1

1. INTRODUCCIN
En nuestro das las auditoras ambientales han tomado la
vanguardia en todas las empresas importantes. Esta es una
herramienta que permite identificar las

zonas crticas que se

puede suscitar por la realizacin de alguna accin en perjuicio del

medio ambiente y

a partir de ella plantear soluciones para la

mejora de la productividad y por ende la reduccin de los impactos

negativos al ambiente.
El auditor debe estar familiarizado con los 5 principios de auditora
y aplicarlos al proceso de auditora.
Gestin de un programa de auditora: Esta ser generalmente
responsabilidad de la direccin del cuerpo de certificacin de
tercera parte y no del auditor individual. Los auditores deben estar
conscientes que los programas de auditora son seguidos y
revisados

intervalos

apropiados.

Los

auditores

deben

proporcionar datos de entrada para la mejora de los programas de

auditora. Actividades de auditora: Esta directriz enfatiza la
importancia de las tcnicas para la planificacin, conduccin y
reporte de una auditora y es de particular relevancia para el
auditor.
Competencia y evaluacin de auditores: La directriz sobre la
competencia y evaluacin de los auditores da un nuevo nfasis en
la importancia de la competencia del individuo y del equipo auditor
en vez del criterio de calificacin para auditores que estaba en la
norma ISO 10011-2. La competencia ahora es definida como los
atributos

personales

aptitud

demostrada

para

aplicar

conocimientos y habilidades. Se da ahora, menos importancia en

los niveles de educacin prescritos, la experiencia de trabajo y
auditora y nmero de auditoras realizadas. Estas ahora se utilizan
como entradas a los conocimientos y habilidades necesarias para
la competencia de un auditor.

Mucho de esta directriz ser utilizada por los cuerpos de

certificacin de tercera parte cuando

establezcan

sus

propios

criterios de competencia para los auditores. Sin embargo, los

auditores individuales deben estar conscientes del contenido
de esta seccin de modo que puedan mantener, mejorar y trabajar
dentro de su competencia profesional.
Se puede encontrar ayuda prctica a travs de las directrices y se
dan ejemplos y clarificaciones adicionales en varios tpicos aunque
algunos no pudieran ser aplicables a auditoras de tercera parte.
El presente trabajo presenta en el captulo dos los objetivos que se
pretende alcanzar, en el captulo tres se aborda sobre el tema
concerniente a las auditoras ambientales, en el captulo cuatro se
desarrolla las calificaciones y

competencias del auditor, capitulo

cinco se desarrolla las etapas para obtener un certificado

ambiental, en el captulo 5 y 6 se consigna las conclusiones y las
bibliografas pertinentes.

2. OBJETIVOS:
2.1. OBJETIVOS GENERALES:

Conocer la relevancia y funcionamiento de las auditoras

ambientales.
Conocer que papel cumple el auditor y cules son los

procedimientos que lo acrediten como tal.

Conocer las tcnicas necesarias que nos ayudars al
momento de auditar para el Registro de auditores.

2.2. OBJETIVOS ESPECFICOS:

Conocer en que mbitos se aplica la auditora ambiental.

Determinar los procedimientos que se requieren para realizar

una auditora ambiental.

Comprender la importancia de la formacin tanto del equipo

auditor como del auditor lder.

Conocer las tcnicas para realizar una auditora.
Determinar los requerimientos para ser auditor as como
tambin sus condiciones.

3. AUDITORIAS AMBIENTALES
3.1. LA AUDITORIA COMO HERRAMIENTA:
La auditora es la revisin y verificacin de diversos aspectos de
una empresa. En su expresin ms moderna, la auditora ambiental
es el componente clave de un sistema de gestin ambiental (SGA).
La auditora ambiental es una herramienta tcnica con que se
cuenta para identificar las reas ambientalmente crticas de un
proceso y para formular soluciones tcnicas y de gestin que sean
apropiadas.
Como resultado la auditora ambiental permite obtener informacin
acerca de la efectividad de la gestin de la empresa, identificar
problemas asociados a su funcionamiento, identificar nuevos
desafos

ambientales

proponer

medidas

de prevencin

mitigacin apropiadas.

5
Identifica los riesgos potenciales en los procesos y
procedimientos de la empresa. Los accidentes causan
grandes impactos ambientales, prdidas econmicas, y
daos a las instalaciones y a las personas, por lo que su
prevencin es muy rentable para toda empresa.
Evala el sistema de gestin ambiental existente en una
empresa. Incluye la verificacindel cumplimiento de los
procedimientos de gestin ambiental, su relevancia
yefectividad.

Auditora de
Riesgos
Ambientales:

Auditora de
un Sistema
de Gestin
Ambiental:

Auditora de

Cumplimient
Verifica si la empresa cumple con la legislacin ambiental
o Legal:
vigente y acuerdos formalesque limiten la magnitud de las
descargas al ambiente. Es el tipo ms frecuente deauditora
ambiental.

Identificacin preliminar de los principales aspectos e

impactos ambientales y lascorrespondientes medidas de
mejoramiento y mitigacin pertinentes. Es el primer
pasopara establecer un plan de mejoramiento ambiental y
un sistema de gestin ambiental.
En este caso, el equipo auditor forma parte de la empresa
auditada. Permite establecerun sistema de control
ambiental interno a menor costo, pero sacrificando
objetividad.

Auditora
Preliminar o
de
Diagnstico:

Auditora
Ambiental
Interna:

Auditora

Ambiental
La realiza un equipo de auditores orgnicamente
desvinculados de la empresa e independientes de sta. Este Externa
tipo de auditora permite una mayor objetividad de los
resultados.

las siguientes:
motivan u el nivel de desarrollo de la empresa esta se clasifican en
la condicin que la enmarcan, los objetivos especficos que lo
Existen diferentes tipos de auditoras ambientales, dependiendo de
3.1.1.

TIPOS DE AUDITORIAS AMBIENTALES:

6
Grfico N 1 Tipos de auditoras ambientales.
Auditora

Evala la eficiencia de utilizacin de los recursos energticos de la

Energtica
empresa, compara con la eficiencia terica e identifica
:
potenciales mejoras en dichos sistemas. Implica controlar los
procedimientos empleados para identificar y cuantificar el uso de
los recursos energticos.

Verifica los niveles de eficiencia con que operan los procesos de

inters. Implica cuantificar los fujos de materia y energa, as
como la eficiencia y estabilidad operacional. Cubre aspectos
comunes a una auditora ambiental clsica.

Identifica y cuantifica las diferentes lneas residuales, evala las

prcticas y procedimientos para su manejo y control, y estima los
costos asociados a stos. Busca opciones para reducir la
generacin de residuos en su fuente misma, prevenir su
generacin y llevar a cabo una mejor gestin de stos.

Auditora
de
Procesos:

Auditoras
de
Residuos:

3.1.2.

Escenarios de aplicacin de una

auditoria:

ESCENARIOS DE
APLICACIN DE UNA
AUDITORIA

Empresas
con
un
pobre
sistema
de
gestin
y
bajo
desempeo
ambiental(PyMEs)

Empresas que han

iniciado un sistema de
gestin
ambiental(empresas
mineras,forestales)

Grfico N 2 Microempresa.

Grfico N 3 Empresa mineras.

OBJETIVOS

RESULTADOS

AUDITORIA
S EN
EMPRESAS
CON
POBRE
SISTEMA
DE
GESTIN

Obtener
Establecer
las
normas
ambientales
informacin
relevantes a la empresa, incluyendo
para apoyar la
seguridad y salud en el trabajo.
implementaci Obtener un diagnstico de la situacin de
n
de
un
la empresa en materias de medio
sistema
de
ambiente, calidad y seguridad y salud en
gestin.
el trabajo.
Definir la misin Evaluar las prcticas de gestin de la
de la empresa.
empresa.
Identificar
las Proponer un conjunto bsico de objetivos
principales
y metas para mejorar la
fortalezas
y gestin de la empresa.
debilidades. Definir la estructura orgnica y funciones
Identificar
las
de la
oportunidades
empresa.
y amenazas. Identificar las unidades o reas de
Definir las bases
proceso que son crticas desde
para
el punto de vista ambiental, calidad de
establecer un productos, de la seguridad y salud en el
sistema
de trabajo.
gestin,
que Identificar las opciones obvias para
integre
los
reducir prdidas de
aspectos
de materiales y energa. Medidas concretas
productividad,
para la minimizacin de
calidad, medio residuos (p. ej.: segregacin, reso,
ambiente y
reutilizacin, tratamiento).
seguridad y
Identificar los criterios para mantencin
salud en el
preventiva
y
trabajo.
correctiva,prioridades,responsabilidade
Identificar
el
s
marco
legal
relevante
y
aplicable a la
industria.

OBJETIVOS
Verificar
el
cumplimiento
con las normas
ambientales

vigentes,
incluyendo los
aspectos de
AUDITORA radicacin
industrial y las
S EN
normas sobre
EMPRESAS seguridad y
QUE
salud en el
POSEEN UN trabajo.

el
SISTEMA Verificar
cumplimiento
DE
de
los
GESTIN
objetivos
y
ADECUADO
programas
establecidos
por la empresa
en materias de

RESULTADOS
Establecer el nivel de cumplimiento con la
legislacin ambiental
vigente.
Establecer el nivel de cumplimiento del
programa ambiental de
la empresa.
Identificar las principales razones de no
conformidad.
Evaluar los niveles de motivacin del
personal, compromiso con
las polticas de la empresa, capacitacin
tcnica y ambiental.
Diagnosticar la efectividad del sistema de
gestin para abordar
los desafos ambientales y de prevencin
de riesgos.
Identificar las principales desviaciones
operacionales y sus causas
(que tengan consecuencias en la calidad
del producto, la seguridad y

medio
ambiente y
seguridad y
salud en el
trabajo.
Identificar
opciones
de
mejoramiento
en
el
desempeo

salud de los trabajadores y el medio

ambiente).
Identificar opciones para mejorar el
desempeo ambiental de la
empresa, incluyendo la seguridad y la salud
en trabajo.
Proponer modificaciones en el programa
ambiental

3.2. CONTENIDOS DE AUDITORIA AMBIENTAL:

En trminos generales tenemos las siguiente:
Aspectos tcnicos.
Aspectos de seguridad y salud en el trabajo.
Aspectos legales.
Aspectos econmicos-financieros.
Aspectos de gestin ambiental.
TOPICOS DE
UNA

OBJETIVOS

ACTIVIDADES

AUDITORIA
AMBIENTAL

ASPECTOS
TCNICOS

Reunir, analizar y
evaluar
informacin sobre
la naturaleza del
proceso y los
problemas
ambientales

asociados a los
residuos
materiales y
energticos.
Permite evaluar si
la tecnologa, los
procesos, residuos
y

productos finales
son apropiados o
no. Este es un
componente

clsico de la

Caracterizar
el
proceso
auditado: Identificar las
operaciones/procesos
unitarios. Elaborar el
diagrama de fujo del
proceso.
Identificar y cuantificar las
materias primas, insumos,
combustibles
y servicios.
Elaborar un balance de
materia
y
energa:
Determinacin de
entradas, salidas, consumos,
prdidas y eficiencia de
utilizacin
(materias primas, insumos,
agua, energa).
Identificar,
caracterizar
y
cuantificar
los
residuos
slidos, gaseosos
y lquidos.
Identificar las reas del

auditora
ambiental.

proceso con mayor impacto

potencial.
Comparar
con
otras
alternativas

ASPECTOS DE
SEGURIDAD Y
SALUD EN EL
TRABAJO

ASPECTOS
LEGALES

tecnolgicas

disponibles
Identificar
la
estructura
organizacional relativa a la
Conocer los
prevencin de riesgos.
antecedentes que Analizar
el
sistema
de
permitan
seleccin y capacitacin del
identificar los
personal.
riesgos
Verificar cumplimiento de las
asociados a los
normas sobre prevencin de
procesos
riesgos
productivos, de
profesionales.
servicios, la
Analizar los programas de
tecnologa y la
seguridad
e
higiene
organizacin.
industrial.
Verificar
las
condiciones
sanitarias y ambientales en
el lugar de trabajo.
Anlisis de riesgos.
Evaluar
los
planes
de
emergencia.
Revisar las estadsticas de
accidentes.
Identificar las normas y
estndares
ambientales
relevantes
locales, nacionales, e
internacionales.

Evaluar
los
siguientes
impactos
ambientales:
olores, ruidos,
emisiones atmosfricas,
Verificar la
residuos lquidos y residuos
situacin de la
slidos.
empresa respecto Comparar los parmetros
a la legislacin
medidos con los estndares
ambiental vigente. establecidos en las normas
de emisin.

Considerar los aspectos de

radicacin
industrial
(compatibilidad
entre la calificacin industrial
y el plan regulador)
Evaluar
las
condiciones
sanitarias y ambientales en
los lugares de
trabajo, as como las normas
sobre prevencin de
accidentes del
trabajo.
Identificar futuros desafos en
el plano legal.

10

ASPECTOS
ECONMICOS
FINANCIEROS

Estructurar un
programa de
inversiones para
mejoramiento
ambiental.

ASPECTOS DE
GESTIN
AMBIENTAL

Evaluar la
efectividad del
sistema de gestin
ambiental de la
empresa.

Costos directos e indirectos

debido al no cumplimiento
de
estndares ambientales:
multas, cierre de planta,
prdida de clientes,
incremento de plizas de
seguros.
Costos asociados a
accidentes: seguros,
indemnizaciones, daos
al personal y a los equipos,
disminucin de produccin.
Costos asociados al
tratamiento y disposicin de
residuos de
produccin.
Costos de operacin
asociados a mejoramiento
ambiental:
incremento en costo de
materiales y energticos (p.
ej.: de mejor
calidad y, por lo tanto, de
mayor costo unitario).
Anlisis de costo - beneficio
para alternativas de
mejoramiento
ambiental propuestas.
Organigrama de la empresa:
jerarquas, funciones y
responsabilidades
ambientales.
Recursos
financieros
asignados
a
la
gestin
ambiental.
Mecanismos
de
comunicacin: dentro de la
empresa, hacia la
comunidad e instituciones
ambientales.
Imagen externa: comunidad,
clientes,
proveedores,
instituciones.
Mantencin,
control
y
accesibilidad
de
la
documentacin de relevancia
ambiental.
Programas de entrenamiento
en
materia
de
gestin
ambiental.
Niveles de sensibilidad y
conciencia ambiental.
Verificar el cumplimiento de
los objetivos y planes de
gestin
ambiental.

11

3.3. METODOLOGA DE AUDITORIA AMBIENTAL:

La metodologa para realizar una auditora ambiental depende de
las circunstancias especficas de cada empresa. Sin embargo
existen ciertos procedimientos generales entre ella tenemos:

12

3.4.

ESQUEMA DEL INFORME FINAL DE AUDITORIA:

13

3.5. CONSIDERACIONES METODOLGICAS SUGN EL TIPO

DE AUDITORIA:
3.5.1.

3.5.2.

AUDITORIA DE RESIDUOS:

AUDITORIA DE VERIFICACION DE

CUMPLIMIENTO:
En este caso, es fundamental precisar las normas o estndares
sobre los cuales se va a realizar la verificacin de cumplimiento.
Generalmente, se requiere verificar, entre otros:
El cumplimiento con las normas que regulan los residuos lquidos,
slidos y gaseosos.
El cumplimiento de las normas legales sobre radicacin industrial.

14

El cumplimiento de las normas sobre condiciones sanitarias y

ambientales en los lugares de trabajo
El cumplimiento de normas sobre prevencin de accidentes del
trabajo
El cumplimiento de las disposiciones incluidas en las Resoluciones
de Calificacin Ambiental de los proyectos sometidos al Sistema de
Evaluacin de Impacto Ambiental.
El cumplimiento con disposiciones ambientales sectoriales.
Estas auditoras pueden ser requeridas por las autoridades
ambientales, por
clientes, o por la misma empresa.
3.5.3.

EVALUACIN DEL SISTEMA DE GESTIN

AMBIENTAL
En el caso de las auditoras de verificacin del sistema de gestin
ambiental, se debe evaluar la eficacia de los controles internos y
los efectos de su posible
falla. Se debern verificar los siguientes aspectos claves:
Nivel de preparacin y experiencia del personal.
Responsabilidades claramente definidas y asignadas.
Controles internos adecuados.
Existencia de sistemas de autorizacin.
Existencia de procedimientos internos de verificacin de
cumplimiento.
Existencia de medidas de proteccin (p. ej.: sistemas de
seguridad, alarmas).
Procedimientos y resultados claramente documentados.

15

Es muy importante incluir aqu, aspectos relacionados con la

seguridad y salud
en el trabajo y el aseguramiento de calidad. Para tales efectos, se
debe verificar la efectividad del sistema de aseguramiento de
calidad (si existe) y los procedimientos asociados a la prevencin
de riesgos. En caso de no existir,
dichos aspectos deben ser abordados por el auditor, quin deber
recomendar la implementacin de las medidas apropiadas.
4. CALIFICACIN Y COMPETENCIA DEL AUDITOR:
4.1. FORMACIN DEL AUDITOR:
4.1.1.

Quines realizan la auditoria?

La Auditora la realiza el equipo auditor. Este equipo auditor se

define como una persona o un equipo, perteneciente al personal de
la empresa o exterior a ella y que posea conocimientos suficientes
de los sectores y campos comprendidos en el mbito de la
auditora, con amplias nociones y experiencia en relacin con los
aspectos tcnicos, ambientales y de gestin y con las normativas
pertinentes, y la suficiente formacin y pericia como auditores para
alcanzar los objetivos fijados.
Grfico N 4 Una especialista realizando la auditoria.

16

El equipo debe de ser lo suficientemente independiente para poder

emitir un dictamen objetivo. Los auditores deben estar preparados
y calificados profesionalmente. Para realizar los exmenes y los
anlisis correspondientes, deben contar con una especializacin
tcnica y un conocimiento de la legislacin ambiental.
Existen dos niveles de calificacin profesional: el auditor y el lder
del equipo auditor. Ambos profesionales deben estar respaldados
con documentos que acrediten su calificacin, capacidad y
experiencia.

El

lder

del

equipo

auditor,

adems

de

los

conocimientos tcnicos mencionados, debe ser experto en la

realizacin de auditoras, ya que su funcin es organizar y dirigir la
auditora, evaluar el resultado de la misma y preparar el informe
correspondiente.
El equipo auditor podr estar compuesto, entre otros, por los
siguientes miembros:
Expertos en la actividad industrial, agrcola o de servicios
auditada.
Expertos con amplios conocimientos medioambientales y del
entorno.
Expertos en correccin de impactos. Expertos en legislacin
ambiental.
Expertos en servicios de supervisin
4.1.2.

Roles y Responsabilidades

Equipo Auditor(lder y miembros del equipo)

Para asegurar la objetividad del proceso de auditora, sus
resultados y cualquier conclusin, los miembros del equipo auditor
deben ser independientes de las actividades que auditan, deben
ser objetivos, y libres de tendencia o conficto de intereses durante
el proceso.

17

El uso de miembros externos o internos del equipo auditor est

sujeto a discrecin del cliente.

Un miembro del equipo auditor

escogido dentro de la organizacin no debe ser responsable

directamente del tema que se est auditando.
Los miembros del equipo auditor deben poseer una combinacin
apropiada de conocimientos, habilidades y experiencias para
cumplir con las responsabilidades de la auditora.
Auditor lder
El auditor lder es el responsable de asegurar una conducta
eficiente y efectiva de la auditora dentro de los alcances de la
misma.
Adicionalmente,

el

auditor

lder

tiene

las

siguientes

responsabilidades y actividades que cumplir:

a) Consultar y consensuar con el cliente el alcance de la auditora.
b)

Obtener la informacin de respaldo relevante como son los

detalles de actividades, los productos, los servicios, el local y sus

alrededores,

los detalles de previas auditoras realizadas al

auditado.
c) Formacin del equipo auditor.
d) Dirigir las actividades del equipo auditor.
e) Preparar las comunicaciones.
f) Coordinar la preparacin de los documentos y procedimientos
detallados de trabajo y reunir al equipo auditor.
g)

Representar al equipo auditor en discusiones con el auditado,

antes, durante y despus de la auditora.

h) Realizar los reportes de la auditora para el cliente.
Auditor
Las responsabilidades y actividades del auditor deben cubrir:
18

a)

Planear y desarrollar las tareas asignadas, objetiva, efectiva y

eficientemente.
b) Recolectar y analizar las evidencias de auditora, relevantes y
suficientes para determinar los resultados de la auditora.
c) Preparar los documentos de trabajo.
d) Documentar los resultados individuales de la auditora.
e) Asistir en la redaccin del reporte de auditora.
Responsabilidades del Cliente y Auditado
Las responsabilidades deben cubrir:
a) Definir los objetivos de la auditora.
b) Proveer los recursos a las autoridades apropiadas para conducir
la auditora.
c) Aprobar el plan de auditora.
d) Recibir el reporte de la auditora y determinar su distribucin.
e)

Informar a los empleados de los objetivos y alcance de la

auditora, cuando sea necesario.

f)Designar personal responsable y competente para acompaar a
los miembros del equipo auditor, para actuar como guas en el local
y para asegurar que los auditores estn al tanto de los
requerimientos de salud, seguridad y otros que sean apropiados.
g)

Proveer el acceso a las instalaciones, personal, informacin

y registros relevantes a solicitud de los auditores.

4.1.3.

Caractersticas y responsabilidades del

auditor:
Responsabilidades del auditor

Caractersticas de un buen
auditor

19

v Cumplir con el 100% de los

v Amable y profesional.

requisitos de auditora.
v Tener habilidades de comunicacin
y entendimiento de los requisitos de la
auditora.

v Puntual.

v Realizar efectivamente las

actividades asignadas.

v Corts.

v Documentar el 100% de las

observaciones.

v Interesado.

v Verificar la efectividad de las

acciones aplicadas como resultado de
la auditora.

v Vestir Apropiadamente.
v Preparado. v Honesto. v Integro.
v Paciente.
v Tenaz.
v Buen Receptor.
v Con capacidad de comunicacin.

v Cooperacin y soporte al auditor

lder.
v Mantener la documentacin relativa
a la auditora.
v Trato adecuado de la informacin,
con la discrecin debida.

Grfico N 5 Caractersticas del auditor.

4.1.4.

CONOCIMIENTOS Y HABILIDADES DE

LOS AUDITORES Y LIDERES EN EL SISTEMA DE

GESTIN DE CALIDAD Y SGA:
AUDITORES

LDERES DE LOS EQUIPOS

AUDITORES

20

Principios,
procedimientos
tcnicas
de
auditora:
para
permitir
al
auditor
aplicar
aquellos que sean apropiados a
las diferentes auditoras y para
asegurarse de que las auditoras
se llevan a cabo de manera
coherente y sistemtica.
Documentos del sistema de
gestin y de referencia: para
no permitir al auditor

comprender el alcance de la auditora y

aplicar los criterios de auditora.

Situaciones de la organizacin:
para no permitir al auditor
entender el contexto de las
operaciones de la organizacin.
reglamentos
y
otros
Leyes,
requisitos
aplicables
pertenecientes a la disciplina:
para
permitir al auditor trabajar con ellos y ser

Planificar la auditora y hacer un

uso eficaz de los recursos durante
la auditora.
Representar al equipo auditor en
las
comunicaciones
con
el
cliente de la auditora y el
auditado.
Organizar y dirigir a los miembros
del equipo auditor.
Proporcionar
direccin
y
orientacin a los auditores en
formacin.
Conducir al equipo auditor para
llegar a las conclusiones de la
auditora.
Prevenir y resolver conflictos.
Preparar y completar el informe de
la auditora.

consciente de los requisitos aplicables a la

organizacin que se est auditando

4.1.5.

EDUCACIN, EXPERIECIA LABORAL,

FORMACIN COMO AUDITOR Y EXPERIENCIA EN

AUDITORIAS:
Auditores
Los auditores deberan tener la educacin, experiencia laboral,
formacin y experiencia como auditor siguientes:
a) Deberan haber completado una educacin suficiente para
adquirir los conocimientos y habilidades necesarios.
b) Deberan tener experiencia laboral que contribuya al desarrollo
de los conocimientos y
habilidades necesarios. La experiencia laboral debera ser una
funcin tcnica, de gestin o profesional que haya implicado el
ejercicio del juicio, solucin de problemas y comunicacin con otro

21

personal directivo o profesional, compaeros, clientes y/u otras

partes interesadas.
c)

Deberan haber completado formacin como auditor que

contribuya al desarrollo de los conocimientos y habilidades

necesarios. Esta formacin podra ser proporcionada por la propia
organizacin a la que pertenece la persona, o por una organizacin
externa.
d) Deberan tener experiencia en auditoras en las actividades de la
auditora.
Lder del Equipo Auditor
Un lder del equipo auditor debera haber adquirido experiencia
adicional en la auditora para desarrollar los conocimientos y
habilidades necesarios. Esta experiencia adicional debera haberse
obtenido actuando como lder del equipo auditor bajo la direccin y
orientacin de otro auditor competente como lder del equipo
auditor.

22

4.1.6.

PROCESO DE EVALUACIN:

Realizar la
evaluacin.

Establecer criterios
de evaluacin

Seleccionar
mtodo
evaluacin
adecuado.

el
de

Identificar
las
cualidades ,atributos
personales
,
conocimientos
y
habilidades
para
satisfacer
las
necesidades
del
programa
de
auditoria.

CUADRO N 1 Parmetros a tomarse en cuenta en la

Evaluacin de Auditores.
PARMETRO
Educacin
Experiencia
laboral
total
Experiencia
laboral en el
campo de la
gestin de la
calidad o
Formacin
como auditor

AUDITOR
Educacin
secundaria
(vase la nota 1)
5 aos (vase la
nota 2)
Al menos 2 de
los 5 aos
40 h de
formacin en
auditora

AUDITOR
EN
AMBAS
DISCIPLIN
Igual que para el
auditor
Igual que para el
auditor
2 aos en la
segunda
disciplina
(vase la nota 3)
24 h de formacin
en la
segunda disciplina
(vase la nota 4)

LDER DEL
EQUIPO
AUDITOR
Igual que para el
auditor
Igual que para el
auditor
Igual que
para el
auditor
Igual que
para el
auditor
23

Experiencia
en
auditoras

Cuatro auditoras
completas con un
total de al menos
20 das de
experiencia en
auditora como
auditor en
formacin, bajo la
direccin y
orientacin de un
auditor
competente como
lder del equipo
auditor (vase la
nota 5).

Tres auditoras
completas con un
total de al menos
15 das de
experiencia en
auditora en la
segunda
disciplina, bajo la
direccin y
orientacin de un
auditor
competente como
lder del equipo
auditor en la
segunda disciplina
(vase la nota 5)

Tres auditoras
completas con un
total de al menos
15 das de
experiencia en
auditora actuando
como lder del
equipo auditor,
bajo la direccin y
orientacin de un
auditor
competente como
lder del equipo
auditor
(vase la nota 5)
Las auditoras

4.2. TCNICAS PARA AUDITAR:

Para la realizacin de la auditora ambiental, ser necesario
considerar y analizar detenidamente varios aspectos importantes a
la hora de llevar a cabo la auditora como pueden ser la
identificacin de los objetivos (tanto globales como especficos), la
seleccin del grupo auditor y la clara definicin de sus funciones, la
determinacin en las que se dividir la auditora y su planificacin
temporal, el desarrollo de los instrumentos bsicos y especficos
del proceso, el proceso de recogida, estructuracin, anlisis y
valoracin de los datos obtenidos as como el estudio de medidas
correctoras y la elaboracin del documento final.
En

los procesos de auditora medioambiental incluyen la

recogida de informacin, su posterior anlisis y evaluacin,

la formulacin de opiniones sobre la situacin de la
actividad y la informacin sobre los resultados de la
auditora.
4.2.1.

ETAPAS DE LA AUDITORIA:

La pre-auditoria:

24

Etapa de campo:
En la etapa de trabajo de campo, fase de ejecucin o fase de
auditora (propiamente dicha) se llevan a cabo las actividades in
situ comprobando y verificando el grado de cumplimiento de la
situacin estudiada en la fase de gabinete.
Etapa de la post-auditoria:

25

4.2.2.

METODOLOGIA DE UNA AUDITORIA:

Grfico N 6 Metodologa de una auditoria.

Fase de Preparacin de la Auditora

El proceso de la auditora se inicia con una serie de actividades que
tienen lugar antes de que se realice la verdadera auditora sobre el
terreno. Empieza con la asignacin del lder del equipo auditor e
incluye todas las actividades a realizar, como la seleccin del
equipo auditor, definicin del protocolo de la auditora y la
recopilacin de la informacin in situ.
As pues, en la fase de preparacin pueden tenerse en cuenta los
siguientes pasos:
v Establecer contacto con la empresa a auditar.

26

v Fijar el objetivo u objetivos de la auditora, as como su mbito de

actuacin.
v Fijar los recursos necesarios tanto humanos como tcnicos, elegir
una autoridad en el equipo auditor, as como establecer las normas
y protocolo a seguir.
v Establecer las actividades en base a un orden cronolgico, fijando
un calendario de actuacin.
v Disear el sistema de muestreo, incluyendo visitas a la
planta y entrevistas con el personal.
v Llevar a cabo el proceso de obtencin y tratamiento de la
informacin: diagramas, procesos, organigramas, inventario de
focos

contaminantes,

datos

de

los

libros

de registro, en

definitiva, una revisin amplia del historial de la empresa auditada.

v Revisar el proceso productivo de cada uno de los artculos
fabricados por

la empresa, incluyendo un anlisis del producto

final. Esta revisin debe incluir aspectos como los riesgos de

seguridad y de medio ambiente.
Grfico N 7 Aspectos que debe cubrir las fases de
preparacin

Fase de Ejecucin
27

La fase de ejecucin, tambin llamada trabajo de campo, examen,

entrevistas, etc., corresponde a la etapa de recogida de datos in
situ. Contempla, por tanto, todo aquello que concierne al recojo de
informacin

(realizacin

de

entrevistas,

inspeccin

de

procedimientos, registros y documentacin del sistema) en el lugar

de la auditora.
Abarca el perodo de tiempo comprendido entre la llegada el primer
da al lugar a auditar (reunin inicial) y la partida definitiva del
mismo. Constituye la fase ms operativa de la auditora en cuanto
que comprende la recogida de informacin y el anlisis de esa
informacin, este hecho lleva en ocasiones a confundir esta fase
con la auditora misma.
Grfico N 8 Actividades para desarrollar durante el trabajo
de campo.

Con el fin de encontrar la mxima informacin sobre el SGA de la

empresa auditada, durante la fase de ejecucin se establecen
cuatro apartados, en cada uno de los cuales se aplican tcnicas
apropiadas a cada caso. Esta manera de operar permite a la postre

28

valorar con mayor precisin el nivel de aplicacin y eficacia del

SGA. Estos apartados son:
1. La reunin inicial.
2. El estudio del SGA empleado por la empresa.
3. La verificacin de dicho SGA.
4.

Los encuentros entre el equipo auditor y la empresa auditada

que permitan alcanzar el dilogo fuido entre ambas partes.

Fase de informacin o de informe:
Abarca la recopilacin de las conclusiones del equipo auditor sobre
un producto tangible. Incluye la reunin final con el auditado y la
realizacin y presentacin del informe final de la auditora.
El informe de la auditora es la documentacin en la que se detalla
el producto final. Todo lo que se ha observado y se ha ido
escuchando a travs de las etapas anteriores, debe quedar
finalmente por escrito en un documento que debern leer los
dems. Por este motivo, debe ser congruente y redactarse con un
lenguaje sencillo, claro y directo, de forma que una persona normal
pueda comprenderlo sin necesidad de tener que hacer preguntas
sobre el mismo.
Por lo tanto, los objetivos de este informe final deben ser:
a)

Proporcionar la documentacin necesaria para poder valorar el

alcance de la auditora medioambiental.

b)

Proporcionar la direccin de las informaciones sobre los

resultados de la auditora y sus conclusiones.

c) Demostrar las necesidades de acciones correctoras.
Esquema de un informe final:
1.Introduccin.
2.Objetivos y motivos
29

3.Alcance de la auditora medioambiental.

4.Grado de cumplimiento de la poltica ambiental de la empresa y
del programa de auditora.
5.Mtodos empleados en la realizacin de la AMA.
6.Grado de cumplimiento de los objetivos generales de la auditora.
7.Eficacia y fiabilidad de las medidas adoptadas para verificar el
grado

de

cumplimiento

tcnico

las

repercusiones

medioambientales.
8.Cumplimiento de los procesos productivos.
9.reas de riesgo.
10.Medidas correctoras.
11.Plan de seguimiento del plan de medidas correctoras y
establecimiento de la periodicidad.
12.Grado de cumplimiento de la legislacin vigente.
13.Aspectos econmico-financieros.
14.Aspectos de organizacin y administracin.
15Recomendaciones.
16.Anexos al informe.
Credibilidad de un informe:
La credibilidad y la aceptacin de un informe son mayores cuando
se incluye un resumen con una valoracin del comportamiento
global. El resumen es la parte ms importante y esperada del
informe. Un resumen equilibrar el tono negativo de cualquier
hallazgo

observacin.

En

general,

los

seres

humanos

respondemos mucho mejor a las crticas cuando nos dicen que el

programa global funciona, pero que algunas reas necesitan
corregirse. Ello reforzar al equipo, reconociendo su competencia.

30

Concluido el informe sobre la auditora, una reunin final permitir

al equipo auditor exponerlo

la

directiva

de

la

empresa

auditada. Para dicha exposicin se seguir formalmente el orden

del informe escrito.
4.3. REQUISITOS Y CONDICIONES DEL AUDITOR:
4.3.1.

CRITERIOS DE CALIFICACIN:

La calificacin y registro de evaluadores y expertos tcnicos

establece las siguientes categoras:
a)Evaluador lder(EL).
b)Evaluador Experto(EE).
c)Experto Tcnico(ET).
Las competencias que se considera para la evaluacin son los
siguientes:
a) Atributos personales
b) Educacin
c) Formacin como evaluador
d) Formacin Complementaria
e) Experiencia trabajando
f)Experiencia en evaluacin
g) Aptitud en el lenguaje
COMPETENCIAS

CARATERSTICAS

31

ATRIBUTOS
PERSONALES

a) tico imparcial, sincero, honesto y discreto

b) De mentalidad abierta dispuesto a considerar ideas
o puntos de vista alternativos.
c) Diplomtico
d) Observador activamente consciente del entorno fsico
y las actividades
e) Perceptivo instintivamente consciente y capaz de
entender las situaciones.
f)Verstil se adapta fcilmente a diferentes situaciones
g) Tenaz
h) Decidido.
i)
Seguro de s mismo acta y funciona de forma
independiente a la vez que se relaciona eficazmente con
otros.

EDUCACIN

Es la referida a los estudios conducentes a la obtencin

de un grado o ttulo profesional en una universidad o
instituto tcnico superior reconocido. Se considera en
este rubro la formacin de post grado conducente a la
obtencin de maestras, doctorados o segunda
especializacin.
La formacin profesional se demuestra mediante
documentos emitidos por entidades acadmicas
reconocidas.

FORMACIN COMO
EVALUADOR

En el caso de no contar con el grado acadmico

sealado, esto se puede convalidar con experiencia de
trabajo en los ltimos 4 aos en un campo especfico
Se refiere a cursos relacionados con mtodos y tcnicas
de auditora o evaluacin, los cuales deben cumplir,
como mnimo, con los requisitos establecidos en las
tablas del sistema al que postula.
La formacin como evaluador se califica mediante la
presentacin de documentos de aprobacin del (los)
curso(s) realizado(s), donde se indique el nmero de
horas de duracin del curso. Es recomendable incluir
informacin sobre el temario desarrollado.
Respecto al requisito de Auditor Calificado, se acepta la
calificacin otorgada por un organismo de certificacin
de tercera parte o de certificacin de personal y se
demuestra mediante los documentos de calificacin o el
registro respectivo.

FORMACIN
COMPLEMENTARIA

Es la referida a cursos, seminarios u otros mediante los

cuales se haya obtenido conocimientos o destrezas
relacionadas con el ejercicio de la carrera o con la
prctica profesional (ej: metodologas de ensayo,
validacin e incertidumbre, metrologa, tcnicas
estadsticas, etc.). Se considera tambin dentro de este
rubro, la participacin en o el dictado de cursos sobre
normas tcnicas y su interpretacin, sistemas de gestin
de la calidad, herramientas de la calidad, y otros
relacionados con evaluacin de la conformidad.

32

EXPERIENCIA
TRABAJANDO

La experiencia trabajando se demuestra mediante

documentos emitidos por el centro de trabajo u otros
documentos, donde se d constancia de la actividad
desarrollada y el tiempo de desempeo de la misma.
Competencia por campo adicional de prueba o
magnitud, sector de actividad o producto especfico
Se refiere a la calificacin en un campo de prueba,
magnitud, sector de actividad o producto especfico. En
el caso de los evaluadores de OCS se otorgar un campo
por formacin acadmica.

EXPERIENCIA EN
EVALUACIN

Para efectos del registro, se considera como

experiencia en evaluaciones a aquella adquirida
como Evaluador en Entrenamiento (bajo supervisin de
un evaluador lder) o la desarrollada como Evaluador
Lder, o Evaluador experto o auditor Lder si se trata de
Sistemas de Gestin.
Para el postulante a Evaluador Lder, una evaluacin de
acreditacin vlida es aquella que comprende un
proceso completo de evaluacin, es decir: evaluacin
documentaria, planificacin de la evaluacin, evaluacin
de campo (in situ), y la emisin del informe de
evaluacin. Los Evaluadores en Entrenamiento que
postulan a Evaluador Lder, deben completar todas las
etapas de evaluacin en el total de evaluaciones
realizadas como entrenamiento.

APTITUD DEL
LENGUAJE

Los postulantes a evaluadores o expertos tcnicos

deben tener fuidez tanto en el lenguaje hablado como
en el escrito en el idioma en que se desarrolla la
evaluacin.
La aptitud en el lenguaje es evaluada, para los
postulantes que tienen como lenguaje materno el
espaol, mediante una entrevista; y para los postulantes
que tienen como lengua materna otros idiomas,
mediante entrevista o constancia de aptitud en el
lenguaje espaol.

4.3.2.

4.3.2.CARACTERISTICAS PARTICULARES

DE LOS EVALUADORES EXPERTOS, LDERES, EN

ENTRENAMIENTO:
EVALUADOR LDER
a)

EVALUADOR

EXPERTO
Ser responsable del a) Conducir la

EVALUADOR EN
ENTRENAMIENTO
a) Participar en el

33

proceso

total

evaluacin.

de evaluacin de la

programa de

b) competencia tcnica

entrenamiento

Conducir la evaluacin en campos de prueba o establecido por la CRT.

del sistema de calidad.
c)

Planificar

actividades o sectores

la industriales

b) Participar como
observador en la

evaluacin y hacer uso especficos.

evaluacin.

eficaz de los recursos b) Comprometer un

c) Desarrollar las

durante la evaluacin.

actividades asignadas

d)

Representar

total apoyo al proceso

al de evaluacin.

equipo evaluador en las c) Colaborar con el

por el evaluador lder.

Comisin de Reglamentos

comunicaciones con el equipo evaluador

Tcnicos

cliente y el auditado. e) para llegar a

Comerciales(CRT).

Organizar y dirigir a los conclusiones

miembros

del

equipo generalmente

evaluador.

aceptables basadas en
las observaciones de la
evaluacin.

4.4. REGISTRO DE AUDITORES:

4.4.1.

Evaluacin, Calificacin e Inscripcin

en el Padrn Evaluadores y Expertos Tcnicos

Los postulantes a evaluadores y expertos tcnicos deben cumplir
con los criterios de calificacin establecidos, para ser registrados
en la categora a la cual postulan.
La evaluacin se inicia con su solicitud de registro.
4.4.2.

Evaluadores en Entrenamiento

Para ser considerado Evaluador en Entrenamiento, el postulante

debe reunir los requisitos establecidos en los rubros de Educacin,
Formacin como Evaluador y Experiencia trabajando.

34

La Formacin Complementaria y la Experiencia en Evaluaciones,

podrn ser adquiridas durante el proceso de entrenamiento. Una
vez reunidos los criterios establecidos para calificar ya sea
como

Evaluador

Lder

como

Evaluador

Experto,

podr

solicitar su admisin en la categora respectiva, adjuntando copia

de los registros de evaluacin de desempeo para evaluadores y
expertos tcnicos.
Grfico N 9 Evaluadores en entrenamiento.

4.4.3.

Evaluacin de Desempeo

Los evaluadores o expertos tcnicos calificados son evaluados

durante su desempeo como tales, para lo cual la CRT ha
establecido el procedimiento CRTacr03P: Procedimiento para la
evaluacin del desempeo inicial y continuo de evaluadores y
expertos tcnicos, en el que se definen mecanismos de evaluacin.
4.4.4.

Mantenimiento de la Calificacin

Para mantener la calificacin como Evaluador se debe participar en

por lo menos 03 evaluaciones en el lapso de tres aos y obtener
resultados satisfactorios en las evaluaciones de desempeo. As
mismo, se debe participar en la capacitacin y actualizacin que
indique la CRT.
Las quejas que se reciban sobre el comportamiento del Evaluador
o Experto tcnico sern evaluadas por el Panel de Evaluacin

35

quienes podrn determinar, previa investigacin, las acciones a

tomar.
4.4.5.

Suspensin o Cancelacin del Padrn

El Panel de Evaluacin puede decidir la suspensin del Evaluador o

Experto Tcnico registrado, teniendo como causales las siguientes:
a) Solicitud del interesado.
b) Evaluacin de desempeo inicial insatisfactoria.
c) Evaluacin de desempeo continua, insatisfactoria.
d)

Ausencias injustificadas a las reuniones de capacitacin o

actualizacin convocadas por la CRT.

e)

Haber participado en menos de 3 evaluaciones en el lapso de 3

aos.
f)

Faltas a los compromisos asumidos con la CRT.

g) Cancelacin por reiteracin de las causales de suspensin.

5. ETAPAS PARA ACCEDER A LA ACREDITACIN AMBIENTAL
SEGN LA NORMA ISO14001:
El sistema de gestin ambiental de una organizacin estar
enfocado en conseguir los requisitos legales en materia ambiental
y a mejorar el comportamiento de sus aspectos ambientales para
disminuir su impacto. El certificado ISO 14001 conseguido tendr
como

finalidad

fundamental

poder

demostrar

terceros,

fundamentalmente a los clientes y las administraciones, que la

organizacin dispone de un sistema de gestin ambiental eficaz y
que tiene un comportamiento ambiental adecuado.
1.Inicio. El primer paso es reconocer la necesidad de implementar
un sistema de gestin ambiental. El motivo fundamental es la
exigencia de nuestros clientes y la valoracin positiva del
certificado ISO 140001 en los concursos de la administracin
pblicas.

36

2. Elige consultora. En todo el proceso es recomendable, aunque

no obligatorio, que la

organizacin se encuentre asesorada por

personas que conozcan la metodologa de implementacin del

sistema.
3. Planifica el sistema. El proceso de implantacin y el propio
sistema deben estar planificados. La planificacin del sistema debe
realizarse tras un anlisis preliminar de la organizacin en el que se
identifiquen sus aspectos ambientales y los requisitos legales
aplicables.
4. Formacin ambiental. Las tareas definidas en el sistema de
gestin ambiental deben ser realizadas por personal de la
organizacin. Este personal debe ser competente para desempear
estas actividades, por lo que durante el proceso de implantacin es
necesario que reciban formacin.
5. Documenta el sistema. El sistema de gestin ambiental estar
formado por una serie de procesos que la organizacin debe definir
documentalmente para garantizar su repetitividad y eficacia.
6. Gestiona aspectos. En la documentacin de la etapa anterior se
han definido los procesos, ahora es el momento de ponerlos en
marcha, llevando a cabo todas las tareas que exige el sistema y la
norma y registrando los resultados.
7. Auditora interna. Una vez que el sistema y todos sus procesos
estn funcionando, ISO 14001 establece la necesidad de realizar
una auditora interna para comprobar el correcto desempeo de los
procesos y el cumplimiento de los requisitos de la propia norma.
8. Auditora de certificacin. Una vez realizada la auditora interna y
completado todo el ciclo de mejora con la realizacin de la revisin
del sistema por la direccin, podremos solicitar a una entidad
certificadora

la

realizacin

de

la

auditora

externa.

Esta

certificadora ser la responsable de emitir el certificado si durante

37

la auditora se evidencia el cumplimiento de los requisitos de la

norma.
Concluidas estas etapas, la organizacin dispondr de su sistema
de gestin ambiental certificado. El certificado tiene una validez de
tres aos y anualmente se realizarn auditoras de seguimiento por
parte de la entidad certificadora.
Concluidas estas etapas, la organizacin dispondr de un sistema
de gestin ambiental certificado. El certificado tiene una validez de
tres aos y anualmente se realiza auditoria de seguimiento por
parte de la certificadora.
Concluidas estas etapas, la organizacin dispondr de su sistema
de gestin ambiental certificado. El certificado tiene una validez de
tres aos y anualmente se realizarn auditoras de seguimiento por
parte de la entidad certificadora

38

Grfico N 10 Etapas para la certificacin ambiental.

39

6. CONCLUCIONES :

La

auditora

ambiental

es

una

herramienta

tcnica

importante que permite a las empresa determinar las reas

ambientalmente

crticas

partir

de

ellas

plantear

soluciones, para reducir los efectos negativos que pueda

producir al medio ambiente.

Las auditoras ambientales se emplea tanto para pequeas y

microempresa, como para las empresas de alto vali.

La persona que adquiera la denominacin de auditor debe
ser una persona preparada con educacin y formacin, con

experiencia en participacin de auditoras.

El lder del equipo auditor debe adquirir experiencia adicional
en

la

auditora

para

desarrollar

los

conocimientos

habilidades necesarios.
7. BIBLIOGRAFA

HARRISON, LEE. Manual de auditora medioambiental,

higiene y seguridad. ED. MC GRAW- HILL. 1995.

ISO. NORMA INTERNACIONAL ISO 19001. 2002.

SEOANEZ, M. Auditoras Medioambientales y Gestin

Medioambiental de la Empresa
(Ecoauditora y Ecogestin Empresarial) MADRID, 1995.

40