios de bsqueda ingresados, intentar nuevamente.
En la opcin Exportar resultados a PDF, puedes consultar las facturas que previamente te generaron tus
proveedores y verificar la informacin del folio fiscal, la fecha de emisin, RFC del emisor, nombre y razn
social, RFC del receptor, total, fecha de certificacin y el estado del comprobante.
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Descargar facturas
Si deseas recuperar la representacin impresa de aquellos comprobantes que fueron generados por el servicio
gratuito de generacin de factura electrnica o de esta aplicacin Mis cuentas, da clic en Representacin
impresa que se encuentra dentro de los iconos de Acciones para obtener el archivo en pdf que tambin
puedes guardar.
Adicionalmente, si deseas ms detalles sobre la factura electrnica que has descargado da clic en
Mostrar detalle
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Mi contabilidad
Con el procedimiento indicado aqu, en el apartado Generar factura, cuando elabores una factura
electrnica para tus clientes individuales, o bien de manera global por tus operaciones con el pblico en
general, ya no capturas datos en los siguientes campos:
Ingresos
Otros ingresos
Es importante que cuando realices compras o tengas gastos relacionados con tu actividad le pidas a tu
proveedor que te entregue la factura electrnica para que lo puedas deducir, por lo que con esto ya no
capturas datos en los siguientes campos:
Gastos
Otros gastos
Mi informacin
En este apartado selecciona las actividades que realizas para que puedas presentar tu declaracin bimestral y con la informacin que captures puedes elaborar tus facturas electrnicas de nmina; cuenta con los
siguientes campos:
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Perfil
Es un cuestionario donde identificas las obligaciones que te corresponde declarar.
Lo llenas una sola vez y de manera previa a la presentacin de tu declaracin bimestral, y lo actualizas slo
cuando modifiques tus obligaciones.
Para ingresar selecciona Mi informacin: Perfil, captura tu RFC y Contrasea y da clic en Enviar.
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Del siguiente cuestionario, selecciona las opciones de acuerdo con las actividades que realizas:
1. Para el impuesto al valor agregado: el sector econmico al que pertenece la actividad por la que
obtienes la mayor parte de tus ingresos.
2. Para el impuesto especial sobre produccin y servicios: los productos que vendes.
3. Si tienes empleados.
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Realizado lo anterior, aparece el mensaje: La informacin fue guardada correctamente, por lo que ya
puedes presentar tu declaracin bimestral.
Nmina
En este campo capturas tu informacin como patrn nicamente la primera vez que ingresas y posteriormente slo si realizas alguna modificacin.
Con esta informacin puedes elaborar tus facturas electrnicas de nmina.
Para ingresar, selecciona Mi informacin: Nmina, captura tu RFC y Contrasea y da clic en Enviar.
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Trabajadores
En este campo das de alta en la aplicacin a tus trabajadores o, en su caso, puedes modificar la informacin
con la que generas sus facturas electrnicas.
Para ingresar selecciona Mi informacin: Trabajadores, captura tu RFC y Contrasea y da clic
en Enviar.
Mis declaraciones
En este apartado puedes presentar y consultar declaraciones, as como familiarizarte con su presentacin
por medio de un simulador.
Incorporacin fiscal
Para presentar las declaraciones del Rgimen de Incorporacin Fiscal; se divide en las opciones siguientes:
Declaracin
Para presentar declaraciones bimestrales tanto normales y sus complementarias correspondientes a los ejercicios
2014 y 2015 por operaciones con pblico en general, o bien operaciones facturadas y con el pblico en general
(gravadas y exentas).
Si no has llenado tu Perfil al ingresar a la declaracin, la aplicacin te va a remitir a ese campo para que lo
hagas.
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En Mis cuentas: Mis declaraciones: Incorporacin fiscal: Declaracin, selecciona el Ejercicio y Periodo;
da clic en Declarar.
Verifica las obligaciones y posteriormente elige el tipo de declaracin que vas a presentar, que en este caso es
Normal, si vas a declarar un periodo distinto da clic en Elegir otro periodo.
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El mensaje siguiente indica que existe informacin precargada nicamente de los registros que realizaste en
Mis cuentas para cerrarlo da clic en la X y contina con tu declaracin.
En algunos campos de la declaracin encuentras iconos de ayuda as como campos obligatorios marcados con
un asterisco (*), en caso de que no tengas monto coloca un cero (0) en ellos.
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Una vez que capturaste las cantidades da clic en Calcular y la aplicacin te muestra los importes
correspondientes del ISR, IEPS e IVA; verifica los resultados y selecciona los recuadros: Estoy de
acuerdo y acepto el importe a pagar; en caso de que no los selecciones, tus impuestos no se tendrn como
declarados; para enviar tu declaracin da clic en Presentar.
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La aplicacin muestra la informacin registrada, como los Datos generales de la declaracin; selecciona
Descargar para obtener el Acuse de recibo.
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Si en el bimestre no tuviste ingresos, en Mis cuentas: Mis declaraciones: Incorporacin fiscal: Declaracin
selecciona No realic actividades durante el perodo a declarar, automticamente te muestra todos los
campos de los impuestos que te corresponden en cero (0); aparece selecionada la casilla Estoy de acuerdo y
acepto el importe a pagar del impuesto que declaras; da clic en Presentar.
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Si en tu declaracin te resulta cantidad a pagar, en Datos generales da clic en Descargar para que obtengas
adems del Acuse de recibo de la declaracin, el Formato para pago de contribuciones federales con
lnea de captura a fin de que hagas el pago correspondiente en el banco de tu preferencia o por medio de internet;
para ingresar al portal bancario del cual eres cliente selecciona el que te corresponda y da clic en Continuar.
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Consultar
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Posteriormente, da clic en
caso, en
(pago) para obtener el Formato para pago de contribuciones federales con lnea de
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2014
Captura tu informacin bimestral correspondiente al ejercicio 2014 de operaciones con pblico en general
y facturadas.
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Selecciona lo que te corresponda del cuestionario, como el periodo y tu RFC; en su caso, el sector al que
pertenece la actividad por la que obtienes la mayora de tus ingresos y los productos que vendes; da clic en
Capturar.
Se muestran las obligaciones y los campos conforme a lo que seleccionaste previamente, y permite a manera
de ejemplo que captures tu informacin; da clic en Presentar; si requieres capturar los datos nuevamente da
clic en Borrar.
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Con lo anterior has concluido satisfactoriamente la prctica de captura de tu declaracin por operaciones
con el pblico en general.
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Preguntas frecuentes
Pregunta
Qu es un comprobante fiscal?
Respuesta
Es un documento que comprueba un ingreso o que realizaste un gasto, pues rene una serie de
caractersticas previstas por la legislacin fiscal. Como gasto puedes deducirlo de tus ingresos.
Pregunta
Debo entregar un comprobante fiscal por operaciones con el pblico en general?
Tiene requisitos?
Respuesta
S, siempre que el importe de la venta o servicio que realices sea de 100 pesos en adelante; los
requisitos son los siguientes:
1. RFC del vendedor.
2. Rgimen fiscal.
3. Sealar el domicilio en el que se expiden los comprobantes fiscales cuando se tenga ms de un
local o establecimiento.
4. Lugar y fecha de expedicin.
5. Nmero de folio consecutivo (este dato debe estar impreso en el comprobante).
6. Importe total de la operacin.
7. Cantidad.
8. Clase de mercancas o descripcin del servicio que ampare, o bien la expresin: Operaciones
con el pblico en general.
Estos comprobantes se imprimen en original y copia, esta ltima se entrega al cliente.
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Ejemplo:
Pregunta
Las operaciones con el pblico en general, cmo se registran en Mis cuentas?
Respuesta
Las puedes registrar al generar, en Factura fcil, una factura electrnica sin separar el IVA. El
importe total ya incluye este impuesto.
Concepto
Ingreso
IVA 16%
Total Cobrado
Registro en Mis cuentas
para generar una factura
electrnica en Factura fcil
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Pregunta
Es deducible un comprobante que se emite con Mis cuentas en la opcin de Factura fcil?
Respuesta
S, es vlido tanto para deducir como para acreditar fiscalmente.
Si necesitas o te solicitan la representacin impresa de una factura electrnica ingresa al apartado
Consultar y recuperar para obtenerla.
Ejemplo:
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Pregunta
Si facturaba mediante un auxiliar o de la aplicacin gratuita del SAT, puedo seguir utilizando ese
esquema?
Respuesta
S, puedes seguir utilizando cualquiera de esos servicios para generar tus facturas electrnicas, o
hacerlo por medio de Mis cuentas.
Pregunta
Cundo estoy obligado a expedir un comprobante por operaciones con el pblico en general?
Respuesta
Cuando el importe de la operacin sea de 100 pesos en adelante.
Pregunta
Qu datos incluye la representacin impresa de las facturas electrnicas elaboradas con Mis
cuentas?
Respuesta
Incluye lo siguiente:
Tu clave del RFC y rgimen fiscal.
1. Nmero de folio.
2. Lugar y fecha de expedicin.
3. Clave del RFC (del cliente).
4. Cantidad, unidad de medida y clase de mercancas.
5. El valor unitario en nmero.
6. Importe total de la operacin en nmero y letra, mtodo y forma de pago.
7. Sello digital del SAT.
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