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Auditora Interna
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CONTENIDO:
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
PRODUCTOS Y SERVICIOS..................................................................................................... 8
Auditoria Interna
AuditoraInterna
Bajo un nuevo Enfoque: Creacin de Valor
I.
que
son
de
Auditoria Interna
atender
los requerimientos de
la
Actividades de
administracin.
El Plan de Auditora y sus modificaciones es autorizado por Junta Directiva, previa revisin
del Comit de Auditora, y son remitidos a ms tardar, a la Corte de Cuentas en los meses
de Marzo, a la Superintendencia del Sistema Financiero los meses de Diciembre y a los
Auditores Externos a los 5 das posteriores a su nombramiento.
El contenido el Plan de Auditora es: Actualizacin del Control Interno, los objetivos,
alcances, reas a ser examinadas en funcin del riesgo determinado, evaluacin de la
estructura del control interno y de los estados financieros, el personal, estrategias y dems
recursos para ejecutar el plan, las horas hombre disponibles por auditora, plan de
capacitaciones y cronograma de actividades.
Auditoria Interna
Banca
Financiero
Lavado de Dinero
Gestin (Operacional)
Tecnologa
Seguridad
Proceso de Crditos
Proceso de Contribuciones
En funcin del riesgo se auditan cada ao las reas, tomando de parmetro para
cronogramar las actividades de auditora, las de riesgo alto y medio. La valoracin del
control interno de FONAVIPO se realiza con base a la metodologa COSO, aplicando las
Normas Tcnicas de Control Interno Especificas (NTCI) de FONAVIPO, las que estn
enmarcadas bajo los 5 componentes del Marco COSO, adicional a estos, nuestra
evaluacin considerar el riesgo bajo el enfoque de administracin empresarial (ERM).
COMPONENTES
MARCO COSO
Auditoria Interna
JUNTA
DIRECTIVA
AUDITOR
INTERNO
SERVICIOS
COSORCING
ASISTENTE
AUDITOR DE
FINANZAS Y
RIESGOS
AUDITOR DE
BANCA Y
RIESGOS
AUDITOR DE
GESTION Y
RIESGOS
Auditoria Interna
TeamMate, software por medio del cual se administran los papeles de trabajo
desde el 2004.
TrimerLab, Sistema por medio del cual se obtienen de forma virtual las
regulaciones aplicables a los trabajos de auditora.
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