Supervisin 2013

1. El Panorama de la supervisin prudencial

1.1 Supervisin basada en riesgos
El contexto actual, en el cual las entidades financieras se han tornado ms globales y
complejas, requiere un cambio en el enfoque de supervisin: de un enfoque reactivo y de
cumplimiento de normas, hacia un enfoque proactivo con amplio conocimiento del negocio
bancario y la calidad de su gestin. El esquema de supervisin basada en riesgos
considera estas caractersticas, que permiten identificar los riesgos de las principales
lneas de negocio, productos y/o procesos significativos, as como la calidad de la gestin
de estos. Esto permite establecer un perfil de riesgo y una supervisin preventiva,
enfocada en los principales riesgos, que prevenga mediante la adopcin de medidas
correctivas oportunas, que las entidades vean afectada su estabilidad.
En el marco de una mejora de la supervisin financiera hacia un esquema de supervisin
basada en riesgos, alineada a los mejores estndares internacionales, la
Superintendencia viene desarrollando los siguientes proyectos estratgicos: i) la
elaboracin de una matriz de riesgos, ii) la definicin del ciclo supervisor y iii) la creacin
de una plataforma integral de supervisin extra-situ.
Matriz de riesgos
La matriz de riesgos permitir determinar el perfil de riesgo de las empresas del
sistema financiero, incorporando indicadores de riesgo diferenciados por lnea de
negocio y actividades principales, as como criterios para evaluar la calidad de la
gestin. Este proyecto constituye el pilar para la migracin hacia un esquema
avanzado de supervisin basado en riesgos, que incorpore adems la evaluacin
de la solvencia y del impacto sistmico de las empresas. Este es un requisito para
determinar el perfil global de las empresas supervisadas, mejorar la asignacin de
los recursos de supervisin y promover la aplicacin oportuna de medidas
correctivas en cada entidad. Para 2014 se considera la aplicacin de los primeros
pilotos de este proyecto.
Definicin del ciclo supervisor
La definicin del ciclo supervisor tiene como propsito optimizar el proceso de
planeamiento y ejecucin de la supervisin in situ. Para tal fin, se busca disear,
bajo un enfoque homogneo y estructurado, un proceso de planificacin que
permita determinar las lneas de negocio y los procesos que se deberan revisar
en una visita de inspeccin, el tiempo en que se debera revisar de forma integral
una institucin financiera, y los recursos humanos y logsticos necesarios para
llevar a cabo dicha revisin, de acuerdo con el perfil de riesgo de cada empresa
determinado con la nueva matriz de riesgos.
Plataforma de supervisin extra-situ
La Plataforma Integral de Supervisin Extra-situ ser una herramienta que
proveer de manera automatizada y centralizada, indicadores cualitativos y
cuantitativos relacionados con los principales riesgos a los que estn expuestas
las entidades supervisadas, as como alertas preventivas asociadas a dichos
riesgos. Esta Plataforma considera la consolidacin y explotacin estructurada de
la informacin que reside y se explota actualmente en los diversos aplicativos

informticos de la Superintendencia. Este proyecto facilitar el conocimiento

actualizado del perfil de riesgo y las acciones de supervisin de las entidades
supervisadas, asegurndose de esta forma un adecuado nivel de alcance,
profundidad y eficiencia de la supervisin que realiza la SBS a las empresas del
sistema financiero.
1.2. Gobierno corporativo
La Superintendencia durante 2013, promovi diversas mejoras para fortalecer las
prcticas de Buen Gobierno Corporativo y la aplicacin de herramientas para la
evaluacin de la implementacin de dichas prcticas en las empresas financieras. Estos
esfuerzos permitieron sistematizar la evaluacin de las prcticas de Buen Gobierno
Corporativo en las entidades financieras.
Durante 2013, en lnea con los principios internacionales establecidos por el Comit de
Basilea, la SBS implement la Encuesta de Autoevaluacin sobre el grado de
cumplimiento de las Buenas Prcticas de Gobierno Corporativo para las Empresas del
Sistema Financiero y actualiz la gua de supervisin in-situ, denominada Gua de
Evaluacin de Buenas Prcticas de Gobierno Corporativo en Empresas del Sistema
Financiero.

A. Encuesta de
Autoevaluacin sobre
el
grado
de
cumplimiento de las
Buenas Prcticas de
Gobierno Corporativo

Permite conocer, tanto a la entidad financiera como a esta Superintendencia, el grado

de implementacin de las prcticas de Buen Gobierno Corporativo, haciendo nfasis
en 22 lineamientos, basados en los Principios establecidos por el Comit de Basilea y
otras prcticas internacionales.

B. Gua de Evaluacin
de Buenas Prcticas de
Gobierno Corporativo
en Empresas del
Sistema Financiero

Actualizacin de la gua de supervisin in-situ para la evaluacin, durante las visitas

de inspeccin, de la implementacin de las buenas prcticas de Gobierno
Corporativo.

La Superintendencia tambin particip durante 2013, en un esfuerzo conjunto con

entidades del sector pblico y privado, para la elaboracin del documento Cdigo de Buen
Gobierno para las Sociedades Peruanas. El documento se elabor en base a los
Principios para el Gobierno de las Sociedades emitidos por la Organizacin para la
Cooperacin y el Desarrollo Econmico (OCDE), considerando las caractersticas
particulares de las sociedades peruanas, su estructura accionaria y el marco legal en que
se desarrollan.
1.3. Riesgo Operacional
La SBS tambin ha venido avanzando en los siguientes proyectos en el marco del
proceso de implementacin y supervisin del riesgo operacional:

Implementacin de una Central de Prdidas por Riesgo Operacional

El proyecto tiene como objetivo contar con una base de datos central de prdidas
por riesgo operacional, que contenga informacin de las empresas del sistema
financiero, en una primera etapa, y posteriormente de las empresas de seguros y
AFP. Con esta informacin, se podrn generar reportes que sern de utilidad para
la supervisin prudencial y para las empresas. Durante 2013, se realiz una
pasanta a centrales de prdida existentes en Europa, luego de lo cual se
realizaron mejoras en el aplicativo informtico que dar soporte al funcionamiento
de la Central. Asimismo, se desarrollaron manuales de procedimientos y se ha
previsto que en 2014, se inicie una fase piloto del funcionamiento de la Central.
Ejercicios sectoriales de continuidad de negocios
El proyecto tiene como objetivo realizar ejercicios de continuidad para fortalecer la
capacidad de respuesta del sistema financiero frente a eventos de interrupcin que
puedan afectar al sistema en su conjunto. Durante 2013, se realiz una pasanta al
Banco de Inglaterra, a fin de conocer la experiencia del Reino Unido en organizar
ejercicios de este tipo. Asimismo, se form un grupo de trabajo con participacin
del Banco Central de Reserva, el Ministerio de Economa y Finanzas y
representantes de la Asociacin de Bancos del Per, con el fin de realizar las
coordinaciones necesarias para ejecutar un primer ejercicio en 2014.
1.3.

Riesgo Socio Ambiental

La Superintendencia concuerda con otras autoridades nacionales y contrapartes

internacionales que consideran que una estrategia de poltica pblica orientada a prevenir
los conflictos sociales, es necesaria para sostener el crecimiento econmico. Como parte
de esta estrategia las entidades financieras pueden mejorar sus procesos de debida
diligencia con el fin de actuar como catalizadores en la promocin de las prcticas
responsables sociales y ambientales de los desarrolladores en los proyectos que
financian.
La Superintendencia ha identificado que una de las mejores herramientas disponibles
para poner en prctica este enfoque es a travs de un reglamento que promueva el uso
de los sistemas de gestin de riesgos socio-ambientales. En esta lnea, la
Superintendencia ha revisado las diferentes prcticas seguidas por los bancos y los
prestamistas interesados en mitigar el riesgo socio-ambiental que pueda afectar a sus
clientes, y encontr que en los ltimos aos los grandes grupos financieros globales han
realizado avances significativos en la revisin y posterior acuerdo sobre nuevas normas
para la gestin de los riesgos socio-ambientales. Estos grupos estn reunidos en el Grupo
Thun y en los Bancos que siguen los Principios del Ecuador, as como en organizaciones
multilaterales como el IFC, el Banco Interamericano de Desarrollo y la Iniciativa Financiera
del Programa de ONU para el Medio Ambiente. A nivel regional, las asociaciones
bancarias de Brasil, Colombia y Paraguay, han hecho progresos similares al haber
firmado recientemente Protocolos Verdes.
En lnea con estas buenas prcticas, as como con otros marcos estndar como el
ISO26000 de Responsabilidad Social Corporativa, las Directrices de la OCDE para las
empresas multinacionales, y los Principios Rectores de la ONU sobre Empresas y
Derechos Humanos, la Superintendencia ha elaborado un proyecto de norma que
requiere a las entidades financieras un buen gobierno corporativo y una buena gestin de
los riesgos. Esta norma no es solo una gua, sino que en realidad establece requisitos

mnimos para la gestin del riesgo social y ambiental con el fin de reducir la frecuencia y
gravedad de los conflictos sociales asociados a los negocios de las compaas.