EMPRESA COMERCIAL LA MODERNA

BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS

PERIODO: DEL 01 AL 31 DE MAYO
SUMAS
CODIGO
CUENTAS
DEBE
HABER
1.1.1
Caja
29,004.00
29,004.00
1.1.2
Caja chica
200.00
1.1.3
Bancos
84,340.17
15146.05
1.1.5
Inventario de mercaderias
40,100.00
15,930.93
1.1.6
Documentos y cuentas por cobrar clientes
9,500.00
5,000.00
Provisin cuentas incobrables
3.75
1.1.10
Anticipo de sueldos
200.00
200.00
1.1.11
IVA en compras
2,330.88
2,330.88
1.1.13
Anticipo retencin en la fuente
2.75
Crdito tributario
401.88
1.1.16
Inventario de suministros de oficina
300.00
75.00
Arriendos pagados por anticipado
1,000.00
250.00
Seguros pagados por anticipado
1,200.00
100.00
1.2.4
Muebles de oficina
4,800.00
1.2.5
Deprec. acum. de muebles de oficina
72.00
1.2.8
Equipos de computacin
4,300.00
1.2.9
Deprec. acum. de equipos computacin
202.50
1.2.10
Vehculos
18,000.00
Deprec.acumulada de vehculos
270.00
2.1.2
Aporte individual IESS por pagar
233.75
2.1.3
Aporte patronal al IESS por pagar
303.75
2.1.4
Retenciones Judiciales
200.00
2.1.5
IVA ventas
1,929.00
1,929.00
2.1.7
Retencin en la fuente por pagar
56.00
2.1.9
Cuentas y documentos por pagar proveedores
300.00
1,000.00
Documentos por pagar
1,116.00
25,400.00
2.1.10
Prstamos bancarios por pagar
133.00
8,000.00
2.1.17
Provisiones sociales por pagar
547.33
3.1.1
Capital
95,769.00
Donacion de capital
500.00
4.1.1
Ventas
16,075.00
Intereses ganados
55.00
5.1.1
Sueldos
2,500.00
5.1.4
Aporte patronal al IESS
303.75
Dcimo tercer sueldo
208.33
Dcimo cuarto sueldo
26.50
5.1.7
Fondos de reserva
208.33
Vacaciones
104.17
5.1.12
Servicios bsicos
190.00
Publicidad
200.00
Servicios bancarios
18.00
Costo de venta
14,814.93

SALDO
DEUDOR
200.00
69,194.12
24,169.07
4,500.00
2.75
###
225.00
750.00
1,100.00
4,800.00
4,300.00
18,000.00
2,500.00
303.75
208.33
26.50
208.33
104.17
190.00
200.00
18.00
###

Suministros de oficina
Arriendos pagados
Seguros pagados
Depreciacin de muebles de oficina
Depreciacin de equip.computacin
Depreciacin de vehculos
Intereses pagados
Cuentas incobrables
TOTALES

75.00
250.00
100.00
36.00
107.50
270.00
80.00
3.75
218,653.94

###
###
###
###
###
###
###
###
218,653.94

147,139.08

3366.26
548

DOS
ACREEDOR
3.75
72.00
202.50
270.00
233.75
303.75
200.00
56.00
700.00
24,284.00
7,867.00
547.33
95,769.00
500.00
16,075.00
55.00
-

A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
P
P
P
P
P
P
P
P
P
PAT
PAT
IN
IN
G
G
G
G
G
G
G
G
G
G

AJUSTES CONTABLES
DETALLE
1
Suministros de oficina
Inv. Suministros de oficina
2
Arriendos pagados
Arriendos pagados por anticipado

DEBE

HABER

75.00
75

250
250

3
Seguros pagados
Seguros pagados por anticipado
4
Dep. muebles de oficina
Dep. acum.muebles de oficina
5
Dep. equip.computacin
Dep. acum.equipo computacin

100
100
36.00
36
107.5
107.5

6
Dep. vehculos

270.00
Dep. acum.vehculos

270

7
Prstamos por pagar
Intereses pagados

133.00
80.00
Bancos

213

8
Cuentas incobrables
Provisin cuentas incobrables
9
IVA ventas
Crdito tributario
IVA compras

3.75
3.75
1929
401.88
2330.88

10
Bancos

200.00
Anticipo de sueldos

200

G
G
G
G
G
G
G
G
147,139.08

24284

INGRESOS TOTALES
16,130.00
INGRESOS OPERACIONALES
Ventas
16,075.00
INGRESOS NO OPERACIONALES
Intereses ganados
55.00
GASTOS TOTALES
19,496.26
GASTOS OPERACIONALES
Sueldos
2,500.00
Aporte patronal al IESS
303.75
Dcimo tercer sueldo
208.33
Dcimo cuarto sueldo
26.50
Fondos de reserva
208.33
Vacaciones
104.17
Servicios bsicos
190.00
Publicidad
200.00
Servicios bancarios
18.00
Costo de venta
14,814.93
Suministros de oficina
75.00
Arriendos pagados
250.00
Seguros pagados
100.00
Depreciacin de muebles de oficina
36.00
Depreciacin de equip.computacin
107.50
Depreciacin de vehculos
270.00
Intereses pagados
80.00
Cuentas incobrables
3.75
GASTOS NO OPERACIONALES
RESULTADO DEL EJERCICIO
(3,366.26)

ACTIVO
Caja
Caja chica
Bancos
Inventario de mercaderias
Documentos y cuentas por cobrar clientes
Provisin cuentas incobrables
Anticipo de sueldos
IVA en compras
Anticipo retencin en la fuente
Crdito tributario
Inventario de suministros de oficina
Arriendos pagados por anticipado
Seguros pagados por anticipado
Muebles de oficina
Deprec. acum. de muebles de oficina
Equipos de computacin
Deprec. acum. de equipos computacin
Vehculos
Deprec.acumulada de vehculos

127,094.57
200.00
69194.12
24,169.07
4,500.00
(3.75)
2.75
401.88
225.00
750.00
1,100.00
4,800.00
(72.00)
4,300.00
(202.50)
18,000.00
(270.00)

PASIVO
Aporte individual IESS por pagar
Aporte patronal al IESS por pagar
Retenciones Judiciales
IVA ventas
Retencin en la fuente por pagar
Cuentas y documentos por pagar proveedores
Documentos por pagar
Prstamos bancarios por pagar
Provisiones sociales por pagar
PATRIMONIO
Capital
Donacion de capital
resultado del ejercicio
TOTAL

34,191.83
233.75
303.75
200.00
56.00
700.00
24284
7,867.00
547.33
92,902.74
95,769.00
500.00
-3366.26
127,094.57