Presupuesto para la Implementacin del centro de

atencin

9 de junio de 2016

Implementacin de centro de atencin

1. INVERSIONES
El conjunto de los recursos o requerimientos necesarios para poner en marcha el
proyecto de implementar un centro de llamadas en la empresa Corrales y Ca.

la

conforman la inversin del proyecto empresarial. Esto se agrupa en 3 rubros: activos

tangibles, activos intangibles y capital de trabajo.
1.1 Inversin total
TOTAL, S/.
TOTAL, INVERSION FIJA TANGIBLE
TOTAL, INVERSION FIJA
INTANGIBLE
TOTAL, CAPITAL DE TRABAJO
INVERSIN TOTAL

6423
450
10510.04
16810

1.2 Activo fijo tangible

INVERSION FIJA TANGIBLE
DETALLE
CANTIDAD
C/U TOTAL, S/.
Computadora
3
1596
4788
Escritorio
3
250
750
Armario
3
150
450
Sillas
3
145
435
TOTALTANGIBLE
6423

Implementacin de centro de atencin

1.3 Activo intangible

INVERSION FIJA INTANGIBLE

TOTAL,
INTANGIBLE
S/.
Gastos de puesta en marcha
200
Capacitacin del personal
250
(10 horas)
TOTAL, INTANGIBLE
450

1.4 Capital de trabajo

Descripcin de produccin mensual: 8062 Kg. del producto de bombones de kiwicha
(9000 bolsas de 895.77gr. c/u).
2.1 COSTOS DIRECTOS:
2.1.1

Mano de obra:

Para este nivel de atencin se requiere la participacin de 3 persona:

Salario (S/.)
Unitario
Total
1200
2400
TOTAL
2400

Trabajador Cantidad
Operario

2.1.2 Materiales:
Realizamos el costo del insumo necesario para la atencin a los clientes.
DETALLE

Cantidades

COSTO POR
(Unidad)

COSTO TOTAL
(S/.)

Llamadas
Telefnica

1600

0.75

1200

Total

1200

Total, de Costos Directos: Mano de obra + Materiales = 2400 + 1200= 3600

Implementacin de centro de atencin

2.2 COSTOS INDIRECTOS:

Equipos

Vida
til(aos)
6
8
8
6
Total

Cantidad Costo(S/.)

Computadora
Escritorio
Armario
Sillas

3
3
3
3

4788
750
450
435

DETALLE
Depreciacin mensual

Depreciacin
Anual Mensual
798
66.5
93.8
7.8
56.3
4.7
72.5
6.0
85.0

Valor
(S/.)
85.0

Energa Elctrica

70

TOTAL

155.0

Total, de Costos Indirectos: S/155.04

2.3 GASTOS DE OPERACIN
2.3.1Gastos administrativos:
DETALLE
Supervisor
tiles de oficina
TOTAL

Valor(S/.)
1600
100
1700

DETALLE
Publicidad
TOTAL

Valor(S/.)
100
100

2.3.1Gastos de venta:

Total, de Gastos: G. ADM. + G. VENT. = S/.1800

TOTAL, DE COSTO total (mensual):
Costos Directos

= S/. 3600

Costos Indirectos

= S/. 155

Gastos de operacin

= S/.1800

Total, de Costos de Fabricacin

=S/. 5255.

Total, de Capital de Trabajo (para 2 meses): T. costo de fabricacin * 2 =S/. 10510

Implementacin de centro de atencin

2.4 COSTO TOTAL UNTARIO

Para conocer cual es el costo unitario de produccin hemos de dividir el costo total de
atencin entre el nmero de llamadas atendidas mensualmente:
Costo Unitario =

Costo Total

5255 = 3.28

Produccin Mensual

1600

2.5 PUNTO DE EQUILIBRIO

El punto de equilibrio es la mnima cantidad de unidades que se debe vender para cubrir
los costos fijos de produccin.
Costos variables:
Mano de obra
= 2400
Materia prima e insumos
= 1200
Total de costos variables(S/.)= 3600
Costos fijos:
Gastos de operacin
Costos indirectos

= 1800
= 155

Alquiler

= 150

Total de costos fijos(S/.)

= 2105

Costo variable unitario:

Costo variable total

Produccin mensual

Punto de equilibrio:

1200

= 0.75

1600

Costo fijo

Precio de venta Costo variable unitario

2105
1

= 8420

-0.75

Punto de equilibrio: 8420 /1600= 5.2

El punto de equilibrio indica que la empresa debe atender mensualmente
Para lo que se necesitara 5 meses y medio.

8420