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PLAN DE AUDITORIA
AUDITORIA FINANCIERA GUBERNAMENTAL A LA MUNICIPALIDAD
PROVINCIAL DE ILO 2012
I.
II.
III.
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Planeamiento de Auditoria
Finalidad o Funciones
La Municipalidad Provincial dc Ilo tiene por finalidad:
representar a1 vecindario, promover cl desarrollo integral y sostenible y armnico de
la localidad, a fin de generar la adecuada inversin pblica y privada, el empleo, la
prestacin dc los servicios pblicoslocales, generando mayores oportunidades para el
desarrollo humano y elevar la calidad de vida de la poblaci6n, incrementando su
productividad y competitividad en la economa local y la calidad en la provisin de
bienes y servicios de su responsabilidad, en armonaen las polticas y planes
nacionales, regionales y locales, garantizando el ejercicio pleno de 1os derechos y la
igualdad deoportunidades de sus habitantes.
ORGANIGRAMA DE LA ENTIDAD
ORGANOS DE ALTA DIRECCIN MUNICIPAL
El Concejo Municipal
Alcalda
Secretaria General
Ejecutora Coactiva
Oficina de Participacin Ciudadana
Gerencia Municipal
El comit de Gerencias
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Planeamiento de Auditoria
ORGANOS DE APOYO
Gerencia de Administracin
Sub Gerencia de Contabilidad
Sub Gerencia de Tesorera
Sub Gerencia de Logstica
Sub Gerencia de Recursos Humanos
Sub Gerencia de Informtica y Estadstica
ORGANOS DE LINEA
Gerencia de Administracin Tributaria
Sub Gerencia de Registro y Determinacin
Sub Gerencia de Recaudacin
Sub Gerencia de Fiscalizacin
Gerencia de Servicios Municipales
Sub Gerencia de Mantenimiento y Ornato
Sub Gerencia de Comercializacin
Sub Gerencia de Seguridad Ciudadana
Gerencia de Promocin del Desarrollo Social y Econmico
Sub Gerencia de Desarrollo Social
Sub Gerencia de Programas de Complementacin Alimentaria y Proteccin Social.
Sub Gerencia de Desarrollo Economico
Gerencia de Desarrollo Urbano Ambiental
Sub Gerencia de Ordenamiento Urbano y Catastro
Sub Gerencia de Transporte y Seguridad Vial
Gerencia de Inversin Pblica
Sub Gerencia de Formulacin de Proyectos
Sub Gerencia de Ejecucin de Proyectos
Sub Gerencia de Supervisin y Liquidacin de Proyectos
ORGANOS CONSULTIVOS, NORMATIVOS Y FISCALIZADORES
Las Comisiones de Regidores
ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
Organo de Control Institucional
ORGANO DE DEFENSA JUDICIAL
Procuradura Pblica Municipal
ORGANO DE ASESORAMIENTO
Gerencia de Planeamiento Estratgico
Sub Gerencia de Planes y Programas
Sub Gerencia de Gestin Presupuestal
Oficina de Programacin e Inversiones (OPI)
Gerencia de Asesora Jurdica
ORGANO DESCENTRALIZADO
Empresa Prestadora de Servicios EPS ILO
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Planeamiento de Auditoria
V.
ORGANO DESCONCENTRADO
Unidad Operativa de la Agencia Municipal
Unidad Operativa de Maquinaria y Equipo Pesado
Unidad Operativa del Grifo Municipal
Unidad Operativa del Terminal Terrestre
Proyectos Estratgicos
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VI.
Constituci6n Poltica del Per, Art. 1910 Modificada por el Art. 194O de la Ley de Reforma
Constitucional No 27680.
Ley No 27293 Ley dcl Sistema Nacional dc Inversin Pblica.
Ley No 27785 Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de
la Repblica.
Ley No 27245 Ley de Responsabilidades y Transparencia Fiscal modificada por la Ley No
27958.
Ley 27293 Ley de Inversi6n Pblica.
Ley 27444 Ley de Procedimiento Administrativo General.
Ley 27658 Ley Marco de Modernizaci6n de la gesti6n del Estado.
Ley 27783 Ley de Bases de la Descentralizacin
Lev 27806 Ley de Transparencia y acceso a la informaci6n y su Reglamento aprobado por
D.S. 072-2003-PCM y el Art. I del - Ttulo preliminar de la Ley 27444.
Ley 27927: Ley que modifica la Ley No 27806, Ley de Transparencia y Acceso a la
Informaci6n Pblica. Publicado el martes 4 de febrero de 2003. Modificada.
Ley Orgnica dc Municipalidades 27972.
Ley No 28056 Ley Marco Del Presupuesto Participativo.
Ley 28212 Ley que regula los ingresos de los altos funcionarios y autoridades del Estado y
dictan otras medidas.
Ley 28411 Ley General dcl Sistema Nacional de Presupuesto
Ley dc Endeudamiento del Sector pblico para cada ejercicio fiscal.
Ley de Equilibrio Financiero para cada ejercicio fiscal.
Decreto Legislativo 776 Ley de Tributaci6n Municipal.
Ley 27815 del C6digo de tica.
Reglamento aprobado mediante D.S. No a7-2002-EF y D.S. ~599-EF Texto nico Ordenado
del Cdigo Tributario.
D. S. 043-2003 Aprueban Texto nico Ordenado de la Ley No 27806, Ley de Transparencia y
Acceso a la Informaci6n
Pblica Publicado el 24 de Abril de 2003.
Directivas que la Dirccci6n General dc Programacin Multianual dcl Sector Publico.
INFORMES A EMITIR Y FECHA DE ENTREGA
La auditora a los Estados Financieros de laMunicipalidad Provincial de Ilo, correspondiente
al ejercicio 2012, cuya ejecucin se acord en el acuerdo por Directorio de la entidad.
Existe retraso en la entrega de la Informacin Financiera del ao 2012, por parte de
abastecimiento de la direccional regional educacin puno , debido a que los Estados
Financieros recin han sido presentados en el mes de abril con fecha extempornea.
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VIII.
PUNTOS DE ATENCIN
Los principales procedimientos contables que sigue la La Municipalidad Provincial dc Ilo, son
las siguientes:
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La cuenta Efectivo y Equivalente de Efectivo, por los movimientos realizados durante
periodo 2012.
Se tomar nfasis en su revisin al rubro de Efectivo y Equivalente de Efectivo estn valuadas
a su costo de adquisicin, que es igual o inferior al valor neto de realizacin o de reposicin.
Cuentas por Cobrar y Otras Cuentas por Cobrar, Existencias y Gastos Pagados por
Anticipado.
Otras Cuentas por Cobrar a largo plazo, Inversiones, Edificios estructura y Act., Vehculos
Maquinaria y otros estn registrados a su costo de adquisicin ms los incrementos generados
por ajustes efectuados de acuerdo a las normas legales vigentes.
Las depreciaciones se calculan por el mtodo de lnea recta de acuerdo a las disposiciones
legales vigentes.
La Provisin para Compensacin por Tiempo de Servicios del Personal, se contabiliza con
cargo a resultados y el clculo se efecta de acuerdo a dispositivos legales vigentes.
IX.
CATEGORA
X.
Auditor
Auditor
Auditor
Auditor
Auditor
Auditor
Auditor
CARGO EN LA
COMISIN
Supervisor
Jefedecomisin
Miembro
Miembro
Miembro
Miembro
Miembro
Planilla
5
Locacin de
Servicios
Total de
Personal
5
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Planeamiento de Auditoria
Profesionales
Tcnicos
Auxiliares
TOTAL
20
15
25
65
10
10
15
20
25
35
80
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XI.
XII.
XIII.
ASPECTOS DENUNCIADOS
Respecto a los aspectos denunciados a la fecha de emisin del presente no se logr obtener.
Puno, Setiembredel 2014
SUPERVISOR
JEFE DE COMISIN DE
AUDITORIA GUBERNAMENTAL
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