ESTUDIO ECONOMICO INTEGRAL CASO PLANTA PLACAS ALIVEN Y BLOQUES DE CONCRETO

PARAMETROS DEL PROYECTO

PARAMETROS BASICOS DEL PROYECTO-PRODUCTO

Producto
Placas Aliven
N
Descripcin
Unidad
Cantidad
Producto: 1 m2 de placa Aliven se compone de 1 m de viguete y 10 bloque piata
1 Demanda anual
M
250,000.00
Pblico
2 Mercado meta
Segmento
75.00
3 Estandar de m por casa
M
Sin IVA
4 Unidad de analisis
Bs/M
5 Demanda a producir/ao-Diseo de la planta
Viviendas/Ao
3,333.33
100.00
6 Capacidad utilizada inicial
%
100.00
7 Capacidad mxima
%
8 Tiempo para cada vaciado-fraguado
Horas
24
5.00
9 Desperdicios de materias primas
%
3.00
10 Otros desperdicios en materias primas
%
PARAMETROS BASICOS DEL PROYECTO-COSTOS DE MATERIAS PRIMAS
Producto
Placas Aliven
N
Descripcin
Unidad
Costo
1 Piedra picada-Arrocillo
800
m
2 Arena lavada
600
m
45.00
3 Cabilla 1/4*6 m
Pieza
150.00
4 Electrodos E-6013
kgf

150.00
Pieza
Cabilla 3/8*12 m
300.00
Pieza
Cabilla 1/2*12 m
10.00
m
Agua
Cemento
200
Saco
Aliven
1500
m
Perfil U-160*12000
500
Pieza
Tablas de 60*120 cm
500
Pieza
PARAMETROS BASICOS ECONMICOS DEL PROYECTO
Producto
Placas Aliven
N
Descripcin
Unidad
Costo
30.00
1 Aporte de Socios
%
Cuotas mensuales
2 Forma de pago
Cuota
15.00%
3 Riesgo SOCIOS
%
20.00%
4 TRMA BANCO
%
45.00%
5 INFLACION
%
6 Modelo de presentacion
Modelo
FRG
Debe incuirse el IVA
7 Capital de trabajo
Bs
como apartado
8 Unidad Tributaria
Bs
109
IVA
%
12.00%
9
10 Reserva de inventarios de Alimentos -primera
%
-80.00%
cosecha
Bs
15900.00%
11 Unidad tTributaria
PARAMETROS BASICOS DEL PROYECTO- INFRAESTRUCTURA-AREA DE PLANTA
Producto
Placas Aliven
N
Descripcin
Unidad
Cantidad
1
Dias habiles de trabajo anual
dias
220
1136.36
2 Produccion neta diaria de viguetas
M
5
6
7
8
9
10
11

3
4

Produccion neta diaria de Bloques Aliven tipo piata

Capacidad del equipo clave por da de trabajo

5 Produccion neta diaria complementaria de de
Bloques e=15 cm de concreto
6 Pistas de prefabricacin de 2 pistas de 12U160*12
m
7 Largo mximo de cada pista de prefabricacin
8 Retiros laterales minimos con otras areas
colindantes
9 Orientacion lado mas largo
10
Areas techadas de placas
11
Dimensiones de la planta 60*40 m
Dimensiones baos vestuarios, comedores etc
12
13
14
15

N
1

piezas
piezas

11363.64
4500.00

piezas

-6863.64

m
m
m
m
m
m

288.00
12.00
10.00
Este-Oeste
120
2400
50

rea de oficnas
m
12
Laboratorio
12
m
Garita
m
6
PARAMETROS BASICOS DEL PROYECTO-PERSONAL OPERATIVO o DIRECTO
Salario minimo
4200
Descripcin
Descripcin
Cantidad
0.50
Capataz
Personas de produccion de viguetas
1.00
Oficial-Soldador
2.00
Oficiales-Albailes
3.00
Ayudantes
0.50
Capataz
Personas de produccion de Bloques
2.00
Oficiales
4.00
Ayudantes

Personas de produccion de Bloques

2.00
Obreros
Operador de
1.00
minishovell
da
120
3 Salario minimo- obreros
da
180
4 Capataz
da
144
5 Oficiales
Mes
132
6 Operador de minishover
7 Costos Asociados al Salario
%
400.00%
PARAMETROS BASICOS DEL PROYECTO-PERSONAL INDIRECTO
Salario minimo
4200
N
Descripcin
Unidad
Cantidad
1 Gerente
Mes
8400
2 Secretaria
Mes
4200
42000.00
3 Ing civil-outsorcing Control de Calidad
Mes
4200.00
4 Contador-outsorcing
Mes
4200.00
5 Asesor juridico-outsorcing
Mes
Bs/m
0.05
6 Vendedor-outsorcing
7 Costos Asociados al Salario
%
400.00%
2

ANALISIS DE COSTOS INDUSTRIALES ACI

BALANCE DE MATERIAS PRIMAS/METRO CUADRADO DE PLACA-COSTO unitario (bs/m
Placa Aliven
Producto
(1 m d vigueta/m2 de
placa)
Precio unitario
N
Descripcin
Unidad
Cantidad
Vigueta (1 m/m2 de placa)
800
1 Piedra picada-Arrocillo
m
0.0075
600
2 Arena lavada
m
0.00375

3
4
5
6
7
8

8
9

Cabilla 1/4*6 m
Electrodos E-6013
Cabilla 3/8*12 m
Cabilla 1/2*12 m
Agua
Cemento Vigueta

Pieza
kgf
Pieza
Pieza
m
Saco

45
150
150
300
10
200

BALANCE DE MATERIAS PRIMAS/METRO CUADRADO DE BLOQUES ALIVEN (bs/m

0.1818181818
200
Saco
0.0333333333
1500
m
0.0016
600
m

Cemento bloques
Aliven
Arena lavada

N
1 Arena lavada
2 Cemento
3 Agua

0.50
0.02
0.08
0.17
0.20
0.06375

Descripcin

BALANCE DE MATERIAS PRIMAS/PIEZA DE BLOQUES DE PARED E=15 CM-COSTOS

Precio unitario
Unidad
Cantidad
600
0.0032
m
200
Saco
0.0181818182
0.00
10
m
ESTIMACIN DE CAPITAL DE TRABAJO POR MATERIAS PRIMAS PARA UN MES

N
1
2
3
4
5
6

Descripcin
Vigueta (1 m/m2 de placa)
Piedra picada-Arrocillo
Arena lavada
Cabilla 1/4*6 m
Electrodos E-6013
Cabilla 3/8*12 m
Cabilla 1/2*12 m

Unidad

Inversion diaria (bs)

Inversion 5 dias (bs)

m
m
Pieza
kgf
Pieza
Pieza

6,818.18
2,556.82
25,568.18
3,409.09
14,204.55
56,818.18

34,090.91
12,784.09
127,840.91
17,045.45
71,022.73
284,090.91

7
8

Agua
Cemento Vigueta

m
Saco

2,272.73
14,488.64

11,363.64
72,443.18

8
9

Bloque Aliven e= 15 cm (10 bloques/m2)

Cemento bloques
Aliven
Arena lavada

Saco
m
m

41,322.31
56,818.18
1,090.91

206,611.57
284,090.91
5,454.55

m
Saco
m

3404.16
6447.2727272727
17.73

17020.8
32236.3636363636
88.65

1
2
3

Arena lavada
Cemento
Agua

2.-DOTACION ELEMENTOS DE HIGIENE Y SALUD LABORAL-PERSANAL A DOTAR

N
Descripcion
Cantidad
Total personal
1 Capataz
0.50
0.5
2 Oficial-Soldador
1.00
1
Oficiales-Albailes

2.00
Ayudantes

4
5
6
7
8
9

Capataz
Oficiales
Ayudantes
Obreros
Operador de minishovell

3
0.5
2
4
2
1
Total personal
con dotacin

3.00
0.50
2.00
4.00
2.00
1.00
16.00

Subtotal capital de trabajo

3.-ACI - DOTACION
N
1
2
3
4
5

Descripcion
Bragas
Botas
Casco
Gantes
Mascarillas

Unidad
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza

Personas a dotar
16.00
16.00
16.00
16.00
16.00

Cantidad/ao
4
2
1
52
365

4.-ACI - IMPLEMENTOS DE ASEO Y LIMPIEZA DE PLANTA

Personas a dotar
N
1
2
3
4

Descripcion
Rastrillos de acero
Escobas
Cepillos
Varios

Unidad
Pieza
Pieza
Pieza

1.00
1.00
1.00

Cantidad/ao
3
5
5

Pieza

1.00

6.-ACI DE ELECTRICIDAD

N
1

Descripcin
Iluminacion
Motores A
Motor B

Consumo en kwh
2
6
6

Costo (bs/kwh)
1
1
1

Tiempo horas
9
7
7

7.-ACI- DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS

N
1
2
3
4
5

Descripcin
Dimensiones de la planta 60*40 m
Dimensiones baos vestuarios, comedores etc
rea de oficnas
Laboratorio
Garita

Unidad
m
m
m
m
m

Cantidad
2400
50
12
12
6

Precio
100.00
1,500.00
2,500.00
2,500.00
2,500.00
Total

8.-ACI - AMORTIZACIN DE ACTIVOS INTANGIBLES

N
Descripcin
1 Know-How
2 Estudio de factibilidad y proyecto de ingenieria
3 Inspeccion y tramites iniciales ante el MPPS
4

Unidad
SG
SG
SG

N
Descripcion
1 Minischover
2 Equipo de produccion de bloques
### Pistas de prefabricacin de 12 U-160*12000
Tablas

Unidad
Pieza
pieza
pieza
pieza

Cantidad
1
1
1

Precio
1,000,000.00
50,000.00
50,000.00
Total

9.-ACI DEPRECIACION DE EQUIPOS DE PRODUCCION

Costo (VRN)
Cantidad
1.00
120,000.00
1.00
2,500,000.00
2.00
2,500,000.00
1,250.00
400.00

###

10. ACI- DEPRECIACION DE EQUIPOS DE OFICINAS Y VENTAS

N
1
2
3
4
5

Descripcin

Unidad
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza

Cantidad
1
1
5
2

Unidad

Cantidad

1REPUESTOS DE EQUIPOS 10% de activos fijos+equipos

10%

Escritorios
Muebles de oficina
Sillas se oficina
Computadores

Precio
5,000.00
12,000.00
1,500.00
45,000.00

12.-ACI DE REPUESTOS
Precio
8,510,000.00

2
Sub-Total
Recargo placas
Recargo bloques

13.-ACI DE SEGUROS
N
1
2

Descripcin
instalaciones-SEGUROS
Equipos

Unidad

Cantidad
1.00%
2.00%

Precio
390,000.00
8,120,000.00
Subtotal
Recargo placas
Recargo bloques

14.-ACI de MANO DE OBRA DIRECTA DE PRODUCCION PLACAS

N
1
2
3

Descripcion
Capataz
Oficial-Soldador
Oficiales-Albailes

Unidad
Da
Da
Da

Cantidad
0.5
1
2

Salario diario
180
144
144

Ayudantes

Da

130

14.-ACI de MANO DE OBRA DIRECTA DE PRODUCCION BLOQUES E=15 CM.

N

Descripcion
Capataz
Oficiales
Ayudantes
Obreros
Operador de minishovell

Unidad
Da
Da
Da
Da
Da

Descripcion
Gerente
Secretaria
Ing civil-outsorcing Control de Calidad
Contador-outsorcing
Asesor juridico-outsorcing
Vendedor-outsorcing

Unidad
Unidad
Mes
Mes
Mes
Mes
Mes
Bs/m

Cantidad
0.5
2
4
2
1

Salario diario
180
144
130
120
132

14.-ACI GASTOS DE ADMINISTRACION

Cantidad
Cantidad
Salario mensual
1
8400
1
4200
1
4200
1
4200
1
4200
1
0.05

18.-ACI DE GASTOS GENERALES

N
1
2

Descripcin
Gastos de oficina - computador-MANTENIMIENTO

Cantidad
1

MESES/AO
12

Costo mes
1,500.00
Total

21.-CLASIFICACION DE LOS COSTOS - PUNTO DE EQUILIBRIO- Placas Aliven

N
Descripcin
1 Materia prima
2 Dotacion
3 Implementos de limpieza
4 Mantenimiento de galpones-materiales
5 Consumo elctrico
6 Depreciacion Activo Fijo
7

Amortizacion Activo intangibles

Costo unitario (Bs/m2)

Porcentaje

8.660
0.080
0.080

38.42%
0.35%
0.35%

0.100
0.500
0.000

0.44%
2.22%
0.00%

0.020

0.09%

Depreciacion de equipos de produccin

0.000

0.00%

Depreciacion de equipos de oficina

0.000

0.00%

10
11
12
13
14
15
16
17
18

Depreciacion de Accesorios de produccion

0.420
0.480
0.100
4.500

1.86%
2.13%
0.44%
19.96%
0.00%
8.87%
0.44%
19.96%
0.00%
4.44%
100.00%

Repuestos
Seguros
Mano de obra directa-produccion- nomina
Mano de obra directa-mantenimiento-nomina
Mano de obra calidad-nomina
Asesorias- subcontrato
Gastos de administracion
Gastos Generales
Gastos de ventas

2.000
0.100
4.500
0.000
1.000
22.54

Total
Porcentajes

Costo total (Bs/kgf)

22.54
22.-DEMOSTRACION GRAFICA DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

Produccion anual-kgf/ao

Costos Fijos/ao

1
2
3

400,000
500,000
600,000

4,030,000.00
4,030,000.00
4,030,000.00

4
5
6
7
8
9
10
11

700,000
800,000
900,000
1,000,000
1,100,000
1,200,000
1,300,000
1,400,000

4,030,000.00
4,030,000.00
4,030,000.00
4,030,000.00
4,030,000.00
4,030,000.00
4,030,000.00
4,030,000.00

ostos (Bs)

Punto de equilibrio
45,000,000.00
40,000,000.00

Costos (Bs)

Punto de equilibrio
45,000,000.00
40,000,000.00
35,000,000.00
30,000,000.00
25,000,000.00
20,000,000.00
15,000,000.00
10,000,000.00
5,000,000.00
0.00

3
4
5
6
7
8
9
Unidades producidas y vendidas (kgf/a

5,000,000.00
0.00

3
4
5
6
7
8
9
Unidades producidas y vendidas (kgf/a

23-A.- ANALISIS DE LAS NECESIDADES DE CAPITAL DE TRABAJO-MATERIAS PRIMAS - DOTACIO

N
1
2

N
2
3

Descripcin
Materias primas maximos recursos con IVA
Dotacion 1/3 parte con IVA
Mano de obra directa 1 cosecha

Monto (Bs)
#REF!
40,917.33
#VALUE!

SUBTOTAL

#REF!

23-B.- CAPITAL DE TRABAJO- VALORES E INVERSIONES

Descripcin
Monto (Bs)
525.00
Gastos de Administrracion y ventas (1
525.00
cosecha)
Gastos de ventas
e imprevistos
SUBTOTAL
1,050.00
23-C.- CAPITAL DE TRABAJO- CUENTAS POR COBRAR
Descripcin
Monto (Bs)
Crditos a corto plazo . No hay
0.00
Cuentas por pagar

AC/PC=2.5
24.- RESUMEN DE INVERSIONES

N
1

Descripcin
TERRENO
INSTALACIONES
ACTIVOS INTANGIBLES
Equipos de limpieza y transportes
Equipos de oficina
Accesorios de produccion-bebederos
Total

Participacin en porcentaje

Inversin/empleo directo

Descripcin
Socios
Banco

DETERMINACION DE LA TASA MINIMA ACEPTABLE DE RENDIMIENTO-TRMA

Inflacin
Riesgo
TRMA
45.00%
15.00%
66.75%
20.00%
26.- FORMAS DE PAGO DE LA DEUDA
26A.-TABLA DE PAGO DE LA DEUDA-ANUALIDADES

Ao
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11

Intereses
20.00%

Anualidad

689,550.63
-2,500,577,576,443.64
-5,501,271,495,636.76
-9,102,104,198,668.51
-13,423,103,442,306.60
-18,608,302,534,672.30
-24,830,541,445,511.20
-32,297,228,138,517.80
-41,257,252,170,125.80
-52,009,281,008,055.40

12,502,892,019,522.00
12,502,892,019,522.00
12,502,892,019,522.00
12,502,892,019,522.00
12,502,892,019,522.00
12,502,892,019,522.00
12,502,892,019,522.00
12,502,892,019,522.00
12,502,892,019,522.00
12,502,892,019,522.00

26B.-TABLA DE PAGO DE LA DEUDA-INTERESES MAS PAGO AL FINAL

Ao
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
PAGO UNICO
Ao
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11

Intereses
20.00%

PAGO AL FINAL DE
CADA AO

689,550.63
689,550.63
689,550.63
689,550.63
689,550.63
689,550.63
689,550.63
689,550.63
689,550.63
689,550.63
689,550.63
689,550.63
689,550.63
689,550.63
689,550.63
689,550.63
689,550.63
689,550.63
3,447,753.17
689,550.63
26C -TABLA DE PAGO DE LA DEUDA-INTERESES MAS FIJO ANUAL A CAPITAL
12,318,414.40
F=p(1+I)n
26D-TABLA DE PAGO DE LA DEUDA-INTERESES MAS FIJO ANUAL A CAPITAL
Intereses
PAGO FINAL
20.00%
344,775.32
689,550.63
344,775.32
689,550.63
344,775.32
551,640.51
344,775.32
482,685.44
344,775.32
413,730.38
344,775.32
344,775.32
344,775.32
275,820.25
344,775.32
206,865.19
344,775.32
137,910.13
344,775.32
68,955.06

27.- BALANCE GENERAL DE APERTURA A LA FECHA DE INICIO

ACTIVOS
ACTIVO CIRCULANTE
VALORES E INVERSIONES
0.00
INVENTARIOS
0.00
CUENTAS POR PAGAR
0.00
SUBTOTAL
0.00
ACTIVO FIJO
EQUIPO DE PRODUCCION
EQUIPOS DE OFICINA Y VENTAS
TERRENO Y OBRAS CIVILES
ACTIVO DIFERIDO
SUBTOTAL
TOTAL ACTIVOS

#REF!
#REF!
0.00
#REF!
#REF!
#REF!

28A.-PROYECTO IPC. ESTADO DE RESULTADOS SIN INFLACION-SIN FINANCIAMIENTO Y PRODUCCION

PRODUCCION ANUAL
INGRESOS POR VENTAS
COSTOS DE PRODUCCION
COSTOS DE ADMON Y VENTAS
UTILIDADES ANTES DE IMPUESTOS
(UAI)

PVP
#REF!
#REF!
#REF!

IMPUESTOS

0.00%

UTILIDAD DESPUES DE
IMPUESTOS(UDI)
MAS DEPRECIACION
FLUJO NETO DE EFECTIVO

#VALUE!

28B-ESTADO DE RESULTADOS CON INFLACION-SIN FINANCIAMIENTO Y PRODUCCION CONST

PRODUCCION ANUAL
INGRESOS POR VENTAS
COSTOS DE PRODUCCION
COSTOS DE ADMON Y VENTAS
UTILIDADES ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTOS
(UAI)
UTILIDAD DESPUES DE
MAS
DEPRECIACION
IMPUESTOS(UDI)
FLUJO NETO DE EFECTIVO

PVP
#REF!
#REF!
#REF!
0.00
0.00
0.00
#VALUE!

28C.- DE RESULTADOS CON INFLACION-CON FINANCIAMIENTO Y PRODUCCION CONSTAN

PRODUCCION ANUAL
INGRESOS POR VENTAS

PVP
#REF!

COSTOS DE PRODUCCION
COSTOS DE ADMON Y VENTAS
COSTOS FINANCIEROS
UTILIDADES ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTOS
(UAI)
UTILIDAD DESPUES DE
MAS
DEPRECIACION
IMPUESTOS(UDI)
MENOS PAGO A CAPITAL
FLUJO NETO DE EFECTIVO
TASA DE DEUDA TD=
NVGI

#REF!
#REF!
0.00
0.00
0.00
#VALUE!

DEUDA/AFT
NUMERO DE VECES QUE GANA INTERESES

29.-ANALISIS DEL VAN Y TIR CON ESTADO DE RESULTADOS CON INFLACION-CON FINANCIAMIENTO Y PROD

PRODUCCION ANUAL
INGRESOS POR VENTAS
COSTOS DE PRODUCCION
COSTOS DE ADMON Y VENTAS
COSTOS FINANCIEROS
UTILIDADES ANTES DE IMPUESTOS
(UAI)
IMPUESTOS

COSTOS UNITARIOS
#REF!
#REF!
#REF!

0.00

UTILIDAD DESPUES DE
IMPUESTOS(UDI)
MAS DEPRECIACION

#VALUE!

MENOS PAGO A CAPITAL

FLUJO NETO DE EFECTIVO
TRMA MIXTA
FLUJOS DE EFECTIVO
PORCENTAJE DE INGRESOS POR VENTAS
TOTAL FNE
VAN
TRMA MIXTA
FLUJOS DE EFECTIVO
TOTAL FNE
VAN

ACAS ALIVEN Y BLOQUES DE CONCRETO

ROYECTO

12

72

ACI
CA-COSTO unitario (bs/m)

% de desperdicios

Total (bs/m)

5
6

6
2.25

3
3
3
3
10
10
Subtotal placa
LOQUES ALIVEN (bs/m)
5
7
6
Total
ARED E=15 CM-COSTOS
% de desperdicios
6
10
10
Subtotal
PRIMAS PARA UN MES

22.5
3
12.5
50
2
12.75
111
36.3636363636
50
0.96
87.3236363636
Total (bs/pieza)
1.92
3.64
0.01
5.57

Inversion 22 dias(bs)

Consumo mensual de
materias primas

150,000.00
56,250.00
562,500.00
75,000.00
312,500.00
1,250,000.00

187.50
93.75
12,500.00
500.00
2,083.33
4,166.67

50,000.00
318,750.00

5,000.00
1,593.75

909,090.91
1,250,000.00
24,000.00

4,545.45
833.33
40.00

374457.6
709200
1950.3
6,043,698.81

624.096
3546
195.03

ION
Productividad (m2/ao)
Productividad (bloques/ao)
Total Cantidad/ao
64.00
32.00
16.00
832.00
5,840.00

250,000.00
-1,510,000.00
Precio sin IVA
250.00
400.00
100.00
25.00
10.00
Total
Recargo placas
Recargo bloques

Total/ao
16,000.00
12,800.00
1,600.00
20,800.00
58,400.00
109,600.00
54,800.00
54,800.00

Costo unitario

0.2192
-0.0362913907

Y LIMPIEZA DE PLANTA
Productividad (m2/ao)

250,000.00

Productividad (bloques/ao)

-1,510,000.00

Total Cantidad/ao

Precio sin IVA

Costo unitario

3.00
5.00
5.00

20.00
30.00
30.00

Total/ao
60.00
150.00
150.00

5.00

30.00

150.00
510.00

Recargo placas

255.00

0.00102

Recargo bloques

255.00

-0.0001688742

ICIDAD
Productividad (m2/ao)
Productividad (bloques/ao)
Total costo/diario
18.00
42.00
42.00
Recargo placas
Recargo bloques

250,000.00
-1,510,000.00
Costo/ao
6,480.00
9,240.00
9,240.00
24,960.00
12,480.00
12,480.00

Costo unitario

0.05
-0.01

ACTIVOS FIJOS
Productividad (m2/ao)
Productividad (bloques/ao)
TOTAL
240,000.00
75,000.00
30,000.00
30,000.00
15,000.00
390,000.00

250,000.00
-1,510,000.00
Vida util

Deperciacion p

30.00
30.00
30.00
30.00
Recargo placas

Costo unitario /placa

2,500.00
1,000.00
1,000.00
500.00
5,000.00

2,500.00
1,000.00
1,000.00
500.00
5,000.00

2,500.00
1,000.00
1,000.00
500.00
5,000.00

0.01

0.01

0.01

Costo unitario /bloques

Recargo bloques

-0.0016556291

-0.0016556291

-0.0016556291

TIVOS INTANGIBLES
Productividad (m2/ao)
250,000.00
Productividad (bloques/ao)
Total
1000000
50000
50000
1100000

Productividad (m2/ao)
Productividad (bloques/ao)
OS DE PRODUCCION
Total inversin
120,000.00
2,500,000.00
5,000,000.00
500,000.00
8,120,000.00

-1,510,000.00
Vida util
5
5
5
Sub-Total

1
200,000.00
10,000.00
10,000.00
220,000.00

2
200,000.00
10,000.00
10,000.00
220,000.00

3
200,000.00
10,000.00
10,000.00
220,000.00

4
200,000.00
10,000.00
10,000.00
220,000.00

0.44

0.44

0.44

0.44

-0.0728476821

-0.0728476821

-0.0728476821

-0.0728476821

1
12,000.00
166,666.67
250,000.00
500,000.00
928,666.67

2
12,000.00
166,666.67
250,000.00
500,000.00

3
12,000.00
166,666.67
250,000.00
500,000.00

4
12,000.00
166,666.67
250,000.00
500,000.00

Recargo placas
Recargo bloques
250000
-1510000
Vida util
10.00
15.00
20.00
1

Recargo placas
Recargo bloques

Productividad (m2/ao)
Productividad (bloques/ao)
S DE OFICINAS Y VENTAS
Productividad (m2/ao)
Productividad (bloques/ao)

STOS

TOTAL
5,000.00
12,000.00
7,500.00
90,000.00
114,500.00

1.86
-0.31

1.86
-0.31

1.86
-0.31

1.86
-0.31

1
500
1200
750
9000
11,450.00

2
500
1200
750
9000
11,450.00

3
500
1200
750
9000
11,450.00

4
500
1200
750
9000
11,450.00

0.0229
-0.0037913907

0.0229
-0.0037913907

250000
-1510000
250000
-1510000
Vida util
10
10
10
10
Recargo placas
Recargo bloques

Productividad (m2/ao)
Productividad (bloques/ao)
TOTAL
851,000.00

0.0229
-0.0037913907

0.0229
-0.0037913907

250,000.00
-1,510,000.00
1

851,000.00
1.70
-0.28
Productividad (m2/ao)
Productividad (bloques/ao)

UROS
Productividad (m2/ao)
Productividad (bloques/ao)
Total/Ao
3,900.00
162,400.00
166,300.00
0.33
(0.06)

1.70
(0.28)

1.70
(0.28)

1.70
(0.28)

1.70
(0.28)

0.33

0.33
(0.06)

0.33
(0.06)

0.33
(0.06)

250,000.00
-1,510,000.00

250,000.00
-1,510,000.00

DE PRODUCCION PLACAS

Productividad diaria placas

Bono de alimentacion
54.50
54.50
54.50

1136.36

Totsl bono
27.25
54.5
109

Total salario
90
144
288

Costo unitario (Bs/m)

54.50
CAS

BLOQUES E=15 CM.

Productividad diaria bloques
Bono de alimentacion
54.50
54.50
54.50
54.50
54.50
CAS

163.5
354.25
400%
Total MO

390
912
3648
4914.25

4.32454

-6,863.64
Totsl bono
27.25
109
218
109
54.5
517.75
4.00

Productividad (m2/ao)
Productividad (bloques/ao)

250,000.00
-1,510,000.00

Productividad diaria bloques

Bono de alimentacion
1,749.00
1,749.00
1,749.00
1,749.00
1,749.00
0.00

Cantidad
Totsl bono
1749
1749
1749
7345800
7345800
14,696,847.00

Costo unitario
(Bs/PIEZA)
0.00

Total salario
90
288
520
240
132
1,270.00
5080
6867.75

-1.00

Total salario
8400
4200
4200
4200
4200
25,200.00

Costo unitario

S GENERALES

CAS

400%
Placa

100,800.00
14,822,847.00

Bloques

Productividad (m2/ao)
Productividad (bloques/ao)
Total/Ao
18,000.00
18,000.00

250,000.00
-1,510,000.00
Costo unitario (Bs/m)
Placa
Placa
Bloques

0.07
0.00

UNTO DE EQUILIBRIO- Placas Aliven

Costo anual
2,165,000.000
20,000.000
20,000.000

2.47
-0.41

Productividad m2/ao
Costos Fijos anuales

250,000.00
Costos Variables
Unitarios
8.660

20,000.00
0.080

25,000.000
125,000.000
0.000

0.100
0.500
0.00

5,000.000

5,000.00

0.000

0.00

0.000

0.00

105,000.000
120,000.000
25,000.000
1,125,000.000
1,125,000.000
0.000
250,000.000
5,635,000.000
0.000
250,000.000
5,635,000.000

105,000.00
0.480
0.100
1,125,000.00
1,125,000.00
500,000.00
25,000.00
1,125,000.00
0.00
0.00
4,030,000.00
51.11%

1.000
11.020
48.89%

Margen de utilidad
25.00%

Precio de venta sin IVA

28.18

0.100

EL PUNTO DE EQUILIBRIO
Productividad (kgf/ao)

#REF!

23.-ANALISIS DE SENSIBILIDAD DEL PUNTO DE EQUILIBRIO VERSUS

Costos Variables anuales

Costos Totales anuales

Ventas anuales

4,408,000.00
5,510,000.00
6,612,000.00

8,438,000.00
9,540,000.00
10,642,000.00

11,270,000.00
14,087,500.00
16,905,000.00

ANALISIS DE
SENSIBILIDAD
PRECIO DE VENTAMargen
de utilidad
Precio de Venta sin
PUNTO
DE
EQUILIBRIO
IVA
45.00%
6.25
35.00%
5.82

Descripcin
Punto de Equilibrio
(kGF/ao)
Produccion/cosecha
Produccion maxima de la
planta
Eficiencia de PCP
Ventas de equilibrio (Bs/ao)
CAPACIDAD UTILIZADA

11,744,000.00
12,846,000.00
13,948,000.00
15,050,000.00
16,152,000.00
17,254,000.00
18,356,000.00
19,458,000.00
Unidad
RESULTADOS
Unidad

19,722,500.00
22,540,000.00
25,357,500.00
28,175,000.00
30,992,500.00
33,810,000.00
36,627,500.00
39,445,000.00

Valor

Kilos de pollo/ao
Pollos/cosecha

234,916.93
3,132.23

#VALUE!
#VALUE!

25.00%
15.00%
5.00%

5.39
4.9
4.53
P u n to d e e q u i l i b r i o (K g f/ a o )

7,714,000.00
8,816,000.00
9,918,000.00
11,020,000.00
12,122,000.00
13,224,000.00
14,326,000.00
15,428,000.00
Descripcin

1,400,000.00

ANALISIS DE SENSIBILIDAD- MA

1,200,000.00
1,000,000.00
800,000.00

Bs
%

6,618,784.61
#VALUE!

600,000.00
400,000.00
200,000.00
0.00
1

equilibrio

Ma rge n

equilibrio

6
7
8
9
10
11
das y vendidas (kgf/ao)

Produccion anual-kgf/ao
Column D
Costos Fijos/ao
Costos Variables
anuales
Costos Totales anuales
Ventas anuales

6
7
8
9
10
11
das y vendidas (kgf/ao)

E TRABAJO-MATERIAS PRIMAS - DOTACION- MO

2
1

tq
c
u
ro
-P
b
S
e
d
lis
a
n
A

0
1

2
1

tq
c
u
ro
-P
b
S
e
d
lis
a
n
A

Total (Bs)
0
1

VALORES E INVERSIONES
C
A
A
P
C
ID
6
A
D
D
E
P
L
A
N
T
A

CUENTAS POR COBRAR

2

#REF!
0

NVERSIONES
MONTO
240,000.00
-240,000.00
#REF!
5,000,000.00
114,500.00
#REF!
#REF!

Socios
240,000.00
1,426,746.83
#REF!
114,500.00
#REF!
#REF!

Aportes

Otros
-1,666,746.83
5,000,000.00
114,500.00
3,447,753.17

#REF!

#REF!

#REF!

Socios
67%

Banco
20%

#REF!

CEPTABLE DE RENDIMIENTO-TRMA
TMAR
TRMA MIXTA

#REF!

O DE LA DEUDA
DEUDA-ANUALIDADES
Pago a Capital
12,502,891,329,971.30
15,003,469,595,965.60
18,004,163,515,158.70
21,604,996,218,190.50
25,925,995,461,828.60
31,111,194,554,194.30
37,333,433,465,033.20
44,800,120,158,039.80
53,760,144,189,647.80
64,512,173,027,577.30

NTERESES MAS PAGO AL FINAL

Saldo despues del

pago
3,447,753.17
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###

A=P I(1+I)N/(1+I)N-1

#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!

Saldo despues del pago

3,447,753.17
3,447,753.17
3,447,753.17
3,447,753.17
3,447,753.17
3,447,753.17
3,447,753.17
3,447,753.17
3,447,753.17
3,447,753.17
0.00

RESES MAS FIJO ANUAL A CAPITAL

RESES MAS FIJO ANUAL A CAPITAL

Saldo despues del pago
3,447,753.17
3,102,977.85
2,758,202.54
2,413,427.22
2,068,651.90
1,723,876.59
1,379,101.27
1,034,325.95
689,550.63
344,775.32
0.00

0.49%

TURA A LA FECHA DE INICIO

PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
SUELDOS Y SALARIOS
PASIVO FIJO
PRESTAMO BANDES A 10 AOS
TOTAL PASIVOS

0.00
#REF!
#REF!

CAPITAL SOCIAL

#REF!

PASIVO+CAPITAL

#REF!

ON-SIN FINANCIAMIENTO Y PRODUCCION CONSTANTE

AO 1 AL 11
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

#REF!

#REF!
#VALUE!
#REF!

FINANCIAMIENTO Y PRODUCCION CONSTANTE

AO 1

AO 2
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#VALUE!
#REF!

AO 3
#REF!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!

AO 2
#REF!
#REF!

AO 3
#REF!
#VALUE!

ANCIAMIENTO Y PRODUCCION CONSTANTE

AO 1

ERO DE VECES QUE GANA INTERESES

#REF!
#VALUE!
#REF!
#VALUE!
689,550.63
-2,500,577,576,443.64
#REF!
#VALUE!
#REF!
#VALUE!
#REF!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
12,502,891,329,971.30 15,003,469,595,965.60
#REF!
#VALUE!
#REF!
#REF!
#VALUE!

FLACION-CON FINANCIAMIENTO Y PRODUCCION CONSTANTE

INVERSION AO 0

AO 2
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
689,550.63

AO 3
#REF!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
-2,500,577,576,443.64

#REF!
#REF!

#VALUE!
#VALUE!

#REF!
#VALUE!

#VALUE!
#VALUE!

#REF!
#REF!

AJE DE INGRESOS POR VENTAS

12,502,891,329,971.30 15,003,469,595,965.60
#REF!
#VALUE!
#REF!
#REF!
#REF!
#VALUE!
#REF!
#VALUE!
#REF!

#REF!

VALO R ACTUAL NETO

ANALISIS DE SENSIBILIDAD PARA TIR Y PRODUCCION MIMIMA PARA QUE

30.00%
1.69RENTABLE
2.20
LA EMPRESA SEA
#REF!
#VALUE!
#REF!
#REF!
TIR
VAN
14.68%
1,329,095.00
20.00%
673,963.65
25.00%
259,077.00
29.36%
272.00
30.00%
-31,664.00

ESTIMACION DE LA TI R DEL PRO YECTO

1 ,6 0 0 ,0 0 0 .0 0

1 ,4 0 0 ,0 0 0 .0 0

1 ,2 0 0 ,0 0 0 .0 0

1 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0

8 0 0 ,0 0 0 .0 0

6 0 0 ,0 0 0 .0 0

4 0 0 ,0 0 0 .0 0

2 0 0 ,0 0 0 .0 0

0 .0 0

-2 0 0 ,0 0 0 .0 0

12345
TASA DE DESC
UENTO

T
I
R

V
A
N

Deperciacion por cada ao

4
2,500.00
1,000.00
1,000.00
500.00
5,000.00

Valor de rescate
240,000.00
62,500.00
25,000.00
25,000.00
12,500.00
Bs 365,000.00

2,500.00
1,000.00
1,000.00
500.00
5,000.00
0.01

0.01

#VALUE!

-0.0016556291

5
200,000.00
10,000.00
10,000.00
220,000.00

-0.0016556291

Valor de rescate
0
0
0
Bs 0.00

0.44
-0.0728476821

5
12,000.00
166,666.67
250,000.00
500,000.00

Valor de rescate
60000
1666666.66666667
3750000
0

1.86
-0.31

5
500
1200
750
9000
11,450.00

0.0229
-0.0037913907

5476666.66666667

Valor de rescate
2,500.00
6,000.00
3,750.00
72,000.00
Bs 84,250.00

#VALUE!

1.70
(0.28)

Bs 0.00

0.33
(0.06)

Bs 0.00

AD DEL PUNTO DE EQUILIBRIO VERSUS MARGEN DE UTILIDAD

Punto de equilibrio

Capacidad utilizada (%)

(KGF/Ao)
580,000.00
675,000.00

28
32

793,000.00
960,000.00
1,215,000.00

38
46
57

ALISIS DE SENSIBILIDAD- MARGEN DE UTILIDAD-PUNTO DE EQUILIBRIO

M argen de uti l i dad

Punto de equil i bri o
(KGF/Ao)

Ma rge n de utilida d (%)

Unidad

Pieza

Produccion anual

950,400
CF

Cvu

266,300.17

1.211

Materias primas para producir 1000 bloques de e=15 cm.

N
1
2
3

Descripcin
CEMENTO
Arena de
Cambalache
AGUA

Und
SACO
M3

Cantidad
20
7

Precio
18.00
56.00

Desp %
5
5

SG

3.00

5
Total Materiales

PVP

1.650

s para producir 1000 bloques de e=15 cm.

Total Bs
378.00
411.60
0.00

789.60