Tesorero

Manual de procedimientos

CAJA:
1.- recepcionara las liquidaciones da las cajas y verificara que contenga la siguiente
información:

CAJA DESPACHO
a.- formato de liquidación. Excell..
b.- los extracto bancario donde se ubican los depósitos.
c.- la conciliación de cuantas corrientes clientes . Consolidado de las cajas.
d.- la última pagina de la cuenta corriente clientes al inicio del día y al final del día de
la liquidación .
e.- la liquidaciones de ventas del día del sistema.
f.- reporte de anulación de comprobantes des día – comprobantes físicos original
anulados para su corroboración consignados el motivo de la anulación con visto bueno
del jefe de operaciones.
g.- copia u original de los depósitos.
h.- ultima hoja de registros de ventas del día liquidación.

CAJA MOSTRADOR
a.- formato de liquidación excell.
b.- las liquidaciones de venta del día del sistema.
c.- reporte de anulación de comprobantes del día, comprobantes físicos original
anulados para su corroboración consignados el sistema de la anulación con visto bueno
del jefe de operaciones.
e.- copia de los depósitos si hubiera

Verificara lo siguiente
a.- el corte documentario.
b.- la equivalencia de importe entre el registro de ventas y las liquidaciones de las
cajas.
c.- la conformidad monetaria de la liquidación.
d.- los sobrantes y su aplicación.
e.- la conciliación de sobrantes.
f.- la conciliación de cuantas corriente clientes.
g.- las facturas anuladas deberán estar sellados por el jefe de operaciones y el reverso
deberán consignar el motivo de la anulación.
h- verificara q los depósitos que cancelan comprobantes de pago figuren en los extractos
bancarios y no sean repetitivos o de días anteriores así mismo consignara la fecha hora
firma de la liquidación en señal de la conformidad.

2.- recibirá de caja el dinero en efectivo del día para ser remesado a Hermes en horario
de 3:00 pm a 3:30 pm.

3.- si encuentra diferencias comunicarà al contador inmediatamente lo sucedido.

4.- realizará las entregas de dinero recaudado en caja a la empresa Hermes en el horario
establecido. Tomando en cuenta los procesos de control de dinero.

5.- Recepcionara el dinero de caja al finalizar la jornada laboral para su resguardo en la

caja fuerte.

BANCOS:
6.- emitirá los cheques;provionando y cancelando los comprobantes de pago y otros
egresos aplicando lo previsto en :

a.- anexo “procedimiento de pago a proveedores con cheque y efectivo.”

b.- anexo “procedimiento de entregas y liquidaciones a rendir .”
c.-anexo “procedimiento de pago de capacitaciones.”
d.- anexo “procedimiento de pago de planilla de sueldo”.
e.- estará sujeto a un horario de pago proveedores que se realizará de la siguiente
manera:
- los martes de 10am a 12 pm pago de capacitadotes tanto cheques como caja chica.
- los jueves de 4pm a 6pm pago de cheques proveedores.
- los viernes de 4pm a 6pm pago de caja chica a proveedores.

7.- los cheques anulados deberán archivarse en el archivo voucher cheque.

8.- consignara los gastos bancarios.
9.- realizara las conciliaciones de las cuentas bancarias .
10.-emitirá el flujo de caja semanal de acuerdo al cronograma previsto por la región:
Son los días 07,14,21,31, si es día sábado o domingo se deberá coordinar con la región
para su elaboración.
11.- archivara las liquidaciones de entregas a rendir por cada mes
12.- actualizara diariamente al iniciar su trabajo los tipos de cambios del sistema :
Tipo de cambio ventas publicaron y cierre
Tipo de cambio y compras publicación y cierre
Tipos de cambio cobranzas telecreditos (coordinado con el contador general)
13.- deberá llevar un archivador de factura por pagar.

CAJA ADMINISTRATIVA.
16.- tendrá un fondo de caja administrativa de S/. 7,000 (siete mil y 00/100 nuevos
soles).
15.- tendrá un fondo mínimo de S/.2,000 ( dos mil y 00/100 nuevos soles) al llegar a
este monto deberá habilitar su caja.
16.- liquidara las operaciones debiendo rendir cuenta con la documentación
sustentatoria al sub.-contador.

Cuando reciba los comprobantes de pago deberá revisar lo siguiente:

a.- que el RUC este activo y hallado y este de acuerdo a la Normatividad tributaria .
b.- que el comprobante recibido este de acuerdo con el concepto. ( factura o recibo por
honorario).
c.- que tenga los vistos buenos respectivos .

al provisionar las facturas deberá consignar la razon social de la empresa ( NO el

nombre comercial ) y si es persona natural deberá consignar primeramente el apellido
paterno. Así también tendrá en cuenta el centro de costo de acuerdo al gasto.

Vales por rendir

a.- los importes de vales por rendir se entregaran con visto bueno de la gerencia de cada
área.

b.- los vales deberán contener lo siguientes:

1.- la fecha de entrega.

2.- el motivo detallado por el cual se solicita el dinero.
3.- el vito bueno del jefe de área ò sub gerencia .
4.- la firma del beneficiario.
5.- la firma del tesorero.

c.- deberá utilizarse el formato previsto para realizar estas entregas.

d.- los vales deberán archivarse independientemente.

17.- las liquidaciones de las entregas a rendir se entregaran al contador para su revisión
antes de cierre contable del mes .

18.- las sustentación de la caja administrativa se realizara de fondo como de forma:

a.- de forma con los respectivos comprobantes de pago .
b.- de fondo con la explicación detallada para que y para quien se realizara el servicio o
bien comprado y todo debidamente visado .

las movilidades deberán contener cada lugar de inicio y termino que se efectuó el gasto.

19.- mensualmente los días 10 imprimirá sus libros ; caja administrativa , bancos y caja
ventas, adjuntando las conciliaciones bancarias , de ingresos analizados y extracto
bancarios debiendo estar firmados.

20.- solicitara o exigirá su rendición pasado las 72 horas de haberse entregado, de tal
forma que al 31 cierre del mes queden totalmente cancelados , dando cuanta al sub
contador por escrito.

21.- todos los pagos realizados por : ( alquileres; SUNAT , CTS , DETRACCIONES,
LIQUIDACIONES DE IMPORTACIONES, FACTURAS DE IMPRESIÓN DE
COMPROBANTES, AUTORIZACION DE COMPROVANTES DE PAGO).
Los guardara en sus archivadores correspondientes mientras que para la fundamentacion
del voucher solo se adjuntara fotocopias.

22.-ordenara los comprobantes copias SUNAT de su caja y bancos y entregara para su

verificaron al contador .

23.- todo cambio de los productos , movimientos , cuentas contables y procedimiento

deberá coordinar su aprobación con el contador.
24- procederá todos los TELECREDITOS siguientes:

_ por planilla de sueldos.

_por bonificación de centros
_ por viático personal y capacitadotes por evento
_por alquileres de locales por eventos etc.

25.- elaborar la planilla del sueldo del mes .

26.- calculara las liquidaciones del beneficio social del personal que se retira de la
empresa.

27.- calculara las gratificaciones y vacaciones del personal .

28.- calculara y depositara la CTS del `personal según las fechas establecidas por las
leyes laborales.

29.- informara al contador de la empresa sobre los saldos de la cuenta corriente de los
bancos de la compañía semanalmente.

30-.elaborara las cartas de transferencia interbancaria entre cuentas .

31.- elaborara las cartas de transferencia a la matriz.

32.- realizara los depósitos de los saldos el efectivo devuelto por liquidaciones de a
rendir solicitados.

33.- coordinara con el Sr Miguel Salinas para la realización de trámites de banco etc..